【正文】 ）信用催帳工作規(guī)范 ………………………………………………37 （六）客人貴重物品保管的管理工作規(guī)范 ……………………………39 （七）采購工作規(guī)范………………………………………………………40 （八）驗收、保管工作規(guī)范………………………………………………41 （九）年度預(yù)算編制工作規(guī)范……………………………………………42 （十）會計核算流程………………………………………………………43 收入核算流程 …………………………………………………43 支出核算流程 …………………………………………………44 （十一）成本控制核算流程………………………………………………46 （十二）驗收、保管核算流程……………………………………………47 （十二）電腦中心工作規(guī)范………………………………………………48五、財務(wù)部服務(wù)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （一）結(jié)賬收款部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………49（二）外幣兌換工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（三）收入審計工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（四）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………………49（五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………49（六）會計核算工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（七）綜合計劃分析工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)………………………………………50（八）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（九）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………………50（十）采購工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………………50（十一）安全保衛(wèi)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………51（十二）電腦中心工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………51六、財務(wù)部管理制度（一）預(yù)算管理制度………………………………………………………52（二）統(tǒng)計工作制度………………………………………………………58（三）經(jīng)濟活動分析制度…………………………………………………59（四）酒店物價管理制度…………………………………………………61（五）內(nèi)部控制制度………………………………………………………63（六）資金管理制度………………………………………………………65（七）固定資產(chǎn)管理制度 …………………………………………………67（八）以部門為中心的成本管理制度……………………………………73（九）物資管理制度 ………………………………………………………78（十）低值易耗品管理制度 ………………………………………………83（十一）定額管理制度 ……………………………………………………85（十二）酒店合同管理制度 ………………………………………………88（十三）酒店會計檔案管理制度 …………………………………………91（十四）采購管理制度 ……………………………………………………92（十五）會計電算化管理制度 ……………………………………………95（十六）酒店計量管理制度 ………………………………………………97（十七）酒店零星費用現(xiàn)金報銷制度……………………………………98（十八）辦公室和物料倉庫安全管理制度………………………………99（十九）人事管理制度……………………………………………………100（二十）電腦中心管理制度………………………………………………101（二十一）其他有關(guān)制度及規(guī)定 ………………………………………102七、財務(wù)部工作溝通與協(xié)作 （一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作 ……………………………………………103 （二）與酒店其它部室溝通協(xié)作 ………………………………………103八、酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的考評 …………………………………107九、附錄：業(yè)務(wù)報表 餐飲成本、毛利率測算表 …………………………………………110 收銀員繳款登記表 …………………………………………………111 客賬日報………………………………………………………………112 外幣兌換明細(xì)表………………………………………………………113 外匯兌換日、月報表…………………………………………………114 送件回單………………………………………………………………115 代客支款通知單………………………………………………………116 庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納報告單…………………………………117 財產(chǎn)繳回單……………………………………………………………118 支票領(lǐng)用單 …………………………………………………………119 1借款單 ………………………………………………………………120 1沖賬單…………………………………………………………………121 1采購用款申請單 ……………………………………………………122 1工程材料用料清單 …………………………………………………123 1存貨盤點明細(xì)表……………………………………………………124 1食品原料進(jìn)貨報告單………………………………………………125 1食品原料進(jìn)貨單……………………………………………………126 1物資驗收入庫單……………………………………………………127 1零星物品申購單……………………………………………………128 部門申請購物單……………………………………………………129 2物資計劃采購表……………………………………………………130 2財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單…………………………………………………………131 2財產(chǎn)領(lǐng)用單…………………………………………………………132 2簽訂協(xié)議合同審批書………………………………………………133 2預(yù)收款收據(jù)遺失單…………………………………………………134 2營業(yè)款長、短差錯報告單…………………………………………135 2應(yīng)收賬款賬齡分析表………………………………………………136 2對賬通知書…………………………………………………………137 2酒店結(jié)賬通知書……………………………………………………138 付 賬 授 權(quán) 書……………………………………………………139 3客房優(yōu)惠收費通知單………………………………………………140 3劃號單………………………………………………………………141 3發(fā)票購買領(lǐng)用記錄…………………………………………………142 3酒水進(jìn)銷存日報表…………………………………………………143 3總 出 納 報 告……………………………………………………144 3現(xiàn)金收入日報………………………………………………………145 3營業(yè)日報……………………………………………………………146財務(wù)部概述財務(wù)部是負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營計劃及決算、財務(wù)管理、財產(chǎn)物資管理、采購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。 參與酒店年度綜合計劃的編制，組織和負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營計劃和財務(wù)收支計劃的編制。組織制定財務(wù)部各崗位的崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)考核、監(jiān)控員工的工作質(zhì) 量，并負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)和協(xié)助各部門做好計劃、預(yù)算、成本、資金、財 產(chǎn)等財務(wù)管理工作。 負(fù)責(zé)擬訂本部門所需財產(chǎn)和物品的計劃，負(fù)責(zé)本部門使用財產(chǎn)的帳務(wù)和實物管理。 負(fù)責(zé)檢查和控制各項收費的折扣、優(yōu)惠以及沖帳、調(diào)整等帳務(wù)處理，并審核相關(guān)的報表。 負(fù)責(zé)住宿預(yù)收款的足額收取，及欠款催收工作，并做好催收記錄。如有疑問立即同銀行有關(guān)部門聯(lián)系。 熟悉酒店優(yōu)惠卡的使用規(guī)定、消費項目可打折范圍和領(lǐng)導(dǎo)批免權(quán)限。 對按月結(jié)帳的長住客戶，到期及時聯(lián)系催收。 完成每日營業(yè)收益情況報表。 審核酒店營業(yè)收益情況報告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報告表。全面負(fù)責(zé)酒店物資食品采購工作。 抓好采購部門的日常管理工作，抓好部門員工的日常培訓(xùn)，加強員工的組織紀(jì)律性，認(rèn)真貫徹財務(wù)部經(jīng)理下達(dá)的各項工作指令。 積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量，遵守酒店的各項規(guī)章制度，及時完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每項工作任務(wù)。 物品采購以采購計劃為依據(jù)，對計劃的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按追加計劃和限額申購等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實施采購。1對酒店大修改造用材料，要求供貨商實行報價，報價單送總經(jīng)理審批。 負(fù)責(zé)酒店各項計劃指標(biāo)的分解落實，加強計劃完成情況的控制監(jiān)督和檢查考核。 參與擬訂重要經(jīng)濟合同和協(xié)議。 審核前臺收銀轉(zhuǎn)來的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議、合同、紀(jì)要價相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 根據(jù)各項財務(wù)支出計劃、購銷合同、申購報告等，審核所有自制和外來原始憑證是否符合要求、手續(xù)簽章是否齊全、有沒有超越計劃標(biāo)準(zhǔn)范圍等。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現(xiàn)金是否相符、手續(xù)是否完備。 負(fù)責(zé)對各類會計憑證的整理、裝訂、保管工作。 完成總帳與明細(xì)帳、一級帳與二級帳會計核對，做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保證帳帳相符。 加強對往來帳款結(jié)算的管理，尤其應(yīng)壓縮各類應(yīng)收暫付款余款，加速資金回籠。 負(fù)責(zé)酒店的營業(yè)收支和一切往來款項的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)資金核算，編制各項資金報表，正確反映資金動態(tài)。（十九）現(xiàn)金出納員[管理層級關(guān)系]直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理[崗位職責(zé)] 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令，并報告工作。 對任何操作要認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確，不準(zhǔn)抱有嘗試，進(jìn)行無把握及非授權(quán)的指令操作。1經(jīng)常注意、搜集、分析、整理國內(nèi)外酒店管理計算機信息和資料，并 結(jié)合本酒店行業(yè)特點進(jìn)行更新改造，完善現(xiàn)行系統(tǒng)。 做好月度、季度、年度成本費用的定期分析和專題分析，考核成本費用計劃的執(zhí)行情況，隨時揭示問題、分析原因，提出改過措施或在授權(quán)范圍內(nèi)行使成本費用否決權(quán)。 嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度，發(fā)放物資一定要憑手續(xù)齊全的領(lǐng)料單，直接進(jìn)廚房的鮮活貨要負(fù)責(zé)落實收貨人簽字認(rèn)可。 負(fù)責(zé)編制成本計劃和費用預(yù)算，并按年、季、月分解指標(biāo)，層層落實，保證年度計劃的實現(xiàn)。 按時、保質(zhì)完成各部門的成本費用核算。 每月及時歸集記賬憑據(jù)，打印賬冊，裝訂存檔，妥善保存。 參與固定資產(chǎn)更新、改造及大修理計劃的編制。三、財務(wù)部工作人員素質(zhì)要求財務(wù)部工作人員必須具有強烈的工作責(zé)任心和敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，堅持恪守國家財經(jīng)政策法規(guī)和酒店規(guī)定的財務(wù)制度和規(guī)范。 外語流利，通過酒店外語A級考核，取得電腦證書。 掌握財務(wù)管理基礎(chǔ)理論，熟悉酒店會計核算流程。二年以上酒店工作經(jīng)歷。 具有財務(wù)稽核實施能力。物品、食品采購員 中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。 具業(yè)務(wù)實施、組織、管理、協(xié)調(diào)公關(guān)、語言文字表達(dá)和理解判斷能力?？偦藛T 大專財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)或同等學(xué)歷，助理會計師以上職稱。一年以上酒店收銀或核算工作經(jīng)歷。 熟悉酒店會計核算流程。一年以上酒店收銀或會計核算工作經(jīng)歷。 掌握有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和物價政策。一年以上酒店工作經(jīng)歷。 掌握酒店成本核算和成本管理基礎(chǔ)知識。二年以上酒店工作、一年以上倉庫保管工作經(jīng)歷。（7） 預(yù)收款收據(jù)一式三聯(lián)：一聯(lián)交客人做離店結(jié)賬憑證，一聯(lián)隨現(xiàn)金支票交財務(wù)部入賬，其中收取信用卡和記賬憑證的一聯(lián)留總臺結(jié)賬處，待客人結(jié)賬后再交財務(wù)部入賬，另一聯(lián)存根備查。C、檢查客人剛剛發(fā)生的其他費用是否已入帳。投入指定的保險箱內(nèi)，并請在場的其他收銀員在登記表上簽字見證。當(dāng)天離店的團隊走后，將資料卡、到店團通知單及賬單一起轉(zhuǎn)信用催收，電腦中通過做DB，將寓客帳轉(zhuǎn)到外客帳中。（3） 每周打印一份住店總表，發(fā)現(xiàn)假長包房時，要與前廳部、銷售部聯(lián)系解決。（二）外幣兌換工作規(guī)范 現(xiàn)鈔兌換 按規(guī)定時間，每日早上根據(jù)中國銀行公布的外匯行情，調(diào)整好外匯牌價表。 根據(jù)客人所要兌換的旅行支票、填寫在客人已填寫的外幣兌換水單上，分欄填寫支票、外幣符號及金額，按當(dāng)日公布的外匯旅行支票牌價，計算出應(yīng)兌人民幣的金額，并扣去規(guī)定的貼息。A、收現(xiàn)金時，應(yīng)向服務(wù)員唱票、注意驗鈔。 核查散客和團隊入住和離店的時間及用房間數(shù)，房價是否按規(guī)定收取，陪同房，免費房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的POS機結(jié)算。 查看夜審工作日記，及時處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣的解決問題，對超出職能范圍外的問題，及時向財務(wù)部經(jīng)理或主管匯報。1在日審工作中需夜審修改電腦報表部分或應(yīng)由夜審解決的 問題，以及傳達(dá)的通知，協(xié)議等事宜及時做日審留言。住店客人的信用催帳工作 檢查住店客人的明細(xì)賬 每天檢查住店客人的明細(xì)賬，逐個審查當(dāng)日余額欄的金額是否超過酒店規(guī)定的信用限額，逐步標(biāo)出當(dāng)日超限額的客戶名單。（3） 次日，信用催收員仍按以上流程進(jìn)行工作，如果發(fā)現(xiàn)仍未辦理付款，應(yīng)向前臺收銀員了解原因，再根據(jù)實際情況，安排下一步催賬措施，同時將客戶消費情況及催賬情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時采取取消其賒賬消費待遇等相應(yīng)措施。 催付賬款的處理（1） 在超限額情況報告“采取的措施”欄目中分別注明“已發(fā)出催收信”，“已取得信用卡授權(quán)號碼”或“符合免除信用限額制規(guī)定”等后，報收銀主管，