【正文】 作詳細說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認簽字后方可進一步洽談。第二十一條基準單價的上浮及下降，均按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。購1.第二十七條采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。第三十三條貨物運輸?shù)谌鍡l不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。國外進口采購項目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財務(wù)部辦理付款事宜。付款后采購人員要及時將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財務(wù)部。第五十二條搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個人形象，廉潔自律。第十二節(jié) 電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實由電腦供貨公司提供的定期對主機和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。4．電腦操作人員權(quán)限控制制度1．沒有酒店的授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機密。 第五條月度資金計劃是酒店根據(jù)每月實際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。第十條各審批部門有權(quán)要求請款人補充欠缺的付款依據(jù)和資料。 ；3.合同付款審批權(quán)限和程序第十八條 合同跟蹤部門負責人 合同跟蹤部門負責人 酒店集團財務(wù)負責人合同跟蹤部門負責人酒店集團涉及部門地區(qū)公司審核部酒店財務(wù)負責人 行政管理費付款審批第二十條行政費用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：1.工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。 預(yù)算外累計費用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務(wù)管理部和酒店集團第一負責人審批。裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計劃和購置請示和驗收結(jié)算書3.促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計劃及會簽表2.預(yù)算外累計費用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支，須報董事局審批。行政費用預(yù)算外付款審批程序1. 3.第二十二條 酒店集團總經(jīng)理月資金計劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人酒店集團涉及部門金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 酒店集團涉及部門合同跟蹤人若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應(yīng)有明確的確認意見。酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內(nèi)審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。各酒店和酒店集團各部門應(yīng)做好合同的付款計劃，按時編制《付款申請表》。第十二條第八條月度資金計劃第六條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。 外單位和客人的軟盤，不準在終端隨意使用；必須使用時，要經(jīng)過主管人員的批準，并進行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。3．第三條酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設(shè)備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。2．按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。采購部經(jīng)理主要負責收集、分析、研究市場信息；按財務(wù)規(guī)定制定采購原則。對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求項目，盡可能提前申購。有關(guān)部門對此要予以協(xié)助。第四十六條第四十五條驗收合格但未付款的采購項目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報上交財務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門。無論是采購人員自提項目還是供應(yīng)廠、商送貨項目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合同過數(shù)檢驗，合格后分送所需部門。司機必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內(nèi)容，上報采購部經(jīng)理。采購運輸要做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。第七節(jié)準確地填制報關(guān)手續(xù)。進口貨物報關(guān)與報驗進口項目入關(guān)到貨后均需由專職報關(guān)、報驗員按照有關(guān)規(guī)定進行報關(guān)、報驗。第二十九條國內(nèi)采購訂單由各主管落實到采購員實施購買。第五節(jié)第二十三條所有采購項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報價中必須認真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質(zhì)好價廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。第十六條采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報部門授權(quán)人及時溝通；在確認無誤后，按照要求時限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報上級審閱。采購項目的擇商、確認和報價第十一條5.所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。1.申請之前須認真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計劃，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。第一節(jié)酒店采購實施細則采購部是酒店的一個重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價格的合理性，結(jié)合集團總部《招標管理辦法》制訂采購方式及程序。，每日由收貨部將收貨報告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關(guān)稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，估價計入當月成本。庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。飲食成本信息反饋規(guī)定1.3．第四條報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；2.2.第八節(jié)工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。廢舊物資管理第二十五條領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)1.物料及用品一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)1.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。部門保管帳卡，要按財務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。4.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。第三節(jié)負責管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。第十一條5.此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。1.2.建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。1.財務(wù)管理實行酒店財務(wù)負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責，直線垂直式管理。會計核算員對違反財務(wù)制度的收支項目，可按《會計法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是酒店在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。4.依據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則，以權(quán)責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎(chǔ)，同時，收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。非經(jīng)營費用，主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。第三十七條成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并將差異情況及時上報部門負責人和財務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費用、物資的具體情況設(shè)置臺賬。 對外匯的收入、支出、結(jié)存的各項數(shù)字按報表要求的口徑逐一填報。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，按國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，及時列入當期損益。第二十四條外匯管理規(guī)定第二十二條2萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為酒店集團財務(wù)負責人，酒店集團老總；行政費用外付款審批：1.第十八條超過一個月未回的支票，由酒店財務(wù)負責人督促回收。2.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。按酒店規(guī)定，%作為提取預(yù)算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當年未支用的部份，年終還要沖減費用，調(diào)整損益。各酒店的流動資金由酒店集團根據(jù)集團總部的要求進行統(tǒng)一調(diào)動。流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。 財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。第一章獎懲規(guī)定?????????????????????????????????????????????（75）第八章會計科目的使用規(guī)范??????????????????????????????????（66）第十二節(jié)所有者權(quán)益???????????????????????????????????????????（59）第八節(jié)會計核算基本規(guī)范?????????????????????????????????????（47）第四節(jié)會計核算管理實施細則監(jiān)控體系????????????????????????????????????????（34）非合同付款審批???????????????????????????????????????（37） 資金管理規(guī)定????????????????????????????????????????（40）第三節(jié)資金管理實施細則??????????????????????????????（33）總????????????????????????????????????????（30）第十一節(jié)貨物運輸?????????????????????????????????????????????（28）第八節(jié)審批程序?????????????????????????????????????????????（27）第五節(jié)酒店采購實施細則??????????????????????????????（24）總　則???????????????????????????????????????????????（24）第一節(jié)棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定?????????????????????????（19）第八節(jié)財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定?????????????????????（14）第四節(jié)財產(chǎn)管理制度??????????????????????????????????（11）總　則???????????????????????????????????????????????（11）第一節(jié)成本費用的管理????????????????????????????????????????（7）第八節(jié)資金管理規(guī)定??????????????????????????????????????????（3）第四節(jié)財務(wù)計劃管理錄總　則現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。在財務(wù)計劃執(zhí)行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。記賬本位幣為人民幣。 流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。固定資金管理1.凡已經(jīng)列入并被集團總部批準的資本性支出計劃的項目，必須向酒店集團申報，批準后實施，所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準后，從銀行提款。3.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表. 財務(wù)負責人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。合同請款規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。審批職責，同合同付款審批職責；2.第二十一條1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，