【正文】 戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（ ） 1 票據(jù)喪失后可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。（ ） 2 不論是單位還是人，簽發(fā)支票的金額都不得超過簽發(fā)時在付款人處實有的銀行存款金額。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。為了防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的， 應在其前面加“壹”。銀行結算賬戶的特點包括：辦理人民幣業(yè)務；辦理資金收付結算業(yè)務；是活期存款賬戶?；敬婵钯~戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付的銀行結算賬戶。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。 2 B 【 解析 】 本題考核銀行匯票的提示付款期限。根據(jù)規(guī)定，出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。根據(jù)規(guī)定，普通支票既能夠支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬；現(xiàn)金支票只能夠支取現(xiàn)金，不能夠轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能夠轉(zhuǎn)賬，不能夠支取現(xiàn)金。票據(jù)的出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。票據(jù)包括匯票、本票和支票。背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章不符合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金，可以掛失止付，不得背書轉(zhuǎn)讓。 2 ACD 【 解析 】 本題考核票據(jù)背書的相關規(guī)定。 2 ABD 【 解析 】 本題考核支票的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)， 支付密碼錯誤的支票，銀行應予退票，并按照票面金額處以 5%但不低于 1000 元的罰款。銀行可予受理，但是由此造成損失的，由出票人自行承擔。一個單位只能在一家 金融機構同時開立一個基本存款賬戶。 《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。 1 【 解析 】 本題考核承兌的相關規(guī)定。 1 √ 【 解析 】 本題考核銀行匯票的相關規(guī)定。 2 【 解析 】 本題考核支票的概念。出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處 以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。 2 【 解析 】 本題考核銀行匯票的持票人超過期限提示付款的后果。 1 √ 【 解析 】 本題考核商業(yè)承兌匯票的出票 人。 1 【 解析 】 本題考核個人銀行儲蓄賬戶的相關規(guī)定。存款人開立的一般存款賬戶可以用于辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。對單位、個人在銀行開立的銀行結算賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權拒絕任何單位或個人的查詢。 【 解析 】 本題考核票據(jù)和結算憑證的填寫要求。中文大寫和阿拉伯數(shù)碼必須同時記載，二者必須一致，中文大寫金額和阿拉伯數(shù)字金額不一致的票據(jù)無效。 2 ABC 【 解析 】 本題考核支票的記載事項。 2 ABD 【 解析 】 本 題考核支票的相關規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，甲乙丙丁都是戊的 前手，都應當承擔票據(jù)責任。票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證。根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人的工資、獎金收入等可以轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按照用途可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。票據(jù)的 出票日期必須使用中文大寫。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)金支票只能夠支取現(xiàn) 金，不能夠辦理轉(zhuǎn)賬結算。銀行匯票上的絕對應記載事項為：表明“銀行匯票”的字樣、無條件支付的承諾、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱 、出票日期、出票人簽章。銀行匯票是出票銀行 簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的， 委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?；敬婵钯~戶是可以辦理存款人工資、資金等現(xiàn)金支取的存款賬戶。為了防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹 拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。票據(jù)和結算票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效，兩者不一致的結算憑證，銀行不予受理。 C 【 解析 】 本題考核辦理支付結算的要求。（ ） 2 銀行匯票的持票人超過提示付款期限未向代理付款銀行提示付款的，則出票銀行的付款責任免除。（ ） 1 個人銀行儲蓄賬戶既可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務。（ ） 為了便于結算，一個單位可以同時在幾家金融機構開立銀行基本存款賬戶。 A、更改簽發(fā)日期的支票 B、更改收款單位名稱的支票 C、中文大寫金額和阿拉伯數(shù)字金額不一致的支票 D、由出票人授權補記金額的支票 出票人簽發(fā)下列支票，銀行應予以退票， 并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元罰款的為（ ）。 A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、普通支票 D、劃線支票 2下列表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（ ）。 A、現(xiàn)金支票 B、商業(yè)匯票 C、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 27 D、填明“現(xiàn)金”字樣和“代理付款人”的銀行匯票 1甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。 A、財政預算外資金 B、住房基金 C、基本建設資金 D、社會保障基金 下列款項中，可以轉(zhuǎn) 入個人銀行結算賬戶的有（ ）。 A、恪守信用，履約付款原則 B、誰的錢進誰的賬原則 C、誰的錢由誰支配原則 D、銀行不墊款原則 下列各項 中，符合《支付結算辦法》規(guī)定的有（ ）。 A、銀行匯票未記載收款人名稱的，可以補記 B、銀行匯票未記載出票金額的，匯票無效 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以掛失止付 2下列各項中，不屬于銀行匯票的絕對記載事項的是（ ）。 A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時存款賬戶 D、專用存款賬戶 1臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（ ）。 A、拾月貳拾日 B、零拾月零貳拾日 C、壹拾月貳拾日 D、零壹拾月零貳拾日 某出票人于 2 月 12 日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。 同步系統(tǒng)訓練 一、 單項選擇題 下列辦理支付結算和資金清算的主體中，屬于中介機構性質(zhì)的為（ ）。持票人持用于轉(zhuǎn)賬的支票向付款人提示付款時， 應在支票背面背書人簽章欄簽章，并將支票和填制 的進賬單交送出票人開戶銀行。 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額初處以 5%但不低于 1000 元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。支票的提示付款期限自出票日起 10 日。 三、支票 （一） 支票的概念和種類 支票：出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收 款人或者持票人的票據(jù)。 （八）操作流程 辦理銀行匯票操作流程圖 17 申請 開戶銀行受理 簽發(fā) 交付匯票 背書轉(zhuǎn)讓 被背 書受理 提示付款 收妥付款 【例題 9因此， 銀行匯票具有百分之百的付款保證。 （四）銀行匯票的記載事項 銀行匯票的絕對記載事項 簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項： （ 1）表明“銀行匯票”的字樣； （ 2）無條件支付的委托； （ 3）出票金額； （ 4）收款人名稱； （ 5）付款人名稱； （ 6）出票日期； （ 7）出票人簽章。非基本當事人是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權利、承擔一定義務的當事人，包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。 12 公示催告 公示催告：指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則由法院通過除權判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。 （八）票據(jù)簽章 銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的 簽名或者蓋章；銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或者蓋章；單位在票據(jù)上的簽章；應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的經(jīng)辦人的簽名或者蓋章；個人在票據(jù)上的簽章，應為該個人的簽名或者蓋章；支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應為其預留銀行的簽章。 （ 6）票據(jù)權利的抗辯 抗辯：指票據(jù)債務人根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，對票據(jù)債權人拒絕履行義務的行為。 提示承兌：指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 保證人：指為票據(jù)債務提供擔保的人，由票據(jù)債務人以外的他人擔當。在本票中有出票人與收款人。 《票據(jù)法》上的票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 （二）異地銀行結算賬戶使用范圍 營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），需要開立基本存款賬戶的； 辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的； 存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的； 異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的； 自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。臨時存款賬戶有效期最長不得超過 2 年。 五、專用存款 賬戶 6 （一）專用存款賬戶的概念 專用存款賬戶：指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（ ） 【答案】√ 【解析】本題考核基本存款賬戶的概念。存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的，應于 5 個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。 （三）銀行結算賬戶的 撤銷 存款人 撤銷 存款賬戶，必須與開戶 銀行核對銀行結算賬戶存款余額，經(jīng)開戶銀行審核同意后，辦理銷戶手續(xù)，并交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記后證；存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請 撤銷 該賬戶；開戶銀行對已開戶的但一年內(nèi)未發(fā)生任何業(yè)務的賬戶，應通知存款人自發(fā)出通知 30 日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。 銀行結算賬戶按存款人不同，分單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。 （ 1）阿拉伯數(shù)字中間有“ 0” 時， 中文大寫金額要寫“零”字。單位在結算憑證上的簽章，為 該單位的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。 票據(jù)和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實、不得偽造、變造。 銀行不墊款。 誰的錢進誰的賬、由誰支配。 單位、個人和銀行應當按照《人民 幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。（ ） 【答案】√ 【解析】本題考核結算憑證上簽章的規(guī)定。 阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“ 0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構成和防止涂改的要求進行書寫。為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零” ；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。 （二）銀行結算賬戶的種類 銀行結算賬戶按照用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶 實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后，由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續(xù)，并于 2 個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。 A、 5 個工作日 2 個工作日 B、 3 個工作日 2 個工作日 C、 5 個工作日 3 個工作日 C、 2 個工作日 3 個工作日 【答案】 A 5 【解析】本題考核銀行結算賬戶的變更。判斷題 】基本存款賬戶既可以用于日常轉(zhuǎn)賬結算也可以用于現(xiàn)金收付。 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件