【正文】 投票表決，由風(fēng)控部經(jīng)理統(tǒng)計投票并當(dāng)場宣布表決結(jié)果。與通過風(fēng)控委員會審議生效的事項，有關(guān)部門必須嚴格執(zhí)行。第二十三條第二章 一般規(guī)定　　第五條公司重大事項的披露工作由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理?！　。ㄈ┙灰资马?，包括：　　購買或出售資產(chǎn)（不含購買原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為，但資產(chǎn)置換中涉及購買、出售此類資產(chǎn)的，仍包括在報告事項之內(nèi)）；　　對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司投資等）；　　提供財務(wù)資助；　　提供擔(dān)保；　　租入或租出資產(chǎn)；　　簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；　　贈與或受贈資產(chǎn)；　　債權(quán)、債務(wù)重組；　　研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；　　簽訂許可協(xié)議；　　公司發(fā)生的上述交易達到下列標準之一的，應(yīng)當(dāng)及時披露：　　A、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在帳面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；　　B、交易標的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入的10％以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣；　　C、交易標的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；　　D、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10％以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣；　　E、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且絕對金額超過100萬元人民幣?！　〉谒恼?重大事項信息內(nèi)部報告流程與管理　　第十二條報告義務(wù)人應(yīng)在知悉本制度所述的內(nèi)部重大事項信息后的第一時間向公司董事長和董事會成員報告有關(guān)情況。　　第十九條報告義務(wù)人未按照本制度的規(guī)定履行報告義務(wù)導(dǎo)致公司信息披露違規(guī)，給公司造成不利影響或損失時，公司將追究報告義務(wù)人及相關(guān)人員的責(zé)任。 二、組織體系及職責(zé) 公司的應(yīng)急預(yù)案以切實可行、積極應(yīng)對為原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負責(zé)，依法規(guī)范，加強管理、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對。 （二）預(yù)警信息的傳遞及處置 預(yù)警信息包括重大風(fēng)險事件的類別、起始時間、可能影響范圍、預(yù)警事項、應(yīng)采取的措施等。應(yīng)急處置過程中，要及時續(xù)報有關(guān)情況。 （4）對于自然災(zāi)害或社會公共事件對經(jīng)營項目已經(jīng)造成嚴重影響，應(yīng)立即派出相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親赴現(xiàn)場進行緊急處理，并及時上報現(xiàn)場處理情況。 公司財務(wù)部門和審計部門負責(zé)對重大風(fēng)險事件應(yīng)急保障資金的使用和效果進行監(jiān)管和評估。財務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《天虹擔(dān)保有限公司章程》，結(jié)合擔(dān)保企業(yè)的特點及公司的具體情況，制定本制度。(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。(二)財務(wù)計劃。財務(wù)分析要通過各項財務(wù)指標來評價公司的財務(wù)狀況。第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)的通過有關(guān)人員的認證。第三章 所有者權(quán)益第十一條 所有者權(quán)益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)。第十五條 公司接受投資可以是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產(chǎn)。購建完工清算，應(yīng)從公益金賬戶中轉(zhuǎn)至法定盈余公積金賬戶。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。第二十一條 存入擔(dān)保抵押財產(chǎn)是指由被擔(dān)保人存入的抵押財產(chǎn)。第五章 流動資產(chǎn)第二十五條 流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。無形資產(chǎn)的計價及攤銷按照《科技企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。對外投資分為長期投資和短期投資。指公司因擔(dān)保遭受損失，按擔(dān)保合同規(guī)定支付給銀行的賠款。公司各種準備金包括擔(dān)保代償準備金、投資風(fēng)險準備金、壞賬準備金用于核銷公司擔(dān)保代償損失。公司按長期投資年末余額的3‰提取，風(fēng)險準備年末余額達到長期投資年末余額的1%時，差額提取。公司的應(yīng)收賬款包括應(yīng)收代位賠償費、應(yīng)收擔(dān)保費、應(yīng)收評審費、應(yīng)收投資收益等。業(yè)務(wù)招待費在下列限額內(nèi)掌握使用；全年營業(yè)收入在1500萬元以內(nèi)的，不超過5‰；全年營業(yè)收入超過1500萬元，不足5000萬元的，不超過該部分的3‰；全年營業(yè)收入超過5000萬元，不足1億元的，不超過該部分的2‰，證券買賣損失。第九章 成本費用第四十條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的支出，包括擔(dān)保損失、準備金以及有關(guān)支出，按規(guī)定計入成本。(四)固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的使用年限分期攤銷。在建工程支出按實際成本計價。固定資產(chǎn)的折舊率一般按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，計算公式如下：年折舊率=(1預(yù)計凈殘值率)247。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計價，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計入財務(wù)費用。第二十四條 長期擔(dān)保責(zé)任準備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以上的擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取的準備金。第二十條 存入擔(dān)保保證金是指由被擔(dān)保人存入的保證金。其主要來源：①市政府的政策性撥款；②各種風(fēng)險擔(dān)保捐贈；③按稅后利潤的10%提取。公益金從稅后利潤提取，其主要用途是購建職工集體福利設(shè)施。投資者按照出資比例或者合同、章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔(dān)風(fēng)險及虧損。(四)公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會討論通過后，報請股東大會審議批準。公司主要負責(zé)人直系親屬不得擔(dān)任本公司的財務(wù)負責(zé)人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會計崗位工作。，審核財務(wù)決算。第五條 財務(wù)管理的權(quán)責(zé)(一)公司總經(jīng)理在財務(wù)管理上的權(quán)責(zé)，接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的檢查和監(jiān)督。(四)財務(wù)分析。包括資金預(yù)測、成本費用預(yù)測、利潤預(yù)測。(四)遵守財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受主管財政機關(guān)的檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人的合法權(quán)益。 （四）本預(yù)案由公司董事會負責(zé)解釋和組織實施。 （二）應(yīng)急隊伍保障 領(lǐng)導(dǎo)工作小組有權(quán)利根據(jù)重大風(fēng)險風(fēng)險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。 治理類重大風(fēng)險風(fēng)險事件主要處置措施 （1）約見股東單位的負責(zé)人員，請其予以配合，并詳細了解事情的發(fā)展情況； （2）對公司有關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員進行談話，了解目前公司三會的運行情況； （3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的詳細情況報告有關(guān)部門，必要時報警處理； （4）協(xié)助公安部門對部分涉案人員進行控制； （5）加強與投資者關(guān)系的管理，積極應(yīng)對投資者的咨詢、來訪及調(diào)查； （6）按照規(guī)定做好信息披露工作； 經(jīng)營類重大風(fēng)險風(fēng)險事件主要處置措施 （1）徹底了解公司的財務(wù)狀況，必要時聘請中介機構(gòu)進行審計或評估； （2）查清公司經(jīng)營班子及董事會的日常經(jīng)營管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規(guī)章制度，若存在此情形，則及時調(diào)整或更換公司的經(jīng)營班子及董事會成員，情形嚴重者訴之法律處理； （3）對相關(guān)責(zé)任人員進行談話及控制； （4）暫時停止公司的重大投資等經(jīng)營活動； （5）對于公司經(jīng)營虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門或機構(gòu)進行溝通，尋找切實可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。 （一）信息報送 發(fā)生影響或可能影響金融市場穩(wěn)定的重大風(fēng)險事件后，領(lǐng)導(dǎo)工作小組應(yīng)在 1個小時內(nèi)將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò)人及聯(lián)系方式等通過電話報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門，同時應(yīng)在2 個小時內(nèi)將事件的詳細情況書面報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門。 各組員實行 24小時值班，手機必須隨時保持暢通狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時向副組長報告，并按照指示進行處理。 公司的重大風(fēng)險事件是指公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區(qū)域性甚至全國性影響，有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴重影響金融市場穩(wěn)定的公司風(fēng)險事件，主要包括但不限于： （一）治理類 公司主要股東單位出現(xiàn)重大風(fēng)險，對公司造成重大影響； 公司的股東之間出現(xiàn)明顯分歧； 大股東的股東存在紛爭訴訟； 公司董事、監(jiān)事及高管人員涉及重大違規(guī)甚至違法行為； 管理層對公司失去控制； 公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉(zhuǎn)移、藏匿到海外或異地?zé)o法調(diào)回?！　〉谑邨l公司董事會成員應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實際情況，定期或不定期地對公司負有重大事項報告義務(wù)的有關(guān)人員進行有關(guān)公司治理及信息披露等方面的溝通和培訓(xùn)，以保證公司內(nèi)部重大事項報告的及時和準確。　　第十條公司控股股東、實際控制人及持有公司5%以上股份的股東發(fā)生的如下事件：　　（一）持有公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或擬發(fā)生較大變化；　　（二）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；　　（三）任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；　?。ㄋ模M對股東進行重大資產(chǎn)或業(yè)務(wù)重組；　?。ㄎ澹┍O(jiān)管部門規(guī)定的其他情形?！　〉谌?重大事項信息的范圍　　第九條公司重大信息包括但不限于以下內(nèi)容及其持續(xù)變更進程：　　（一）擬提交公司董事會、監(jiān)事會審議的事項。　　第三條本制度所稱“內(nèi)部信息報告義務(wù)人”包括：　?。ㄒ唬┕径?、監(jiān)事、高級管理人員、各部門負責(zé)人；　?。ǘ┕究毓勺庸尽⒎种C構(gòu)負責(zé)人；　?。ㄈ┕究毓晒蓶|和實際控制人；　?。ㄋ模┏钟泄?%以上股份的其他股東；　?。ㄎ澹┕靖鞑块T其他對公司重大事件可能知情的人士。則第二十二條違反以上條款者，除按公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理責(zé)任追究制度》執(zhí)行外，將視情節(jié)輕重給予批評、取消委員資格、行政警告直至解除勞動合同等處分。風(fēng)控委員會要嚴明工作紀律和審議程序，任何人不得誘導(dǎo)或壓制不同意見；要嚴格遵守保密紀律，對會議討論、表決情況嚴加保密，不得在不適當(dāng)場合議論或泄露會議情況。責(zé)否則，可退回初審部門，要求初審部門補正材料后再予組織例會審議；風(fēng)控部確認擔(dān)保項目資料后，報風(fēng)控委員會主任審查，由風(fēng)控委員會主任確定是否召開風(fēng)控委員會例會進行審議；風(fēng)控部根據(jù)風(fēng)控委員會主任意見，組織例會。第十四條第十一條第九條第三節(jié)第三條風(fēng)險管理部應(yīng)按季度對各自擔(dān)保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進行分析形成分析報告，并于季后10日內(nèi)上報公司管理層。登記的方法可以根據(jù)不同部門和不同業(yè)務(wù)種類進行分類；登記的內(nèi)容包括：日期、企業(yè)名稱、項目名稱、幣種和金額、期限（起始日及到期日）、收費標準、放款銀行、反擔(dān)保措施、反擔(dān)保措施的落實情況、項目經(jīng)理和風(fēng)險管理員、評審員、放款日、用款情況、保后監(jiān)管日期、解除擔(dān)保責(zé)任的日期，其他。根據(jù)公司的分類標準，提取專項風(fēng)險準備金比例是：分類專項風(fēng)險準備金比例（%）正常1級0正常2級5關(guān)注1級15關(guān)注2級20次級1級25次級2級50可疑100損失100擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項準備金的計提和管理：根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本公司按當(dāng)年確認的擔(dān)保費收入的50%計提未到期責(zé)任準備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準備金，以及按稅后利潤的一定比例計提一般風(fēng)險準備金。經(jīng)預(yù)測即使執(zhí)行反擔(dān)保物也會造成較大損失；五、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。第十二章 項目的撤保第六十一條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保： 資金實際使用未按貸款擔(dān)保申報時的用途使用； 公司認定借款人出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)風(fēng)險； 項目或企業(yè)技術(shù)競爭水平下降； 項目承擔(dān)企業(yè)提供虛假資料或具欺詐行為； 連續(xù)二年，該項目未能達到初審預(yù)測目標。第五十八條 延期項目的跟蹤由項目經(jīng)理負責(zé)，風(fēng)險管理部應(yīng)將延期項目作為監(jiān)督重點。第五十二條 風(fēng)險管理部實施監(jiān)督及風(fēng)險管理的內(nèi)容主要有： 就在保項目執(zhí)行情況進行調(diào)查并進行風(fēng)險度測評和對比分析，以復(fù)核《在保項目跟蹤情況報告表》反映情況、問題的真實性、全面性、及時性； 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示就個別項目和項目的有關(guān)問題進行專題調(diào)查分析； 搜集、調(diào)查核實有關(guān)信息動態(tài)，及時向領(lǐng)導(dǎo)進行預(yù)警性報告； 就續(xù)保、擴保項目提出審核意見； 對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險進行綜合評價與控制； 對逾期代償項目實施特別程序監(jiān)管。第四十五條 擔(dān)保費由項目經(jīng)理測算，經(jīng)上報審批人審批后，由項目經(jīng)理通知申保單位并出具《繳費單》通知財務(wù)部門辦理收款手續(xù)。對正式立項的項目收取評審費；對正式承保的項目同時收取擔(dān)保費。第三十七條 用于反擔(dān)保的抵押物和質(zhì)押物的范圍，按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定執(zhí)行。D、 以存單質(zhì)押的，存單正本移交我公司保管。股份所在公司無股東名冊的，由我公司根據(jù)其設(shè)立時的驗資報告，工商登記資料和股權(quán)變動情況協(xié)助建立。（為公司股東或?qū)嶋H控制人必須經(jīng)股東會或股東大會決議，股東或?qū)嶋H控制人不得參加表決，表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。 項目經(jīng)理至遲在簽約前一日將各合同文本按使用份數(shù)準備齊全，并按簽約方的不同分別置備。會后一天內(nèi)整理出會議紀要，全體參會人員在紀要上簽名。 對雖未否決但評審委員有不同調(diào)整意見的項目，綜合意見后提交審批人審批； 對因資料不全或資料不能說明問題而導(dǎo)致評審委員會對項目部分內(nèi)容不能做出判斷時，主任委員應(yīng)提出需補充和進一步落實的資料及其要求，由業(yè)務(wù)部按要求加以落實。第二十條 擔(dān)保金額