x股份有限公司內部管理控制制度(存儲版)
【正文】 損失的責任人，并給予相應的處罰，以加強生產、銷售等環(huán)節(jié)業(yè)務人員的責任意識，減少不必要的退貨損失。 中國最大的管理資 源中心 第 9 頁 共 10 頁 采購員和驗收員之間要建立明確的分工和相互監(jiān)督制度，建立嚴格的有關質量和數量的驗收制度。保護資產的安全完整。 現在使用的固定資產由以下幾種情況組成：（ 1）外購，的外購又分為是從外部購買和從海納公司購買。 出庫單一式四份：第一聯：存根； 第二聯 :成品庫留存； 第三聯：財務部留存； 第四聯：提單，提貨人留存或作出門證。 財務部每月末對 差旅費借款進行清理，防止發(fā)生壞賬損失。對超過合同期的預付賬款，應由供應部調查合同的逾期原因，并根據供應商的實際情況采取催貨、收款等得力措施，以保證快速收貨和預付賬款的安全。而投資肯定要發(fā)生的成本。 加強往來賬的管理 應收賬款，其他應收款，預付賬款是企業(yè)一種重要的流動資產?，F金支票只能用于出納從銀行提取現金。備用金使用部門應設立現 金日記賬，按原始憑證順序逐筆反映備用金的收支情況。各車間、各部門不得私設小金庫。 中國最大的管理資 源中心 第 1 頁 共 10 頁 股份有限公司內部管理控制制度 內部控制是指一個單位的管理控制系統，即保證單位經濟活動正常進行、各職能部門、各有關的工作人員之間在處理經濟業(yè)務過程中所采取的既相互聯系又相互制約的一系列必要的管理措施。見 (附表一 ) 為了加強現金管理各部門的現金收入必須全數統一交由財務部保管。備用金使用部門必須對支付的現金的所有原始憑證按順序編號，與庫存現金一起妥善保管。 中國最大的管理資 源中心 第 3 頁 共 10 頁 空白支票由出納負責保管，簽發(fā)支票所需的法人章應當由財務主管保管。 每月月末，要清理未達款項，編制“銀行存款余額調節(jié)表”，凡已支付的支票存根，要督促經辦人員盡快報賬。應收賬款作為一項資金投放，是為了擴大銷售和盈利而進行的投資。隨時掌握回收情況，對應收賬款回收情況進行監(jiān)督，可以通過編制“應收賬款賬齡分析表”，見（附表三） 預付賬款若供應商不能如期交貨也未退款，就會造成壞賬損失。出差人員回公司后，再次出差的，應在第一次差旅費清完之后在續(xù)借。成品庫保管人員簽字、生產質量管理部負責人簽字。核查包括辦公家具、
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