【正文】 按權(quán)限審批。第四章 其他各類付款管理第十條 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)類付款：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)付款系指項(xiàng)目公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的土地及配套稅費(fèi)、工程規(guī)劃報(bào)批及建設(shè)施工許可報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、水電氣暖公共配套費(fèi)用（甲方獨(dú)立招標(biāo)的公共配套工程視做分項(xiàng)工程，依分項(xiàng)工程付款流程辦理）。二、該類款項(xiàng)按《集團(tuán)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司副總裁發(fā)生的費(fèi)用，由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批，集團(tuán)執(zhí)行總裁發(fā)生費(fèi)用由集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。二、外單位或私人借款：審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)付款審批表或借據(jù)→集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。第十六條 繳納的稅費(fèi)：繳納的稅費(fèi)系指公司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)依法繳納的各種稅費(fèi)。附：一、工程款支付申請(qǐng)表二、工程款支付證書(shū)三、工 程 撥 款 審 批 單四、工程質(zhì)量初驗(yàn)認(rèn)可書(shū)五、工程聯(lián)合驗(yàn)收單六、工 程 結(jié) 算 報(bào) 告七、工 程 結(jié) 算 通 知 單八、付 款 審 批 表九、資 金 調(diào) 配 審 批 表十、物業(yè)公司意見(jiàn)書(shū)開(kāi)心集團(tuán)二0一二年九月附表一： 工程款支付申請(qǐng)表工程名稱： 編號(hào): 致: （監(jiān)理單位）我方已完成了 的工作，按施工合同的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)在 年 月 日前支付該項(xiàng)工程款共(大寫(xiě)) (小寫(xiě): 元)，現(xiàn)報(bào)上 工程付款申請(qǐng)表，請(qǐng)予以審查并開(kāi)具工程款支付證書(shū)。 本驗(yàn)收單僅用于工程進(jìn)度款支付時(shí)對(duì)工程形象進(jìn)度的初步認(rèn)定，在支付至80%的工程款時(shí)需付此驗(yàn)收單。六、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目間接費(fèi)用支出比照管理費(fèi)用審批權(quán)限。二、費(fèi)用報(bào)銷程序費(fèi)用的借支和報(bào)銷權(quán)限依照《集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表》。開(kāi)心集團(tuán) 二0一二年九月附：一、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明二、車(chē)輛維修費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明三、車(chē)輛加油費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明四、其他費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明附件一： 差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明憑證編號(hào)：業(yè)務(wù)責(zé)任部門(mén)： 責(zé)任人：業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱： 時(shí)間： 地點(diǎn)：參加人名單：業(yè)務(wù)事項(xiàng)簡(jiǎn)要概述：序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目名稱人數(shù)費(fèi)用金額人均費(fèi)用備注說(shuō)明12345小計(jì)————經(jīng)辦人： 項(xiàng)目（集團(tuán)）部門(mén)經(jīng)理（主管）意見(jiàn)：項(xiàng)目分管副總經(jīng)理（集團(tuán)副總裁）意見(jiàn)： 項(xiàng)目公司總經(jīng)理意見(jiàn)：集團(tuán)執(zhí)行總裁意見(jiàn)： 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn)：附件二：車(chē)輛維修費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明 憑證編號(hào)： 責(zé)任人： 車(chē)輛號(hào)牌： 時(shí)間： 地點(diǎn)：購(gòu)置日期： 免費(fèi)保養(yǎng)里程：業(yè)務(wù)事項(xiàng)簡(jiǎn)要概述：序號(hào)費(fèi)用名稱次數(shù)費(fèi)用金額人均費(fèi)用備注說(shuō)明1日常保養(yǎng)附保養(yǎng)費(fèi)明細(xì)結(jié)算單2日常修理附修理費(fèi)明細(xì)結(jié)算單3大修理第 次附大修費(fèi)明細(xì)結(jié)算單45小計(jì)————經(jīng)辦人： 項(xiàng)目（集團(tuán)）部門(mén)經(jīng)理（主管）意見(jiàn)： 項(xiàng)目分管副總經(jīng)理（集團(tuán)副總裁）意見(jiàn)： 項(xiàng)目公司總經(jīng)理意見(jiàn)： 集團(tuán)執(zhí)行總裁意見(jiàn)： 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn)：附件三：車(chē)輛加油費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明 憑證編號(hào)：責(zé)任人： 車(chē)輛號(hào)牌： 時(shí)間： 地點(diǎn)：購(gòu)置日期： 油耗標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)事項(xiàng)簡(jiǎn)要概述： 序號(hào)日期里程（起—止）費(fèi)用金額百公里油耗備注說(shuō)明12345小計(jì)————經(jīng)辦人： 項(xiàng)目（集團(tuán)）部門(mén)經(jīng)理（主管）意見(jiàn)： 項(xiàng)目分管副總經(jīng)理（集團(tuán)副總裁）意見(jiàn)： 項(xiàng)目公司總經(jīng)理意見(jiàn)： 集團(tuán)執(zhí)行總裁意見(jiàn)： 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn)：附件四:其他費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)說(shuō)明 憑證編號(hào)：責(zé)任人： 責(zé)任部門(mén)：業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱: 時(shí)間： 地點(diǎn)：業(yè)務(wù)事項(xiàng)簡(jiǎn)要概述： 序號(hào)日期費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用金額備注說(shuō)明12345小計(jì)————提供費(fèi)用相關(guān)的合同協(xié)議和結(jié)果報(bào)告等經(jīng)辦人： 項(xiàng)目（集團(tuán)）部門(mén)經(jīng)理（主管）意見(jiàn)： 項(xiàng)目分管副總經(jīng)理（集團(tuán)副總裁）意見(jiàn)： 項(xiàng)目公司總經(jīng)理意見(jiàn)： 集團(tuán)執(zhí)行總裁意見(jiàn)： 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn)：八、集團(tuán)收款管理辦法為保障集團(tuán)收款工作的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，依據(jù)《集團(tuán)資金管理辦法》，特制定本細(xì)則：集團(tuán)收款涵蓋集團(tuán)及各項(xiàng)目公司收取的一切款項(xiàng)（包含預(yù)售房款、代收費(fèi)用、定金、認(rèn)籌、排號(hào)金、投標(biāo)保證金、租金等）。各項(xiàng)目公司的各相關(guān)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)責(zé)任人要嚴(yán)格按運(yùn)營(yíng)費(fèi)用限額及涵蓋內(nèi)容統(tǒng)計(jì)列支，嚴(yán)禁擠占虛列或亂列運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心及集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)不定期檢查運(yùn)營(yíng)費(fèi)用執(zhí)行情況，一旦發(fā)現(xiàn)有不按以上管理辦法執(zhí)行的將視情節(jié)輕重，建議集團(tuán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以警告直至除名處分，相關(guān)項(xiàng)目公司予以通報(bào)批評(píng)。 開(kāi)心集團(tuán)二0一二年九月七、集團(tuán)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用管理辦法 為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，理順費(fèi)用報(bào)銷程序，特制定本辦法：運(yùn)營(yíng)費(fèi)用系指集團(tuán)本部及項(xiàng)目公司日常管理費(fèi)用付款。五、審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線（按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可）。 該合同編號(hào)為：合作單位開(kāi)戶銀行： 開(kāi)戶賬號(hào)：付款銀行： 付款銀行賬號(hào)：附件：費(fèi)用類別合同項(xiàng)目工程量撥付金額（元）單價(jià)合同總價(jià)本次計(jì)劃支付金額本次計(jì)劃支付比例累計(jì)支付金額累計(jì)支付比例余額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　　　項(xiàng)目公司意見(jiàn)現(xiàn)場(chǎng)工程主管意見(jiàn)：　項(xiàng)目工程部經(jīng)理意見(jiàn):項(xiàng)目預(yù)算部意見(jiàn)：項(xiàng)目財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：項(xiàng)目總經(jīng)理意見(jiàn)： 集團(tuán)執(zhí)行總裁審批意見(jiàn)：附表四：工程質(zhì)量初驗(yàn)認(rèn)可書(shū)工程項(xiàng)目名稱： 工程地點(diǎn)開(kāi)工日期工程類型竣工日期建筑面積驗(yàn)收日期工程形象進(jìn)度及檢查內(nèi)容檢查意見(jiàn)施工單位監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)工程師（主管）項(xiàng)目工程部經(jīng)理簽名項(xiàng)目工程副總意見(jiàn)項(xiàng)目總經(jīng)理意見(jiàn)備注本表單僅用于工程款支付時(shí)對(duì)工程質(zhì)量的初步認(rèn)定。第二十條 本辦法規(guī)定的應(yīng)支付款項(xiàng)在集團(tuán)資金預(yù)算內(nèi)的，均由項(xiàng)目公司總經(jīng)理直接審批，資金預(yù)算外的應(yīng)付款按資金預(yù)算調(diào)整程序執(zhí)行，審批權(quán)限依照《集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表》執(zhí)行；第二十一條 集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)各類付款進(jìn)行查詢、監(jiān)督。第十五條 固定資產(chǎn)支出：具體執(zhí)行按《固定資產(chǎn)及物品采購(gòu)管理辦法》的規(guī)定辦理。一、員工日常業(yè)務(wù)借款按照 《集團(tuán)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第十一條 公司運(yùn)營(yíng)費(fèi)用：運(yùn)營(yíng)費(fèi)用系指集團(tuán)本部及項(xiàng)目公司日常費(fèi)用付款。第九條 銷售退款審批銷售退款系指公司在銷售過(guò)程中收取的認(rèn)籌金、購(gòu)房定金、房屋價(jià)款因某種原因需要退還客戶。三、項(xiàng)目公司各職能部門(mén)及負(fù)責(zé)人對(duì)甲供材付款審核要求：項(xiàng)目工程部門(mén)審核要求：對(duì)材料（設(shè)備）到場(chǎng)及配合情況的意見(jiàn)；項(xiàng)目預(yù)算部門(mén)審核要求：材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款條件等是否符合合同要求；項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)審核要求：審核該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，并從該項(xiàng)付款是否達(dá)到合同約定條件、供貨單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)、付款審批流程是否合規(guī)等方面提出意見(jiàn)；項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批要求：根據(jù)《集團(tuán)資金支付審批權(quán)限一覽表》規(guī)定權(quán)限簽署是否付款意見(jiàn)。第五條 主體工程付款一、付款審批流程：工程施工單位提出書(shū)面付款申請(qǐng)→項(xiàng)目公司工程部填制撥款憑證并由該項(xiàng)目工程師、工程經(jīng)理聯(lián)簽確認(rèn)→項(xiàng)目公司預(yù)算部審核確認(rèn)→項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)→項(xiàng)目公司總經(jīng)理按權(quán)限審批。本細(xì)則依集團(tuán)經(jīng)營(yíng)、管理需要及相關(guān)制度的修訂而完善。第十條 資金預(yù)算的執(zhí)行與考核：一、每月按期召開(kāi)資金預(yù)算會(huì)議，已經(jīng)審批的資金預(yù)算支出可由項(xiàng)目公司直接簽批，不再經(jīng)集團(tuán)審批，未列入資金預(yù)算支出的項(xiàng)目原則上本月不再列支，特殊情況按資金預(yù)算調(diào)整程序辦理。結(jié)合上期末可用資金結(jié)余情況對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行平衡并通報(bào)集團(tuán)執(zhí)行總裁及集團(tuán)董事長(zhǎng)。 七、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心將審批通過(guò)的年度資金預(yù)算（最終預(yù)算表格）于12月31 日之前發(fā)至集團(tuán)本部、項(xiàng)目公司執(zhí)行。七、籌資預(yù)算：融資管理部門(mén)綜合企業(yè)期初現(xiàn)金結(jié)余、上述其它預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃、本年到期負(fù)債及企業(yè)期末需持有現(xiàn)金余額等情況，平衡資金需求后編制籌資預(yù)算。二、營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算：項(xiàng)目公司營(yíng)銷部門(mén)負(fù)責(zé)本公司的營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算。第二十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心及審計(jì)監(jiān)察部定期對(duì)資金預(yù)算編制與執(zhí)行質(zhì)量進(jìn)行考評(píng)，考評(píng)結(jié)果列入集團(tuán)績(jī)效考核體系。第四章 月度資金預(yù)算的制訂第十六條 月度資金預(yù)算是在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，合理估計(jì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的進(jìn)展情況，對(duì)月度各項(xiàng)資金收支做出的詳細(xì)測(cè)算。 三、人事行政中心（項(xiàng)目綜合部門(mén)）負(fù)責(zé)管理費(fèi)用預(yù)算等 。第九條 集團(tuán)總裁辦公會(huì)議是集團(tuán)資金預(yù)算管理工作的常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)執(zhí)行總裁召集，成員包括但不限于集團(tuán)副總裁、集團(tuán)各部門(mén)經(jīng)理、各項(xiàng)目公司總經(jīng)理等，主要職責(zé)包括：一、審議有關(guān)資金預(yù)算管理的制度、規(guī)定和程序等；二、審議集團(tuán)年度資金預(yù)算方案、集團(tuán)本部及各項(xiàng)目公司上報(bào)的年度資金預(yù)算草案，并就資金預(yù)算有關(guān)問(wèn)題提出建議；三、根據(jù)需要，就年度資金預(yù)算的修正、調(diào)整方案進(jìn)行審議；四、審議集團(tuán)本部及各項(xiàng)目公司的月度資金預(yù)算。第三條 本制度所稱資金預(yù)算是指集團(tuán)依現(xiàn)金流量編制的年度、季度、月度資金預(yù)算，集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是其編制基礎(chǔ)，即將集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃活動(dòng)所產(chǎn)生的收入、成本、費(fèi)用、損益等指標(biāo)，以現(xiàn)金流入、流出預(yù)算的形式進(jìn)行具體反映，以便有效地組織與協(xié)調(diào)集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。　　法定盈余公積金按各公司章程的規(guī)定提取，法定盈余公積金超過(guò)注冊(cè)資本的50％時(shí)可不再提取。 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投資凈收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)＋其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用 房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)＝房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入－房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本－經(jīng)營(yíng)稅金及附加－銷售費(fèi)用 投資收益包括對(duì)外投資后所得的報(bào)酬，投資到期收回或中途轉(zhuǎn)讓取得款項(xiàng)與賬面價(jià)值的差額。（7）交際應(yīng)酬費(fèi)：按項(xiàng)目公司全年經(jīng)營(yíng)收入（包括其他業(yè)務(wù)收入）凈額的一定比例控制使用，據(jù)實(shí)列支。 2. 管理費(fèi)用是指項(xiàng)目公司管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用以及由項(xiàng)目公司統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。在項(xiàng)目竣工決算后結(jié)轉(zhuǎn)到開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。無(wú)形資產(chǎn)采用成本法計(jì)價(jià)，直線法攤銷?！　」潭ㄙY產(chǎn)的處置：固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損，應(yīng)將處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)的稅費(fèi)后的金額記入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的凈殘值率，按照固定資產(chǎn)原值的5％確定?！　∑摺㈨?xiàng)目公司的資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)　　流動(dòng)資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨（包含開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，存貨的核算采用預(yù)算成本進(jìn)行核算）、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)等。各項(xiàng)物資的進(jìn)出、消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計(jì)量準(zhǔn)確，并定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的清查工作。第四十五條 法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上，不再提取。在審批之前，均不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。從源頭上節(jié)約和控制開(kāi)發(fā)成本。第二十六條 本章所述收入主要包括項(xiàng)目公司對(duì)外的經(jīng)營(yíng)收入、各種利息凈收入、租賃收入