【正文】 二、工程結(jié)算審核情況匯總表 年 月 日1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。 七、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題、整改情況 問題，根據(jù)規(guī)定，已進(jìn)行調(diào)整。備注：對擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)和計劃外投資的情況；擠占、挪用其他基建資金和專項(xiàng)資金的情況要特別說明。三、投資完成情況（概算執(zhí)行情況）資金來源及到位情況實(shí)際投資完成情況：該項(xiàng)目執(zhí)行概算總金額為萬元（無執(zhí)行概算按批準(zhǔn)概算），截至年月日止，實(shí)際完成投資總額萬元，較執(zhí)行概算（批準(zhǔn)概算）節(jié)約萬元，節(jié)約%。 二十一、 對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計評價依據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計結(jié)果，對照項(xiàng)目可研指標(biāo)，分析差異，對投產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的安全、質(zhì)量、造價及工期進(jìn)行客觀、公正的評價。重點(diǎn)審計資產(chǎn)總額及歸屬是否真實(shí)、完整，資產(chǎn)交接手續(xù)是否完備，資產(chǎn)歸屬或管理責(zé)任是否劃清，資產(chǎn)驗(yàn)收交接是否真實(shí)、合規(guī)，有無形成賬外資產(chǎn)及國有資產(chǎn)流失。使用基本預(yù)備費(fèi)或風(fēng)險儲備金額度超過40％（水電項(xiàng)目30%）以上所有設(shè)計變更必須取得集團(tuán)公司的批復(fù)?；窘ㄔO(shè)期間所支付的所有工資、獎金、單項(xiàng)獎勵及津貼補(bǔ)助等工資性支出是否全部納入工資總額統(tǒng)一管理。項(xiàng)目單位與下屬公司簽訂施工、設(shè)備保管、房屋租賃和后勤服務(wù)等方面合同時，達(dá)到國家法定招標(biāo)條件的是否進(jìn)行招標(biāo)，是否偏離市場合理價格。（1）預(yù)付工程款是否在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。對于主體施工承包合同約定的價款調(diào)整條件，如重大工程量差、重大設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、甲方另委項(xiàng)目以及材料量、價差等（具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)），項(xiàng)目法人在竣工結(jié)算總報告中處理方式是否合規(guī)，是否報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。單項(xiàng)工程結(jié)算計價依據(jù)、工程類別是否合理；工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤和稅金的計算基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計變更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實(shí)際價格計算，是否經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)質(zhì)認(rèn)價，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價格的比選，價格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)。十五、審查概算執(zhí)行情況是否按照《中國華電集團(tuán)公司火電工程執(zhí)行概算實(shí)施辦法》編制執(zhí)行概算。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)行簽證。審查中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為。十、審查工程進(jìn)度控制情況審查施工許可證、建設(shè)及臨時占用許可證的辦理是否及時。是否全面、真實(shí)地履行合同。 九、審查合同管理情況是否嚴(yán)格執(zhí)行《公司合同管理辦法》，合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭議等活動的真實(shí)性、合法性。參與項(xiàng)目評標(biāo)的專家應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人從有關(guān)部門提供的專家名冊或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的專家名單中確定。（2）投標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件是否要求提交投標(biāo)保證金（或保函）。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預(yù)審標(biāo)準(zhǔn)和方法對潛在投標(biāo)人進(jìn)行預(yù)審，結(jié)果由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)復(fù)核。（5）是否落實(shí)專人負(fù)責(zé)技術(shù)規(guī)范書、招標(biāo)文件的審定。（3）項(xiàng)目核準(zhǔn)后，初步設(shè)計收口前，項(xiàng)目公司是否將前期費(fèi)報請上級公司或受委托的二級管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，經(jīng)審核并經(jīng)認(rèn)定后計列入工程概算。六、審查建設(shè)資金籌措和使用情況資金籌集是否符合“既滿足工程需要，又節(jié)約資金成本”的原則；基建項(xiàng)目財務(wù)部門是否對貸款實(shí)行全過程管理，建立、登記貸款及擔(dān)保合同臺賬、銀行承兌匯票臺賬等；建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，是否存在拆借擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和資金流失、損失浪費(fèi)等情況。對已聘請審計監(jiān)理的項(xiàng)目，所有的審計變更須由審計監(jiān)理予以審核并提出意見。三、審查工程設(shè)計管理工作工程設(shè)計是否符合公司工程設(shè)計要求。審計部下達(dá)竣工決算審計意見。.. . . .. 全過程跟蹤審計實(shí)施方案（簡）為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計工作，提高審計工作質(zhì)量，特制定本審計實(shí)施方案。七、全部審計工作完結(jié)后，應(yīng)報送《全過程跟蹤審計結(jié)果報告》（格式見附件）。二、審查建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)情況設(shè)備是否經(jīng)過國家環(huán)保部門驗(yàn)收，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目單位審批。各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行，是否促進(jìn)了基本建設(shè)的順利進(jìn)行。（2）是否存在違規(guī)購置車輛現(xiàn)象。（4）是否按照審批意見和確定的招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行合同談判和簽約。（5）是否進(jìn)行資格審查。 審查投標(biāo)、開標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)（1）投標(biāo)人擬在中標(biāo)后將中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作進(jìn)行分包的，是否在投標(biāo)文件中載明，主體工程、關(guān)鍵性工作不得向外分包。其評標(biāo)委員會由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)。中標(biāo)人不得隨意向他人轉(zhuǎn)包工程，如中標(biāo)人擬將中標(biāo)項(xiàng)目的非主體、非關(guān)鍵性工作或特殊工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確約定。包括：合同條款是否全面、合理，有無遺漏關(guān)鍵性內(nèi)容，有無不合理的限制性條件，法律手續(xù)是否完備；雙方權(quán)利和義務(wù)是否對等，有無明確的協(xié)作條款和違約責(zé)任；合同是否存在損害國家、集體或第三方利益等導(dǎo)致合同無效的風(fēng)險；合同是否有過錯方承擔(dān)締約過失責(zé)任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理的規(guī)定，是否有履約保函；質(zhì)保金的比例是否滿足規(guī)定。合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是否完整。審查評定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況?，F(xiàn)場簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準(zhǔn)確。 基建項(xiàng)目委托承包商代保管工程物資，是否與承包商簽訂代保管協(xié)議或在合同中進(jìn)行約定，明確