【正文】 員的變化；經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整；主要客戶的變化等情況； 意見、建議及重要說明。預(yù)警項目的后期管理，由風(fēng)險管理部及時提出處理意見報公司領(lǐng)導(dǎo)，并會同項目承擔(dān)企業(yè)及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。相對來說，如果分類的結(jié)果呈系統(tǒng)性的高估傾向，則實際損失的概率會增加，因此計提比例也要提高。擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表涉及累計額的應(yīng)包括：期初數(shù)、本期發(fā)生數(shù)（本期新增加的和本期解除擔(dān)保責(zé)任的）、期末數(shù)。風(fēng)險控制部（以下簡稱風(fēng)控部）是風(fēng)控委員會常設(shè)機構(gòu)，負責(zé)擔(dān)保項目材料的復(fù)審，整理資料，組織例會。客戶代表不得以任何形式與會。第十三條《會議紀(jì)要》報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后，由風(fēng)控部經(jīng)理參加公司擔(dān)保業(yè)務(wù)評審委員會組織的項目評審會議，將《會議紀(jì)要》作為風(fēng)險評估內(nèi)容向會議提出，由擔(dān)保業(yè)務(wù)評審委員會做出最終評審。第二十一條第二條本制度所稱重大事項是指公司在經(jīng)營生產(chǎn)活動中發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生會影響社會公眾投資者投資取向，或?qū)竟善奔把苌贩N的交易價格已經(jīng)或可能產(chǎn)生較大影響的尚未公開的事項?！　。ò耍┲卮笞兏马棧骸　∽兏久Q、公司章程、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等；　　經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；　　變更會計政策或會計估計；　　董事會就公司可轉(zhuǎn)換債券或其他再融資方案形成相關(guān)決議；　　監(jiān)管部門對公司可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行申請或其他再融資方案提出了相應(yīng)的審核意見；　　公司董事長、總經(jīng)理、董事（含獨立董事），或三分之一以上的董事提出辭職或發(fā)生變動；　　 經(jīng)營情況發(fā)生重大變化；　　訂立與經(jīng)營相關(guān)的重要合同，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；　　新產(chǎn)品的研制開發(fā)或獲批生產(chǎn)；　　新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；　　1聘任或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所；　　1獲得大額政府補貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或發(fā)生可能對公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他事項；　　1公司認(rèn)定的其他情形。 一、適用范圍 本制度適用于公司內(nèi)突然發(fā)生，嚴(yán)重影響或可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場穩(wěn)定的公司緊急事件的處置。公司根據(jù)重大風(fēng)險事件的類別分別制定了不同的應(yīng)急處置措施。 （一）通信保障 公司的值班電話及領(lǐng)導(dǎo)工作小組成員的值班手機必須保證24 小時暢通，確保與各部門的聯(lián)系。做到原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備。要將財務(wù)計劃指標(biāo)層層下達，按計劃、定額、目標(biāo)進行檢查監(jiān)督。，解決執(zhí)行中的問題。(三)財務(wù)部將各部門的收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案。(二)盈余公積的增減法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或轉(zhuǎn)增資本金；但轉(zhuǎn)增資本金之后，一般不能低于注冊資本的25%；法定盈余公積金達到注冊資金的50%時，公司不再提取。第十九條 根據(jù)經(jīng)營的需要和資金需求量，公司可以向金融機構(gòu)借入資金；可以依照法定流程向社會或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長、短期借款。應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)當(dāng)按實際發(fā)生額計價。第三十三條 在建工程支出的指為購建固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出，包括工程設(shè)備、材料等專用物資、預(yù)付工程價款、未完工程支出等。第三十九條 根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司設(shè)立“長期投資跌價準(zhǔn)備”，用以備抵由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)見未來期間不可能恢復(fù)，而產(chǎn)生的可收回金額低于長期投資賬面價值的損失。當(dāng)年發(fā)生的壞賬損失，超過上一年計提的壞賬準(zhǔn)備金部分，計入當(dāng)期成本；收回已確認(rèn)核銷的壞賬損失，增加壞賬準(zhǔn)備金。公司按年末擔(dān)保余額的金額24%提取擔(dān)保代償準(zhǔn)備金。長期投資包括投出的期限在一年以上的長期股權(quán)和長期債權(quán)及持有在一年內(nèi)不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種有價證券。固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提。第二十六條 建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度。公司的所有者權(quán)益發(fā)生變化和權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生變化必需在年度會計報告中說明。以現(xiàn)金取得的資本金，屬于外幣的應(yīng)折合人民幣入賬，同時以原幣記錄；以實物和無形資產(chǎn)取得實收資本金的應(yīng)按照評估確認(rèn)或者合同協(xié)議約定的價值入賬。第二章 財務(wù)預(yù)算第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算。(二)總經(jīng)濟師的權(quán)責(zé)。在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上編報財務(wù)收支計劃。第二條 財務(wù)管理的基本原則(一)公司設(shè)置財務(wù)機購，配備財會人員，實行會計監(jiān)督，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須通過會計核算。 （5）按照規(guī)定做好信息披露工作； 信息類重大風(fēng)險風(fēng)險事件主要處置措施 （1）聯(lián)系有關(guān)媒體報導(dǎo)負責(zé)人，將真實情況告知，并商議處理方案； （2）立即對不實信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響； （3）追查相關(guān)責(zé)任人，并要求其改正，情形嚴(yán)重者訴之法律處理； （4）安撫投資者，做好投資者的咨詢、來訪及調(diào)查工作； （5）按照規(guī)定做好信息披露工作； （四）后期處置 重大風(fēng)險事件結(jié)束后，應(yīng)盡快消除重大風(fēng)險風(fēng)險事件的影響，并及時解除應(yīng)急狀態(tài)，恢復(fù)正常工作狀態(tài)。 公司的預(yù)警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門的責(zé)任人負責(zé)向分管領(lǐng)導(dǎo)進行匯報，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同有關(guān)人員對信息進行分析及調(diào)查，確定為有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為重大風(fēng)險事件的各類信息予以高度重視，立即向公司總裁報告，必要時提出啟動應(yīng)急預(yù)案的建議?！　〉谖逭?附則　　第二十條本制度未盡事宜，或與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定流程修改后的《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會應(yīng)及時對本制度進行修訂?！　∩鲜鲋笜?biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。本規(guī)則由風(fēng)控部組織實施。有條件通過的事項，執(zhí)行單位應(yīng)按附加條件及時落實，定期反饋。第十六條第十二條風(fēng)控委員會實行例會制度，原則上每季召開一次，根據(jù)具體審議事項的需要，經(jīng)風(fēng)控部經(jīng)理建議，可以隨時召開。則第一條 為建立健全公司擔(dān)保風(fēng)險控制與管理制度，規(guī)范貸款擔(dān)保風(fēng)險評估程序，切實防范與控制擔(dān)保風(fēng)險，現(xiàn)根據(jù)公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理實施細則》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理責(zé)任追究制度》，特制定本擔(dān)保風(fēng)險控制委員會工作規(guī)則（下稱本規(guī)則）。擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計報表分別為：月度和年度進行（如另有需要，可對季度和半年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計）。根據(jù)審慎會計原則，我們應(yīng)該針對每筆擔(dān)保計提專項風(fēng)險準(zhǔn)備金，以彌補和抵御已經(jīng)識別的信用風(fēng)險。 擬列入預(yù)警項目。第四十八條 項目經(jīng)理應(yīng)于貸款到期前一個月與銀行聯(lián)系，隨時掌握被擔(dān)保單位資金動態(tài)，并下發(fā)《擔(dān)保企業(yè)還款通知書》，提醒被擔(dān)保單位在貸款到期前籌集還貸資金。反擔(dān)保個人應(yīng)符合下列條件： 具有完全民事行為能力； 住所在本地或在本地有經(jīng)常居所； 有一定的個人（或家庭）財產(chǎn)，收入穩(wěn)定； 國家公務(wù)員及機關(guān)企事業(yè)單位的負責(zé)人； 公司認(rèn)可的其他人員。F、 以存單質(zhì)押的，應(yīng)到帳戶所在的金融機構(gòu)登記，并取得存單止付的回執(zhí)。對方當(dāng)事人應(yīng)親自到場簽章，即由單位的法定代表人（或委托代理人）及自然人本人簽名或蓋章。第二十六條 經(jīng)評審委員會或評審小組通過的項目，審批人有權(quán)否決；但經(jīng)評審委員會或評審小組否決的項目，審批人只有權(quán)決定進行復(fù)議，而無權(quán)決定予以擔(dān)保。第十五條 當(dāng)項目經(jīng)理和風(fēng)險管理員最終意見有分歧時，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理決定是否提交上級審核。（4） 如有特殊情況需要越級進行現(xiàn)場考評，由總經(jīng)理審批，調(diào)查人員將調(diào)查結(jié)果和審查意見及時向總經(jīng)理書面匯報。第五條 立項條件：凡屬于中華人民共和國公民，具有完全民事行為能力的自然人，以及依法成立的具有獨立法人資格的企業(yè)單位、個體工商戶，皆可申請本公司的擔(dān)保服務(wù)。二、評審專家?guī)旖M成由董事會、監(jiān)事會、高管共9人組成。業(yè)務(wù)部經(jīng)理指定風(fēng)險管理員進行項目審查，項目經(jīng)理和風(fēng)險管理員進行初審，初審過程必須由項目經(jīng)理和風(fēng)險管理員共同完成，項目經(jīng)理提交《項目調(diào)查報告》，風(fēng)險管理員提交《補充意見》。第十一條 初審工作從立項開始一般應(yīng)在2個工作日內(nèi)完成，超過上述時間的，項目經(jīng)理應(yīng)及時向部門經(jīng)理匯報原因并在《擔(dān)保項目受理登記表》中記載。第二十條 擔(dān)保金額在50萬元以下（含50萬元）的項目，由總經(jīng)理審批；擔(dān)保金額在50萬元以上或其他有重大影響、復(fù)雜的擔(dān)保項目，組織評審委員會集體評審。會后一天內(nèi)整理出會議紀(jì)要，全體參會人員在紀(jì)要上簽名。（為公司股東或?qū)嶋H控制人必須經(jīng)股東會或股東大會決議，股東或?qū)嶋H控制人不得參加表決，表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。D、 以存單質(zhì)押的，存單正本移交我公司保管。對正式立項的項目收取評審費；對正式承保的項目同時收取擔(dān)保費。第五十二條 風(fēng)險管理部實施監(jiān)督及風(fēng)險管理的內(nèi)容主要有： 就在保項目執(zhí)行情況進行調(diào)查并進行風(fēng)險度測評和對比分析，以復(fù)核《在保項目跟蹤情況報告表》反映情況、問題的真實性、全面性、及時性； 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示就個別項目和項目的有關(guān)問題進行專題調(diào)查分析； 搜集、調(diào)查核實有關(guān)信息動態(tài)，及時向領(lǐng)導(dǎo)進行預(yù)警性報告； 就續(xù)保、擴保項目提出審核意見； 對擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險進行綜合評價與控制； 對逾期代償項目實施特別程序監(jiān)管。第十二章 項目的撤保第六十一條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保： 資金實際使用未按貸款擔(dān)保申報時的用途使用； 公司認(rèn)定借款人出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)風(fēng)險； 項目或企業(yè)技術(shù)競爭水平下降； 項目承擔(dān)企業(yè)提供虛假資料或具欺詐行為； 連續(xù)二年，該項目未能達到初審預(yù)測目標(biāo)。根據(jù)公司的分類標(biāo)準(zhǔn)，提取專項風(fēng)險準(zhǔn)備金比例是：分類專項風(fēng)險準(zhǔn)備金比例（%）正常1級0正常2級5關(guān)注1級15關(guān)注2級20次級1級25次級2級50可疑100損失100擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項準(zhǔn)備金的計提和管理：根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本公司按當(dāng)年確認(rèn)的擔(dān)保費收入的50%計提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，以及按稅后利潤的一定比例計提一般風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險管理部應(yīng)按季度對各自擔(dān)保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進行分析形成分析報告，并于季后10日內(nèi)上報公司管理層。第三條第九條第十四條責(zé)違反以上條款者，除按公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理責(zé)任追究制度》執(zhí)行外，將視情節(jié)輕重給予批評、取消委員資格、行政警告直至解除勞動合同等處分。　　第三條本制度所稱“內(nèi)部信息報告義務(wù)人”包括：　?。ㄒ唬┕径?、監(jiān)事、高級管理人員、各部門負責(zé)人；　　（二）公司控股子公司、分支機構(gòu)負責(zé)人；　?。ㄈ┕究毓晒蓶|和實際控制人；　?。ㄋ模┏钟泄?%以上股份的其他股東；　?。ㄎ澹┕靖鞑块T其他對公司重大事件可能知情的人士?！　〉谑畻l公司控股股東、實際控制人及持有公司5%以上股份的股東發(fā)生的如下事件：　?。ㄒ唬┏钟泄?%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或擬發(fā)生較大變化；　?。ǘ┓ㄔ翰脹Q禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；　　（三）任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；　?。ㄋ模M對股東進行重大資產(chǎn)或業(yè)務(wù)重組；　　（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他情形。 公司的重大風(fēng)險事件是指公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區(qū)域性甚至全國性影響，有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴(yán)重影響金融市場穩(wěn)定的公司風(fēng)險事件，主要包括但不限于： （一）治理類 公司主要股東單位出現(xiàn)重大風(fēng)險，對公司造成重大影響； 公司的股東之間出現(xiàn)明顯分歧； 大股東的股東存在紛爭訴訟； 公司董事、監(jiān)事及高管人員涉及重大違規(guī)甚至違法行為； 管理層對公司失去控制； 公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉(zhuǎn)移、藏匿到海外或異地?zé)o法調(diào)回。 （一）信息報送 發(fā)生影響或可能影響金融市場穩(wěn)定的重大風(fēng)險事件后，領(lǐng)導(dǎo)工作小組應(yīng)在 1個小時內(nèi)將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò)人及聯(lián)系方式等通過電話報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門，同時應(yīng)在2 個小時內(nèi)將事件的詳細情況書面報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門。 （二）應(yīng)急隊伍保障 領(lǐng)導(dǎo)工作小組有權(quán)利根據(jù)重大風(fēng)險風(fēng)險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。(四)遵守財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受主管財政機關(guān)的檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人的合法權(quán)益。(四)財務(wù)分析。，審核財務(wù)決算。(四)公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會討論通過后，報請股東大會審議批準(zhǔn)。公益金從稅后利潤提取，其主要用途是購建職工集體福利設(shè)施。第二十條 存入擔(dān)保保證金是指由被擔(dān)保人存入的保證金。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計價，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計入財務(wù)費用。在建工程支出按實際成本計價。第九章 成本費用第四十條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的支出，包括擔(dān)保損失、準(zhǔn)備金以及有關(guān)支出，按規(guī)定計入成本。公司的應(yīng)收賬款包括應(yīng)收代位賠償費、應(yīng)收擔(dān)保費、應(yīng)收評審費、應(yīng)收投資收益等。公司各種準(zhǔn)備金包括擔(dān)保代償準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金用于核銷公司擔(dān)保代償損失。對外投資分為長期投資和短期投資。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。第五章 流動資產(chǎn)第二十五條 流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。第十五條 公司接受投資可以是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產(chǎn)。第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)的通過有關(guān)人員的認(rèn)證。