【正文】 前期費是否實行預算管理和計劃管理、?？顚Ｓ?。（2） 是否組織編制建設工程招標方案（包括招標文件），并按規(guī)定履行上報審批程序后組織實施。（6）在本身不具備自行招標的條件下，是否按上級公司的管理要求選擇具有相應資質、專業(yè)經驗的招標代理機構，代理招標事宜。（3） 對于經批準采用邀請招標方式的，邀請的投標單位應為3家及以上；施工多個標段同時招標時，每單個標段的投標單位不得少于3家，總投標單位不得少于發(fā)標數(shù)的2倍、且最少不得少于5家。 審查招投標文件是否合規(guī)（1）招標文件的內容是否合法、合規(guī)，是否全面、準確地表述了招標項目的實際狀況和招標人的實質性要求。（4）審查投標保證金（保函）的額度和送達時間是否符合招標文件的規(guī)定。（3）主體工程不得選擇未通過GB/T28000（職業(yè)健康安全管理體系）GB/T24000（環(huán)境管理體系）及GB/T19000（質量管理體系）的承包商。（6）是否邀請所有投標人參加，開標過程是否進行全過程監(jiān)督。（8）評標是否根據(jù)招標項目的不同類型按國家現(xiàn)行法律法規(guī)的相關規(guī)定和集團公司管理要求，采用“經過評審的最低投標價法”、“綜合評估法”及行政法規(guī)允許的其他評標方法。建設單位是否根據(jù)最終領導小組意見履行上報審批程序確定最終的中標人。是否存在無合同付款現(xiàn)象。合同談判中如發(fā)生招投標過程中未出現(xiàn)且無法預見的新情況，使招投標的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同的實質性條款與招標文件發(fā)生改變，建設單位必須將擬簽訂合同的主要條款、發(fā)生變化的原因上報原審批單位批復后方可簽訂合同。履行合同有無隨意調整合同范圍、合同價格、降低技術標準及修改商務條款的現(xiàn)象。終止合同查。審查是否建立了進度拖延的原因分析和處理程序，對進度拖延的責任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當。審查是否組織設計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴格進行落實。十二、審查工程監(jiān)理情況是否按照建立合同約定，對質量、安全、進度、費用等進行監(jiān)督和管理，是否按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、技術規(guī)范設計文件的要求進行工程監(jiān)理。十三、審查現(xiàn)場簽證情況項目單位是否嚴格控制施工過程中的甲方現(xiàn)場簽證，是否有現(xiàn)場簽證管理辦法并報上一級主管單位備案現(xiàn)場簽證是否以工程聯(lián)系單（工程簽證單）的形式，履行監(jiān)理單位與建設單位的工程、造價等有關部門會簽程序。發(fā)生的簽證是否有相應的補充圖紙（如需要），工程量核定、估算費用等結論報告書作簽證附件。支付預付設備款、材料款、進度款是否符合合同的規(guī)定，金額是否準確，手續(xù)是否齊全。是否存在執(zhí)行概算外項目和單項超概算情況，有無超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復的規(guī)定購置自用固定資產，擠占或者虛列工程成本，非生產性設施超規(guī)模、超標準建設等問題。是否存在未經批準對外捐贈、援助情況。單項工程是否存在高估冒算，虛報工程價款；單項工程結算是否多計重計，增大工程造價，是否隨意變更工程內容，提高工程造價；審查設計（勘查）、監(jiān)理、招標代理等專項咨詢服務類合同結算，有無未按約定完成委托事項，有無多結算合同價款的情況；審查與單項工程結算相關的其它情況。 竣工結算文件是否包含封面、說明、合同范圍內單項工程結算表、合同范圍外（小型變更、現(xiàn)場簽證、臨時委托）工程結算表及匯總表、重大設計變更工程結算表、材料量、價差工程結算表等，并加蓋單位公章。對于經集團公司批復的重大結算原則與合同條款不一致的，要進行造價對比分析。（4）對于單項50萬元以上的重大設計變更，工程竣工結算時應審核是否履行申報程序、是否取得有關部門批復及與原批準概算是否重復計列等問題。（2）工程進度款和結算價款支付須按照內部控制制度規(guī)定的程序辦理。（5） 工程物資（含設備）價款結算，是否依據(jù)合同約定的結算方式執(zhí)行。第三部分：項目竣工決算階段審計十八、審查財務管理和會計核算情況會計處理原則、科目設置、基建工程資金核算、基本建設工程核算是否符合《中國華電集團公司基建業(yè)務專項會計核算辦法》規(guī)定。征地費用列支標準是否合規(guī)，對應發(fā)票是否齊全、合規(guī)。有無違反集團公司人工成本管理相關規(guī)定，擅自超計劃計提或發(fā)放工資、獎金、補貼，以及違規(guī)列支各項獎勵。1各項建設收入的形成、分配和處理是否真實、合規(guī)，有無隱瞞或轉移收入。1是否存在未按集團公司規(guī)定履行相關審批程序，擅自對外捐贈現(xiàn)象。核查工程項目建設費用超概算的金額，分析原因。審查節(jié)余資金和節(jié)余物資是否真實、完整，處置是否合規(guī)，有無隱瞞、轉移、挪用節(jié)余資金和節(jié)余物資。（2）竣工財務決算說明書情況的真實性、準確性和完整性。附件一：階段性審計報告附件二：全過程跟蹤審計結果報告附件一： 全過程跟蹤審計階段審計報告 （格式文本）一、 標題；二、 主送單位；工程建設情況（基本情況、項目建設程序、建設規(guī)模、籌建、開工、投產日期，投資方股權比例、資金來源、使用情況、投資完成情況、 概算執(zhí)行情況、項目“五制”執(zhí)行情況等）。 項目“五制”（項目法人制、資本金制、監(jiān)理制、合同制、招投標制）執(zhí)行情況。具體情況如下：項目批準概算執(zhí)行概算實際完成投資額較概算降低額較概算降低率一、建安工程二、設備購置三、其他費用四、基本預備費五、建設期貸款利息六、風險儲備金七、鋪底流動資金項目總投資具體情況如下：建安工程超執(zhí)行概算萬元,超概率%，超概主要原因是。預留尾工工程的投資是否真實、合理，是否屬項目需要的投資，有無概算外新增工程內容（概算外項目預留項，萬元，是否經審批）等問題。交付使用的固定資產、流動資產是否真實，手續(xù)是否完備；無形資產的計價依據(jù)；交付使用的遞延資產（長期待攤費用）情況。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。既糾結了自己，又打擾了別人。你必須努力，當有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無