【正文】 貸款銀行名稱 1 210102 短期借款 — 貸款銀行名稱 2 2111 應(yīng)付票據(jù) (按 照單位設(shè) 輔助核算 ) 中國最大管理資源中心 2121 應(yīng)付賬款 212101 應(yīng)付賬款 — 貨款 (按 照單位設(shè) 輔助核算 ) 212102 應(yīng)付賬款 — 應(yīng)收價(jià)保返利 (按 照單位設(shè) 輔助核算 ) 2131 預(yù)收賬款（按 單位設(shè)輔助 核算） 2141 代銷商品款 2151 應(yīng)付工資 （新制度叫應(yīng)付職工薪酬） 2161 應(yīng)付股利 2171 應(yīng)交稅金 （原帳套科目不變）（新制度叫應(yīng)交稅費(fèi)） 217101 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 21710101 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項(xiàng)稅額 21710102 應(yīng)交稅金 — 應(yīng) 交增值稅 — 已交稅金 21710103 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 轉(zhuǎn)出未交增值稅 21710104 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 減免稅款 （不使用） 21710105 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 銷項(xiàng)稅額 21710106 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 出口退稅 （不使用） 21710107 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 21710108 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 （不使用） 21710109 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 轉(zhuǎn)出多交增值稅 21710110 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 — 待實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅 （不使用） 217102 應(yīng)交稅金 — 未交增值稅 217103 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交營業(yè)稅 217104 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交消費(fèi)稅 217105 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交資源稅 217106 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交所得稅 217107 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交土地增值稅 217108 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 217109 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交房產(chǎn)稅 217110 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交土地使用稅 217111 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交車船使用稅 217112 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交個人所得稅 217113 應(yīng)交稅金 — 教育費(fèi)附加 217114 應(yīng)交稅金 — 地方教 育費(fèi)附加 217115 應(yīng)交稅金 — 水利基金 2181 其他應(yīng)付款 218101 其他應(yīng)付款 — 單位 往來（按照單位、項(xiàng)目設(shè) 輔助核算） 218102 其他應(yīng)付款 — 個人 往來（按照職員、項(xiàng)目設(shè) 輔助核算 ) 中國最大管理資源中心 2191 預(yù)提費(fèi)用 219101 預(yù)提費(fèi)用 — 借款利息 219102 預(yù)提費(fèi)用 — 房租 （按照部門設(shè)輔助核算） 219103 預(yù)提費(fèi)用 — 物業(yè)管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 219104 預(yù)提費(fèi)用 — 廣告費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 219105 預(yù)提費(fèi)用 — 裝修費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 219106 預(yù)提費(fèi)用 — 水費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 219107 預(yù)提費(fèi)用 — 電費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 2211 應(yīng)付債券 2321 長期應(yīng)付款 2331 專項(xiàng)應(yīng)付款 2341 遞延稅款 3101 實(shí)收資本（或股本） 310101 實(shí)收資本 — 投資方 A 310102 實(shí)收資本 — 投資方 B 3103 已歸還投資 3111 資本公積 （原帳套科目不變） 3121 盈余公積 （原帳套科目不變） 312101 盈余公積 — 法定盈余公積 312102 贏余公積 — 任意 盈余公積 312103 盈余公積 — 法定公益金 3131 本年利潤 3141 利潤分配 （原帳套科目不變） 314101 利潤分配 — 其他轉(zhuǎn)入 314102 利潤分配 — 提取法定盈余公積 314103 利潤分配 — 提法定公益金 214109 利潤分配 — 提取任意盈余公積 314110 利潤分配 — 應(yīng)付普通股股利 314111 利潤分配 — 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股 314115 利潤分配 — 未分配利潤 5101 主營業(yè)務(wù)收入 （新制度叫營業(yè)收入） 510101 主營業(yè)務(wù)收入 — 零售 收入 （ 按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 中國最大管理資源中心 510102 主營業(yè)務(wù)收入 — 批發(fā) 收入 51010201 主營業(yè)務(wù)收入 — 批發(fā)收入 — 內(nèi)部批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 51010202 主營業(yè)務(wù)收入 — 批發(fā)收入 — 外部批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 51010203 主營業(yè)務(wù)收入 — 批發(fā)收入 — 加盟店批發(fā)收入（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 510199 主營業(yè)務(wù)收入 — 其他 （按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 5102 其他業(yè)務(wù)收入 510201 其他業(yè)務(wù)收入 — 移動傭金 收入 510202 其他業(yè)務(wù)收入 — 聯(lián)通傭金 收入 510203 其 他業(yè)務(wù)收入 — 維修 費(fèi)收入 510204 其他業(yè)務(wù)收入 — 市場費(fèi)收入 510299 其他業(yè)務(wù)收入 — 其他收入 5201 投資收益 520xx1 按被 投資單位明細(xì)設(shè)置明細(xì)科目 5203 補(bǔ)貼收入 （新制度沒有止科目） 520301 補(bǔ)貼收入 — 增值稅返還收入 520302 補(bǔ)貼收入 — 所得稅返還收入 520303 補(bǔ)貼收入 — 其他稅金返還收入 5301 營業(yè)外收入 530101 營業(yè)外收入 — 罰金 及滯納金 收入 5401 主營業(yè)務(wù)成本 （新制度是營業(yè)成本） 540101 主營業(yè)務(wù)成本 — 零售成本 （按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 540102 主營業(yè)務(wù)成本 — 批發(fā)成本 54010201 主營業(yè)務(wù)成本 — 批發(fā)成本 — 內(nèi)部批發(fā)成本（按照項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 54010202 主營業(yè)務(wù)成本 — 批發(fā)成本 — 外部批發(fā)成本 （按照 項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 54010203 主營業(yè)務(wù)成本 — 批發(fā)成本 — 加盟店批發(fā)成本 （按照 項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 540198 主營業(yè)務(wù)成本 — 價(jià)保返利 540199 主營業(yè)務(wù)成本 — 其他成本 （按照部門、項(xiàng)目設(shè)輔助核算） 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 （新制度叫營業(yè)稅金及附加） 540201 主 營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 營業(yè)稅 540202 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 城建稅 540203 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 教育費(fèi)附加 540204 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 地方教育附加 540205 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 水利基金（防洪基金） 540299 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 — 其他 5403 銷售折讓與折扣 中國最大管理資源中心 5405 其他業(yè)務(wù)支出 540599 其他業(yè)務(wù)支出 — 其他支出 5501 營業(yè)費(fèi)用 （新制度叫銷售費(fèi)用） 550101 營業(yè)費(fèi)用 — 工資 55010101 營業(yè)費(fèi)用 — 工資 — 工資 （按照部門設(shè)輔助核 算） 55010102 營業(yè)費(fèi)用 — 工資 — 獎金（按照部門設(shè)輔助核算） 55010103 營業(yè)費(fèi)用 — 工資 — 勞務(wù)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550102 營業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550103 營業(yè)費(fèi)用 — 房租 （按照部門設(shè)輔助核算） 550104 營業(yè)費(fèi)用 — 水費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550105 營業(yè)費(fèi)用 — 電費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550106 營業(yè)費(fèi)用 — 采暖費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550107 營業(yè)費(fèi)用 — 物業(yè)管理 費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550108 營業(yè)費(fèi)用 — 辦公費(fèi) （按照部門 設(shè)輔助核算） 550109 營業(yè)費(fèi)用 — 差旅費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550110 營業(yè)費(fèi)用 — 交通費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550111 營業(yè)費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)招待費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550112 營業(yè)費(fèi)用 — 通訊費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550113 營業(yè)費(fèi)用 — 修理費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550114 營業(yè)費(fèi)用 — 運(yùn)雜費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550115 營業(yè)費(fèi)用 — 廣告費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550116 營業(yè)費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550117 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) 55011701 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55011702 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55011703 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 工傷保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55011704 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55011705 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算） 55011706 營業(yè)費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 其他（按照部門設(shè)輔助核算） 550118 營業(yè)費(fèi)用 — 租賃費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550119 營業(yè)費(fèi)用 — 促銷活動費(fèi)（ 按照部門設(shè)輔助核算） 550120 營業(yè)費(fèi)用 — 會議費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550121 營業(yè)費(fèi)用 — 長期待攤費(fèi)用（裝修費(fèi)）攤銷（按照部門設(shè)輔助核算） 550122 營業(yè)費(fèi)用 — 存貨盤盈或盤虧（按照部門設(shè)輔助核算） 550123 營業(yè)費(fèi)用 — 低值易耗品攤銷（按照部門設(shè)輔助核算） 550124 營業(yè)費(fèi)用 — 折舊費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550125 營業(yè)費(fèi)用 — 市場管理費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550126 營業(yè)費(fèi)用 — 品牌使用費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550127 營業(yè)費(fèi)用 — 門店轉(zhuǎn)讓費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核 算） 550128 營業(yè)費(fèi)用 — 培訓(xùn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550199 營業(yè)費(fèi)用 — 其他（按照部門設(shè)輔助核算） 中國最大管理資源中心 5502 管理費(fèi)用 550201 管理費(fèi)用 — 工資 55020xx1 管理費(fèi)用 — 工資 — 工資（按照部門設(shè)輔助核算） 55020xx2 管理費(fèi)用 — 工資 — 獎金（按照部門設(shè)輔助核算） 55020xx3 管理費(fèi)用 — 工資 — 勞務(wù)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 550202 管理費(fèi)用 — 福利費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550203 管理費(fèi)用 — 房租 （按照部門設(shè)輔助核算） 550204 管理費(fèi)用 — 水費(fèi) （ 按照部門設(shè)輔助核算） 550205 管理費(fèi)用 — 電費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550206 管理費(fèi)用 — 采暖費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550207 管理費(fèi)用 — 物業(yè)管理費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550208 管理費(fèi)用 — 辦公費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550209 管理費(fèi)用 — 差旅費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550210 管理費(fèi)用 — 交通費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550211 管理費(fèi)用 — 業(yè)務(wù)招待費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550212 管理費(fèi)用 — 通訊費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550213 管理費(fèi)用 — 修理費(fèi) （按 照部門設(shè)輔助核算） 550214 管理費(fèi)用 — 郵寄 費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550215 管理費(fèi)用 — 會議費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550216 管理費(fèi)用 — 審計(jì)費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550217 管理費(fèi)用 — 律師費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550218 管理費(fèi)用 — 稅金 55021801 管理費(fèi)用 — 稅金 — 房產(chǎn)稅（按照部門設(shè)輔助核算） 55021802 管理費(fèi)用 — 稅金 — 印花稅（按照部門設(shè)輔助核算） 55021803 管理費(fèi)用 — 稅金 — 車船使用稅（按照部門設(shè)輔助核算） 55021804 管理費(fèi)用 — 稅金 — 土地使用稅（按照部門設(shè)輔助核算） 550219 管理費(fèi)用 — 存貨盤盈或盤虧 （按照部門設(shè)輔助核算） 550220 管理費(fèi)用 — 無形資產(chǎn)攤銷 （按照部門設(shè)輔助核算） 550221 管理費(fèi)用 — 壞賬準(zhǔn)備 （按照部門設(shè)輔助核算） 550222 管理費(fèi)用 — 裝修費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550223 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) 55022301 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55022302 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55022303 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 工傷保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門 設(shè)輔助核算） 55022304 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（按照部門設(shè)輔助核算） 55022305 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算） 55022306 管理費(fèi)用 — 社保費(fèi) — 其他（按照部門設(shè)輔助核算） 550224 管理費(fèi)用 — 汽車使用費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550225 管理費(fèi)用 — 咨詢費(fèi) （按照部門設(shè)輔助核算） 550226 管理費(fèi)用 — 開辦費(fèi)攤銷 （按照部門設(shè)輔助核算） 550227 管理費(fèi)用 — 低值易耗品攤銷 （按照部門設(shè)輔助核算） 550228 管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) （按照部門設(shè)輔助 核算） 550229 管理費(fèi)用 — 工會經(jīng)費(fèi) （按照部門