【正文】 險防范與控制方案；加強與協(xié)作銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，辦理擔保貸款授信；負責召集項目評委會議，對項目進行專家評審和會議評審，并將評審結(jié)論報決策機構(gòu)；協(xié)助擔保部保后跟蹤管理，督促風控部清償債權(quán)，確保公司債權(quán)的實現(xiàn)。風險控制部（以下簡稱風控部）是風控委員會常設(shè)機構(gòu)，負責擔保項目材料的復審，整理資料，組織例會。擔保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表涉及累計額的應(yīng)包括：期初數(shù)、本期發(fā)生數(shù)（本期新增加的和本期解除擔保責任的）、期末數(shù)。第六十七條 已擔保項目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計對已擔保項目業(yè)務(wù)資料，建立原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度。相對來說，如果分類的結(jié)果呈系統(tǒng)性的高估傾向，則實際損失的概率會增加，因此計提比例也要提高。根據(jù)金融系統(tǒng)的定義，五級分類的定義分別為：一、正常：被擔保人能夠履行合同，沒有充分的理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；二、關(guān)注：盡管被擔保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對被擔保人的還款能力產(chǎn)生影響，應(yīng)當引起注意；三、次級：被擔保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行反擔保物也可能造成一定損失；四、可疑：被擔保人無法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無濟于事，可能要出現(xiàn)代償。預警項目的后期管理，由風險管理部及時提出處理意見報公司領(lǐng)導，并會同項目承擔企業(yè)及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。借款人需要對原貸款項目辦理借新還舊（或展期）手續(xù)時，該項目的擔保按新項目處理程序和辦法辦理。特別是主要股東、經(jīng)營班子及主要崗位人員的變化；經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整；主要客戶的變化等情況； 意見、建議及重要說明。第四十四條 擔保費、保證金原則上于簽訂《委托擔保合同》時收取。第九章 擔保收費第四十一條 擔保收費包括評審費和擔保費。反擔保的方式包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、單位或個人的保證、保證金等。C、 以股票質(zhì)押的，股票（或股權(quán)證）移交我公司保管。D、 以有限公司的股份質(zhì)押的，應(yīng)記載于股東名冊。第三十二條 合同文本簽署的順序如下： 簽署委托貸款擔保合同； 簽署反擔保合同； 簽署個人無限連帶責任承諾函； 公司與銀行簽署保證合同，銀行蓋章后返還公司一份保存；第三十三條 在簽訂合同的前后，應(yīng)辦理下列手續(xù)： 簽約前（1） 對方出具董事會決議對方為單位，且與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等（反）擔保合同的，應(yīng)出具董事會決議或股東會決議。 項目經(jīng)理填寫各合同文本一份，交由主管領(lǐng)導審閱，并簽署意見；需修改的，在一個工作日內(nèi)修改完畢。 會議由評審委或評審小組確定專人記錄，會議記錄的內(nèi)容主要包括會議主題、出席人員、每位與會評委對項目所持的意見以及會議最后綜合的意見。第二十四條 評審議程： 評審會議由風險管理部經(jīng)理提議，評審會主任委員決定組成人員和負責召集； 由項目經(jīng)理報告項目內(nèi)容及初審意見，風險管理員作補充說明； 項目主審及法律顧問陳述審核意見； 各按照實事求是、科學分析的原則，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，對項目和初審報告提出問題，由項目經(jīng)理和風險管理員或風險管理部經(jīng)理回答或解釋； 參會人員就項目有關(guān)問題進行充分討論； 各評審委員就擔保方案發(fā)表意見，并將最終意見填入《擔保項目評審委員會決議》中并由本人簽名； 以抵押方式為主的項目經(jīng)三分之二以上評審委員通過后，將《擔保項目評審委員會決議》及有關(guān)資料提交總經(jīng)理審批；不足三分之二評審委員同意的項目，作為否決項目報告審批人； 以純保證方式擔保的項目、營口地區(qū)以外的項目、單筆擔保金額超過500萬元的項目，實行評審委員一票否決制。第五章 項目審批第十九條 項目初審合格后，項目經(jīng)理依照審批權(quán)限逐級上報審批，上級在受理后2個工作日內(nèi)提出審核意見。（6） 風險測評情況及反擔保措施A、 項目存在的主要問題和風險以及對實施擔保的影響程度；B、 與銀行等相關(guān)單位的協(xié)調(diào)、聯(lián)系情況。初審過程中要作出詳細記錄，索取資料要保存完整。初審由風險管理員負責，有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由客戶經(jīng)理牽頭。第四章 項目初審第八條 已立項的項目，由項目經(jīng)理報送業(yè)務(wù)部經(jīng)理。擔保業(yè)務(wù)決策流程第一章 總則第一條 為規(guī)范公司擔保行為，保證擔保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率，特制定本制度。一、工作原則確保評審擔保項目實行公平公開，科學嚴謹?shù)墓ぷ髟瓌t，對擔保項目進行嚴格評審，評審通過后方能正式擔保。2. 評審專家實行表決制，評審專家在評審擔保項目時，實行一人一票進行表決，三分之二以上（含三分之二）同意為通過。下列企業(yè)(個人)原則上不予立項。 市區(qū)商品房個人貸款擔保進行書面評審，可能有風險的應(yīng)組織人員進行現(xiàn)場考察。（5） 調(diào)查非市區(qū)的客戶必須出具相應(yīng)抵押物的調(diào)查照片。（2） 現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量來源是否充足）（3） 評估抵押品和反擔保措施A、 抵押物評估價的準確性和變現(xiàn)能力；B、 反擔保措施的風險評估。第十六條 業(yè)務(wù)部對風險管理部意見有異議，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后可以向風險管理部提出復審建議。具體項目評審由主任委員負責組成評審小組，評審小組由3名以上評審委員單數(shù)成組，根據(jù)評審需要可邀請專門人員列席。第二十七條 評審會議的其它規(guī)定 會議召開前一天，由風險管理部發(fā)出會議通知并向評委提供有關(guān)資料。第三十一條 簽訂合同應(yīng)按下列程序進行： 項目經(jīng)理向?qū)Ψ疆斒氯苏f明相關(guān)事宜。對方當事人不能當場簽章的，應(yīng)當辦理簽章真實性公證。 簽約后（1） 家庭財產(chǎn)共有人的同意與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等反擔保合同的對方為個人，有配偶的，夫妻雙方共同作為合同一方，其他家庭財產(chǎn)共有人應(yīng)以在合同上署名或出具承諾書的方式表示同意。上述登記程序無法辦理的，應(yīng)取得相關(guān)證據(jù)或由有關(guān)方面出具情況說明，抵（質(zhì)）押物的權(quán)利證書移交我方，并由抵押人簽署阻礙登記的原因消除后即補辦登記的《承諾書》。第三十四條 如遇特殊情況，不能按規(guī)定程序辦理的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導批準。第三十九條 以保證、抵押或質(zhì)押等方式反擔保的，一般應(yīng)同時附加保證金。擔保費=擔保金額月?lián)ＹM率擔保時間（月） 月?lián)ＹM率在月基準擔保費率1‰的基礎(chǔ)上根據(jù)不同情況確定，最高可上浮50%。第四十九條 項目經(jīng)理應(yīng)和銀行保持聯(lián)系，關(guān)注被擔保單位還息動態(tài)，出現(xiàn)異常情況及時向風險管理部反饋信息，風險管理部根據(jù)情況建立預警檔案，制定風險防范計劃。第十一章 項目的延期第五十六條 需要延期的項目，借款人要在該項目到期前30天向我公司提出擔保延期書面申請，并按要求提供所需文件資料。 建議撤保。項目經(jīng)理牽頭，業(yè)務(wù)部及公司財務(wù)管理部簽章提交《擔保責任終結(jié)確認書》。對已經(jīng)認定損失的，就是100%計提。客戶資源信息統(tǒng)計的對象包括：與本公司發(fā)生過業(yè)務(wù)往來的所有客戶（包括做成的和未做成的）的信息資料。月統(tǒng)計報表的統(tǒng)計區(qū)間為每月的1日至當月的最后1日。風險控制委員會工作制度第一節(jié)第二節(jié)第五條第八條風險委員實行多數(shù)決定制，通過書面記名投票表決形成審查意見。風控部應(yīng)在例會結(jié)束后即形成《會議紀要》。會議議事程序第十五條報請風控委員會審批事項，應(yīng)包括“審議事項的書面報告”、“審議事項有關(guān)附件材料”和“報審部門的意見和建議”等文件、資料。律第十七條附加條件確實無法落實的，應(yīng)報風控委員會審查批準后予以修正或免除。　　第七條報告義務(wù)人為重大事項內(nèi)部報告的第一責任人，負有敦促本部門或單位信息收集、整理的義務(wù)以及向董事會辦公室報告其職權(quán)范圍內(nèi)所知悉的重大事項信息的義務(wù)?！　。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易事項：　　公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元人民幣以上，%以上的下列關(guān)聯(lián)交易事項：　　本條款第（三）項規(guī)定的交易事項；　　購買原材料、燃料、動力；　　銷售產(chǎn)品、商品；　　提供或接受勞務(wù)；　　委托或受托銷售；　　關(guān)聯(lián)雙方共同投資；　　其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項；　?。ㄎ澹┰V訟和仲裁事項：　　涉案金額超過100萬元人民幣的重大訴訟、仲裁事項；　　連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的訴訟和仲裁事項涉案金額累計達到前款所述標準的，適用該條規(guī)定。信息披露報告人原則上應(yīng)當以書面形式向公司董事長和董事會成員報告重大事項信息，但如遇緊急情況，也可以先以口頭形式報告，再根據(jù)公司董事長和董事會成員的要求補充相關(guān)書面材料，該書面材料包括但不限于：相關(guān)重大事項的情況介紹、與該重大事項有關(guān)的合同或協(xié)議、政府批文、相關(guān)法律法規(guī)、法院判決書等?！　〉诙粭l本制度由公司董事會負責解釋。 其中： （一）組長職責： 負責公司重大風險事件的應(yīng)急管理工作； 批準和終止本預案； 組織指揮重大風險風險處置工作； 在重大風險事件處置過程中對一些重要事項作出決策。另公司總部設(shè)置了24 小時值班電話，公司的任何人均可作為信息的報告人，值班人接到電話后立即向公司行政部負責人報告，行政部負責人接到信息后向分管領(lǐng)導進行匯報，由分管領(lǐng)導按上述工作程序進行處理。 （二）先期處置 發(fā)生重大風險事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開展應(yīng)急救援工作，并根據(jù)職責和規(guī)定的權(quán)限啟動本單位制訂的相關(guān)應(yīng)急預案，及時有效地進行先期處置，控制事態(tài)。同時總結(jié)經(jīng)驗，對重大風險事件的起因、性質(zhì)、影響、責任、經(jīng)驗教訓和恢復重建等問題進行調(diào)查評估，評估應(yīng)急預案的實施效果，對本預案進行修訂和完善。對負有應(yīng)急管理職責的人員，要有計劃地進行應(yīng)急預案和應(yīng)急知識的專業(yè)培訓工作。(二)建立健全公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度。(三)做好收入和成本費用的核算工作。包括財務(wù)收支計劃、成本費用計劃、利潤計劃、投資計劃等。分析要做到數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。、籌集，監(jiān)督財務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。第十條 財務(wù)預算的編制流程。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責任。第十六條 在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括發(fā)行股票的溢價收入)、接受損贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認的價值或合同、協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。(三)資本公積的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、股份制改組對企業(yè)資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈的財產(chǎn)折價入賬、資本匯率折算等。第四章 負 債第十八條 負債包括借入資金和應(yīng)付未付的款項，負債分為流動負債和長期負債。第二十二條 擔保代償準備金是指公司按擔保額的24%，提取的代償準備?，F(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對賬單金額核對相符。公司根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提。開辦費是指公司在籌建期間發(fā)生的費用，包括在籌建期間人員工資、培訓費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的利息等支出。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時變現(xiàn)的各種有價證券以及不超過一年的其他投資。指公司按照國家規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊。壞賬準備金。包括：通訊郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費、水電費、房租費、修理費、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、稅。公司的壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費用。第三十八條 公司長期股權(quán)投資沒有控制權(quán)的采用成本法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。(二)開辦費自開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月起，按不超過5年的期限平均攤銷。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費用后的凈收入與其賬面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十一條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。第二十七條 應(yīng)收及預付款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預付賬款、待攤費用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款項等。第二十三條 短期擔保責任準備是指公司擔保責任期在1年以內(nèi)的擔保業(yè)務(wù)為承擔到期責任而提取的準備金。長期負債包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、長期責任準備金、其他長期負債。轉(zhuǎn)增資本的審批與資本金增加的審批辦法相同。(一)實收資本增減由公司股東會批準。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金。(二)各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預算。，做好各項基礎(chǔ)工作。，負責預算方案的實施。財務(wù)分析的方法可采用對比法、因素分析法等。(三)財務(wù)控制。(五)進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務(wù)活動。(三)做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。 （二）表彰獎勵 對重大風險事件應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻的先進集體和個人要給予表彰和獎勵。 五、應(yīng)急保障 公司下屬各部門及各下屬公司及分支機構(gòu)要按照職責分工和相關(guān)預案，切實做好應(yīng)對重大風險事件的人力、物力、財力保障等工作，保證應(yīng)急工作需要和各項應(yīng)急處置措施的順利實施。同時針對不同重大風險風險事件，成立相關(guān)的處置工作小組。 四、重大風險事件的應(yīng)急處置 發(fā)生本預案選用范圍的重大風險事件后，啟動公司重大風險事件應(yīng)急預案。 負責保持與各相關(guān)部門或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系； （二）副組長職責： 協(xié)助組長進行有關(guān)重大風險風險的處置工作； 指導下屬公司及分支機構(gòu)的重大風險事件應(yīng)急體系建設(shè)； 綜合協(xié)調(diào)信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運轉(zhuǎn)樞紐作用。