商業(yè)銀行資本充足率管理辦法相關(guān)附件——(存儲版)
【正文】 露的內(nèi)容 一、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策 商業(yè)銀行應(yīng)披露以下內(nèi)容： ?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略?！ 。ㄈ┵Y本的期末數(shù)?！ 。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額。 。 ?。ǘ┦袌鲲L(fēng)險(xiǎn)?！ ∷?、資本充足率 商業(yè)銀行應(yīng)說明銀行的資本規(guī)劃和資本充足率的評估方法，重點(diǎn)披露影響資本充足率的有關(guān)因素，并逐項(xiàng)披露下述內(nèi)容： ?。ㄒ唬┍韮?nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額?！ ∪?、資本 商業(yè)銀行應(yīng)逐項(xiàng)披露資本情況： ?。ㄒ唬┖诵馁Y本的期末數(shù)，具體包括： ??； ?。弧 。弧 。弧 ?。 ?。?）維加(vega)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求?！ 。?）對于看漲期權(quán)多頭或看跌期權(quán)多頭, 資本要求等于基礎(chǔ)工具的市場價值乘以該基礎(chǔ)工具的特定風(fēng)險(xiǎn)和一般市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求比率之和與期權(quán)的市場價值兩者中的較小者?！ 。椿A(chǔ)工具的方法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求。其中股票是指按照股票交易規(guī)則進(jìn)行交易的所有金融工具，包括普通股（不考慮是否具有投票權(quán)）、可轉(zhuǎn)換債券和買賣股票的承諾。時段的劃分和各時段的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重見表一，時區(qū)的劃分和匹配的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重見表二?！ ?，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。計(jì)入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件： ，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押； ；未經(jīng)銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準(zhǔn)贖回。 盈余公積：包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。 二、附屬資本 重估儲備：商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。如一筆十年期的次級債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價計(jì)算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得?！ ”硪唬簳r段和權(quán)重 息票利率不小于3% 息票利率小于3%℅ 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 假定的收益變化 不長于1個月 不長于1個月 %℅ 1至3個月 1至3個月 %℅ 3至6個月 3至6個月 %℅ 6至12個月 6至12個月 %℅ 1至2年 %℅ 2至3年 %℅ 3至4年 %℅ 4至5年 %℅ 5至7年 %℅ 7至10年 %℅ 10至15年 %℅ 15至20年 %℅ 20年以上 %℅ 12至20年 %℅ 20年以上 %℅ 表二：時區(qū)和權(quán)重 時 區(qū) 時 段 同一區(qū)內(nèi) 相鄰區(qū)之間 1區(qū)和3區(qū)之間 息票利率不小于3% 息票利率小于3% 1區(qū) 01個月 01個月 40% 40% 100% 1至3個月 1至3個月
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