【正文】 ) 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 58097 折舊費 25 25 25 25 25 25 25 258 攤銷費 　9 利息支出 6 6 6 6 6 6 6 6 建設投資借款利息 0 　 　 　 　 　 　 　 流動資金借款利息 6 6 6 6 6 6 6 610 總成本費用（6+7+8+9) 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 固定成本 393 393 393 393 393 393 393 393 可變成本 5448 5448 5448 5448 5448 5448 5448 544841 / 52 項目財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期（年）序號 項 目 合計1 2 3 4 5 6 71 現(xiàn)金流入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動資金 2312 現(xiàn)金流出 75927 440 1820 3569 5926 5834 5834 5834 建設投資 440 440 流動資金 231 69 69 92 經(jīng)營成本 74941 1743 3486 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 維持運營投資3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 1788 440 20 31 74 166 166 1664 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5695 440 460 429 355 189 23 1445 調(diào)整所得稅 441 0 0 19 35 35 356 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 1347 440 20 12 39 131 131 1317 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 2709 440 460 448 409 278 147 16計算指標： 所得稅前 所得稅后財務內(nèi)部收益率(FIRR) % %財務凈現(xiàn)值 ic= % 345 萬元 177 萬元投資回收期 . 年 年42 / 52 項目財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期（年）序號 項 目8 9 10 11 12 13 14 151 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 83 回收流動資金 2312 現(xiàn)金流出 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 5834 建設投資 流動資金 經(jīng)營成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 維持運營投資3 所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 166 166 166 166 166 166 166 4814 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 310 476 642 808 975 1141 1307 17885 調(diào)整所得稅 35 35 35 35 35 35 35 356 所得稅后凈現(xiàn)金流量(35) 131 131 131 131 131 131 131 4457 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 115 246 377 508 639 770 901 134743 / 52 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 71 現(xiàn)金流入 77714 1800 3600 6000 6000 6000 6000 營業(yè)收入 77400 1800 3600 6000 6000 6000 6000 補貼收入 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 83 　 　 　 　 　 　 　 回收流動資金 231 　 　 　 　 　 　 　2 現(xiàn)金流出 76435 440 1788 3552 5914 5874 5874 5874 項目資本金 540 440 30 30 40 　 　 借款本金償還 131 借款利息支付 82 4 6 6 6 6 經(jīng)營成本 74941 3486 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 315 7 15 24 24 24 24 所得稅 426 18 34 34 34 34 維持運營投資 　 　 　 　 　 　 　3 凈現(xiàn)金流量 1279 440 12 48 86 126 126 126　 資本金財務內(nèi)部收益率： % 　 　 　 　 　 　44 / 52 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱8 9 10 11 12 13 14 151 現(xiàn)金流入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6314 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 補貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 　 83 回收流動資金 　 　 　 　 　 　 　 2312 現(xiàn)金流出 5874 5874 5874 5874 5874 5874 5874 6005 項目資本金 　 　 　 　 　 　 　 　 借款本金償還 　 　 　 　 　 　 131 借款利息支付 6 6 6 6 6 6 6 6 經(jīng)營成本 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 5809 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 24 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 維持運營投資 　 　 　 　 　 　 　 　3 凈現(xiàn)金流量 126 126 126 126 126 126 126 310　 資本金財務內(nèi)部收益率： %45 / 52 利潤與利潤分配表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 71 營業(yè)收入 77400 　 1800 3600 6000 6000 6000 60002 營業(yè)稅金及附加 315 　 7 15 24 24 24 243 總成本費用 75380 　 1770 3515 5841 5841 5841 5841 4 補貼收入 　 　 　 　 　 　 　5 利潤總額 1706 　 22 70 134 134 134 1346 彌補以前年度虧損 　 　 　 　 　 　 　7 應納稅所得額 1706 　 22 70 134 134 134 1348 所得稅 426 　 6 18 34 34 34 34 9 凈利潤 1279 　 17 53 101 101 101 10110 期初未分配利潤 　 　11 可供分配利潤 　 17 53 101 101 101 10112 法定盈余公積金 128 　 2 5 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤 　 15 48 91 91 91 9114 應付優(yōu)先股股利 　 　 　 　 　 　 　 　15 任意盈余公積金 　 　 　 　 　 　 　16 應付普通股股利 　 　 　 　 　 　 　 　17 利潤分配 1151 　 15 48 91 91 91 9118 未分配利潤 　19 息稅前利潤 1788 24 74 141 141 141 14120 息稅折舊攤銷前利潤 2144 　 50 100 166 166 166 16646 / 52 利潤與利潤分配表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱8 9 10 11 12 13 14 151 營業(yè)收入 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 60002 營業(yè)稅金及附加 24 24 24 24 24 24 24 243 總成本費用 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 5841 4 補貼收入 　 　 　 　 　 　 　 　5 利潤總額 134 134 134 134 134 134 134 1346 彌補以前年度虧損 　 　 　 　 　 　 　 　7 應納稅所得額 134 134 134 134 134 134 134 1348 所得稅 34 34 34 34 34 34 34 34 9 凈利潤 101 101 101 101 101 101 101 10110 期初未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 011 可供分配利潤 101 101 101 101 101 101 101 10112 法定盈余公積金 10 10 10 10 10 10 10 10 13 可供投資者分配的利潤 91 91 91 91 91 91 91 9114 應付優(yōu)先股股利 　 　 　 　 　 　 　 　15 任意盈余公積金 　 　 　 　 　 　 　 　16 應付普通股股利 　 　 　 　 　 　 　 　17 利潤分配 91 91 91 91 91 91 91 9118 未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 019 息稅前利潤 141 141 141 141 141 141 141 14120 息稅折舊攤銷前利潤 166 166 166 166 166 166 166 166。（二）項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和長沙市的工業(yè)發(fā)展規(guī)劃。本項目的建設和管理，其生產(chǎn)技術(shù)和管理水平要求較高，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，最終將影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。投資回收期為 年，說明項目的盈利能力較好。因此，從項目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項目在財務上可以被接受。項目逐年成本費用估算詳見附表。其他支出根據(jù)企業(yè)以往數(shù)據(jù)和類似項目的經(jīng)驗估算。經(jīng)計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目新增增值稅為 244 萬元，城市維護建設費為 17 萬元，教育費附加為 7 萬元。27 / 52第十三章 財務評價一、評價原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應；遵循費用與效益識別的有無對比原則；以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進行評價；在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。b 設備運雜費、安裝費由工藝專業(yè)根據(jù)相關的估算指標進行測算。24 / 52第十二章 投資估算及資金籌措一、投資估算范圍投資估算范圍為項目從籌建至竣工驗收并達到設計生產(chǎn)能力時，按設計規(guī)定的全部土建工程、設備及工器具購置、安裝工程、工程建設其他費、預備費等工程所需的全部費用。21 / 52職工上崗前要通過安全教育、產(chǎn)品質(zhì)量要求、操作規(guī)程和事故處理等各項考試，合格者方能上崗。五、節(jié)能效果評價該項目節(jié)能有一定效果，具有實施的可行性。主要能耗設備為保溫爐。（一）消防給水根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》GB 500162022，廠區(qū)室外消火栓用水量為 25L/S。（二）設計采用的環(huán)境保護標準大氣環(huán)境質(zhì)量標準，執(zhí)行 GB3095，廠外按二級標準，廠內(nèi)按三級標準。按《建筑物防雷設計規(guī)范》GB5005794（2022 年版）規(guī)定，對