【正文】 險(xiǎn)防范與控制方案；加強(qiáng)與協(xié)作銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，辦理擔(dān)保貸款授信；負(fù)責(zé)召集項(xiàng)目評委會議，對項(xiàng)目進(jìn)行專家評審和會議評審，并將評審結(jié)論報(bào)決策機(jī)構(gòu)；協(xié)助擔(dān)保部保后跟蹤管理，督促風(fēng)控部清償債權(quán)，確保公司債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制部（以下簡稱風(fēng)控部）是風(fēng)控委員會常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目材料的復(fù)審，整理資料，組織例會。擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表涉及累計(jì)額的應(yīng)包括：期初數(shù)、本期發(fā)生數(shù)（本期新增加的和本期解除擔(dān)保責(zé)任的）、期末數(shù)。第六十七條 已擔(dān)保項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)對已擔(dān)保項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料，建立原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度。相對來說，如果分類的結(jié)果呈系統(tǒng)性的高估傾向，則實(shí)際損失的概率會增加，因此計(jì)提比例也要提高。根據(jù)金融系統(tǒng)的定義，五級分類的定義分別為：一、正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，沒有充分的理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還；二、關(guān)注：盡管被擔(dān)保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對被擔(dān)保人的還款能力產(chǎn)生影響，應(yīng)當(dāng)引起注意；三、次級：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行反擔(dān)保物也可能造成一定損失；四、可疑：被擔(dān)保人無法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無濟(jì)于事，可能要出現(xiàn)代償。預(yù)警項(xiàng)目的后期管理，由風(fēng)險(xiǎn)管理部及時(shí)提出處理意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并會同項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。借款人需要對原貸款項(xiàng)目辦理借新還舊（或展期）手續(xù)時(shí)，該項(xiàng)目的擔(dān)保按新項(xiàng)目處理程序和辦法辦理。特別是主要股東、經(jīng)營班子及主要崗位人員的變化；經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整；主要客戶的變化等情況； 意見、建議及重要說明。第四十四條 擔(dān)保費(fèi)、保證金原則上于簽訂《委托擔(dān)保合同》時(shí)收取。第九章 擔(dān)保收費(fèi)第四十一條 擔(dān)保收費(fèi)包括評審費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)。反擔(dān)保的方式包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、單位或個(gè)人的保證、保證金等。C、 以股票質(zhì)押的，股票（或股權(quán)證）移交我公司保管。D、 以有限公司的股份質(zhì)押的，應(yīng)記載于股東名冊。第三十二條 合同文本簽署的順序如下： 簽署委托貸款擔(dān)保合同； 簽署反擔(dān)保合同； 簽署個(gè)人無限連帶責(zé)任承諾函； 公司與銀行簽署保證合同，銀行蓋章后返還公司一份保存；第三十三條 在簽訂合同的前后，應(yīng)辦理下列手續(xù)： 簽約前（1） 對方出具董事會決議對方為單位，且與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等（反）擔(dān)保合同的，應(yīng)出具董事會決議或股東會決議。 項(xiàng)目經(jīng)理填寫各合同文本一份，交由主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并簽署意見；需修改的，在一個(gè)工作日內(nèi)修改完畢。 會議由評審委或評審小組確定專人記錄，會議記錄的內(nèi)容主要包括會議主題、出席人員、每位與會評委對項(xiàng)目所持的意見以及會議最后綜合的意見。第二十四條 評審議程： 評審會議由風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理提議，評審會主任委員決定組成人員和負(fù)責(zé)召集； 由項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目內(nèi)容及初審意見，風(fēng)險(xiǎn)管理員作補(bǔ)充說明； 項(xiàng)目主審及法律顧問陳述審核意見； 各按照實(shí)事求是、科學(xué)分析的原則，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，對項(xiàng)目和初審報(bào)告提出問題，由項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員或風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理回答或解釋； 參會人員就項(xiàng)目有關(guān)問題進(jìn)行充分討論； 各評審委員就擔(dān)保方案發(fā)表意見，并將最終意見填入《擔(dān)保項(xiàng)目評審委員會決議》中并由本人簽名； 以抵押方式為主的項(xiàng)目經(jīng)三分之二以上評審委員通過后，將《擔(dān)保項(xiàng)目評審委員會決議》及有關(guān)資料提交總經(jīng)理審批；不足三分之二評審委員同意的項(xiàng)目，作為否決項(xiàng)目報(bào)告審批人； 以純保證方式擔(dān)保的項(xiàng)目、營口地區(qū)以外的項(xiàng)目、單筆擔(dān)保金額超過500萬元的項(xiàng)目，實(shí)行評審委員一票否決制。第五章 項(xiàng)目審批第十九條 項(xiàng)目初審合格后，項(xiàng)目經(jīng)理依照審批權(quán)限逐級上報(bào)審批，上級在受理后2個(gè)工作日內(nèi)提出審核意見。（6） 風(fēng)險(xiǎn)測評情況及反擔(dān)保措施A、 項(xiàng)目存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)以及對實(shí)施擔(dān)保的影響程度；B、 與銀行等相關(guān)單位的協(xié)調(diào)、聯(lián)系情況。初審過程中要作出詳細(xì)記錄，索取資料要保存完整。初審由風(fēng)險(xiǎn)管理員負(fù)責(zé)，有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由客戶經(jīng)理牽頭。第四章 項(xiàng)目初審第八條 已立項(xiàng)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)送業(yè)務(wù)部經(jīng)理。擔(dān)保業(yè)務(wù)決策流程第一章 總則第一條 為規(guī)范公司擔(dān)保行為，保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率，特制定本制度。一、工作原則確保評審擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行公平公開，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髟瓌t，對擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格評審，評審?fù)ㄟ^后方能正式擔(dān)保。2. 評審專家實(shí)行表決制，評審專家在評審擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，實(shí)行一人一票進(jìn)行表決，三分之二以上（含三分之二）同意為通過。下列企業(yè)(個(gè)人)原則上不予立項(xiàng)。 市區(qū)商品房個(gè)人貸款擔(dān)保進(jìn)行書面評審，可能有風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)組織人員進(jìn)行現(xiàn)場考察。（5） 調(diào)查非市區(qū)的客戶必須出具相應(yīng)抵押物的調(diào)查照片。（2） 現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量來源是否充足）（3） 評估抵押品和反擔(dān)保措施A、 抵押物評估價(jià)的準(zhǔn)確性和變現(xiàn)能力；B、 反擔(dān)保措施的風(fēng)險(xiǎn)評估。第十六條 業(yè)務(wù)部對風(fēng)險(xiǎn)管理部意見有異議，經(jīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后可以向風(fēng)險(xiǎn)管理部提出復(fù)審建議。具體項(xiàng)目評審由主任委員負(fù)責(zé)組成評審小組，評審小組由3名以上評審委員單數(shù)成組，根據(jù)評審需要可邀請專門人員列席。第二十七條 評審會議的其它規(guī)定 會議召開前一天，由風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)出會議通知并向評委提供有關(guān)資料。第三十一條 簽訂合同應(yīng)按下列程序進(jìn)行： 項(xiàng)目經(jīng)理向?qū)Ψ疆?dāng)事人說明相關(guān)事宜。對方當(dāng)事人不能當(dāng)場簽章的，應(yīng)當(dāng)辦理簽章真實(shí)性公證。 簽約后（1） 家庭財(cái)產(chǎn)共有人的同意與我公司簽訂保證、抵押或質(zhì)押等反擔(dān)保合同的對方為個(gè)人，有配偶的，夫妻雙方共同作為合同一方，其他家庭財(cái)產(chǎn)共有人應(yīng)以在合同上署名或出具承諾書的方式表示同意。上述登記程序無法辦理的，應(yīng)取得相關(guān)證據(jù)或由有關(guān)方面出具情況說明，抵（質(zhì)）押物的權(quán)利證書移交我方，并由抵押人簽署阻礙登記的原因消除后即補(bǔ)辦登記的《承諾書》。第三十四條 如遇特殊情況，不能按規(guī)定程序辦理的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第三十九條 以保證、抵押或質(zhì)押等方式反擔(dān)保的，一般應(yīng)同時(shí)附加保證金。擔(dān)保費(fèi)=擔(dān)保金額月?lián)ＹM(fèi)率擔(dān)保時(shí)間（月） 月?lián)ＹM(fèi)率在月基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率1‰的基礎(chǔ)上根據(jù)不同情況確定，最高可上浮50%。第四十九條 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)和銀行保持聯(lián)系，關(guān)注被擔(dān)保單位還息動態(tài)，出現(xiàn)異常情況及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部反饋信息，風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)情況建立預(yù)警檔案，制定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃。第十一章 項(xiàng)目的延期第五十六條 需要延期的項(xiàng)目，借款人要在該項(xiàng)目到期前30天向我公司提出擔(dān)保延期書面申請，并按要求提供所需文件資料。 建議撤保。項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，業(yè)務(wù)部及公司財(cái)務(wù)管理部簽章提交《擔(dān)保責(zé)任終結(jié)確認(rèn)書》。對已經(jīng)認(rèn)定損失的，就是100%計(jì)提?？蛻糍Y源信息統(tǒng)計(jì)的對象包括：與本公司發(fā)生過業(yè)務(wù)往來的所有客戶（包括做成的和未做成的）的信息資料。月統(tǒng)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)區(qū)間為每月的1日至當(dāng)月的最后1日。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會工作制度第一節(jié)第二節(jié)第五條第八條風(fēng)險(xiǎn)委員實(shí)行多數(shù)決定制，通過書面記名投票表決形成審查意見。風(fēng)控部應(yīng)在例會結(jié)束后即形成《會議紀(jì)要》。會議議事程序第十五條報(bào)請風(fēng)控委員會審批事項(xiàng)，應(yīng)包括“審議事項(xiàng)的書面報(bào)告”、“審議事項(xiàng)有關(guān)附件材料”和“報(bào)審部門的意見和建議”等文件、資料。律第十七條附加條件確實(shí)無法落實(shí)的，應(yīng)報(bào)風(fēng)控委員會審查批準(zhǔn)后予以修正或免除?！　〉谄邨l報(bào)告義務(wù)人為重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告的第一責(zé)任人，負(fù)有敦促本部門或單位信息收集、整理的義務(wù)以及向董事會辦公室報(bào)告其職權(quán)范圍內(nèi)所知悉的重大事項(xiàng)信息的義務(wù)?！　。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：　　公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元人民幣以上，%以上的下列關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：　　本條款第（三）項(xiàng)規(guī)定的交易事項(xiàng)；　　購買原材料、燃料、動力；　　銷售產(chǎn)品、商品；　　提供或接受勞務(wù)；　　委托或受托銷售；　　關(guān)聯(lián)雙方共同投資；　　其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)；　　（五）訴訟和仲裁事項(xiàng)：　　涉案金額超過100萬元人民幣的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；　　連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的訴訟和仲裁事項(xiàng)涉案金額累計(jì)達(dá)到前款所述標(biāo)準(zhǔn)的，適用該條規(guī)定。信息披露報(bào)告人原則上應(yīng)當(dāng)以書面形式向公司董事長和董事會成員報(bào)告重大事項(xiàng)信息，但如遇緊急情況，也可以先以口頭形式報(bào)告，再根據(jù)公司董事長和董事會成員的要求補(bǔ)充相關(guān)書面材料，該書面材料包括但不限于：相關(guān)重大事項(xiàng)的情況介紹、與該重大事項(xiàng)有關(guān)的合同或協(xié)議、政府批文、相關(guān)法律法規(guī)、法院判決書等?！　〉诙粭l本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。 其中： （一）組長職責(zé)： 負(fù)責(zé)公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急管理工作； 批準(zhǔn)和終止本預(yù)案； 組織指揮重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置工作； 在重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置過程中對一些重要事項(xiàng)作出決策。另公司總部設(shè)置了24 小時(shí)值班電話，公司的任何人均可作為信息的報(bào)告人，值班人接到電話后立即向公司行政部負(fù)責(zé)人報(bào)告，行政部負(fù)責(zé)人接到信息后向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)按上述工作程序進(jìn)行處理。 （二）先期處置 發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開展應(yīng)急救援工作，并根據(jù)職責(zé)和規(guī)定的權(quán)限啟動本單位制訂的相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)有效地進(jìn)行先期處置，控制事態(tài)。同時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對重大風(fēng)險(xiǎn)事件的起因、性質(zhì)、影響、責(zé)任、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和恢復(fù)重建等問題進(jìn)行調(diào)查評估，評估應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施效果，對本預(yù)案進(jìn)行修訂和完善。對負(fù)有應(yīng)急管理職責(zé)的人員，要有計(jì)劃地進(jìn)行應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急知識的專業(yè)培訓(xùn)工作。(二)建立健全公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。(三)做好收入和成本費(fèi)用的核算工作。包括財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤計(jì)劃、投資計(jì)劃等。分析要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，重點(diǎn)突出，評價(jià)全面。、籌集，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制流程。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。第十六條 在籌集資本金的活動中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括發(fā)行股票的溢價(jià)收入)、接受損贈的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認(rèn)的價(jià)值或合同、協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積。(三)資本公積的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、股份制改組對企業(yè)資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈的財(cái)產(chǎn)折價(jià)入賬、資本匯率折算等。第四章 負(fù) 債第十八條 負(fù)債包括借入資金和應(yīng)付未付的款項(xiàng)，負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。第二十二條 擔(dān)保代償準(zhǔn)備金是指公司按擔(dān)保額的24%，提取的代償準(zhǔn)備?，F(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對賬單金額核對相符。公司根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計(jì)提。開辦費(fèi)是指公司在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括在籌建期間人員工資、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的利息等支出。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時(shí)變現(xiàn)的各種有價(jià)證券以及不超過一年的其他投資。指公司按照國家規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊。壞賬準(zhǔn)備金。包括：通訊郵電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、修理費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、稅。公司的壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費(fèi)用。第三十八條 公司長期股權(quán)投資沒有控制權(quán)的采用成本法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。(二)開辦費(fèi)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起，按不超過5年的期限平均攤銷。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收入與其賬面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十一條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。第二十七條 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款項(xiàng)等。第二十三條 短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以內(nèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。長期負(fù)債包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、其他長期負(fù)債。轉(zhuǎn)增資本的審批與資本金增加的審批辦法相同。(一)實(shí)收資本增減由公司股東會批準(zhǔn)。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金。(二)各部門根據(jù)實(shí)際情況編制本部門的收支預(yù)算。，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。，負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施。財(cái)務(wù)分析的方法可采用對比法、因素分析法等。(三)財(cái)務(wù)控制。(五)進(jìn)行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財(cái)務(wù)活動。(三)做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。 （二）表彰獎勵 對重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體和個(gè)人要給予表彰和獎勵。 五、應(yīng)急保障 公司下屬各部門及各下屬公司及分支機(jī)構(gòu)要按照職責(zé)分工和相關(guān)預(yù)案，切實(shí)做好應(yīng)對重大風(fēng)險(xiǎn)事件的人力、物力、財(cái)力保障等工作，保證應(yīng)急工作需要和各項(xiàng)應(yīng)急處置措施的順利實(shí)施。同時(shí)針對不同重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件，成立相關(guān)的處置工作小組。 四、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)急處置 發(fā)生本預(yù)案選用范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)事件后，啟動公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案。 負(fù)責(zé)保持與各相關(guān)部門或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系； （二）副組長職責(zé)： 協(xié)助組長進(jìn)行有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的處置工作； 指導(dǎo)下屬公司及分支機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急體系建設(shè)； 綜合協(xié)調(diào)信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運(yùn)轉(zhuǎn)樞紐作用。