【正文】 票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎的期權風險的資本要求。mC最小為3，根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子。商業(yè)銀行內部模型未達到計量特定市場風險要求的合格標準，或內部模型未覆蓋新增風險，應當按標準法計量特定市場風險資本要求。本辦法所稱的操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。即：操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資本要求。第九十八條第三節(jié) 標準法商業(yè)銀行采用標準法，應當按照以下公式計量操作風險資本要求：各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)（β）如下：（一）零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%。商業(yè)銀行采用高級計量法，應當基于內部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內部控制因素建立操作風險計量模型。商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展的需要。第一百零八條第一百一十一條第一百一十二條（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。（三）向高級管理層報告資本計量高級方法的計量結果。（二）至少每年一次檢查內部資本充足評估程序相關政策和執(zhí)行情況。第三節(jié) 風險評估第一百二十二條商業(yè)銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。第一百二十六條對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。（四）識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。第一百三十四條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。銀監(jiān)會依照本辦法附件14的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結果決定是否核準商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進行持續(xù)監(jiān)督檢查。（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。第一百四十四條在接到評價結果后60日內未進行書面申辯的，將被視為接受評價結果。商業(yè)銀行應當向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。銀監(jiān)會有權根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。第一百五十二條對第一類商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。第一百五十七條第一百五十八條第一百六十條（六）內部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其它相關因素。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，并行期內應至少披露本辦法規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息。（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應按季披露。第一百七十一條達標過渡期內，商業(yè)銀行應當制定并實施切實可行的資本充足率分步達標規(guī)劃，并報銀監(jiān)會批準。第一百七十七條（三）（七）（十一）附件13：商業(yè)銀行風險評估標準。本辦法自2013年1月1日起施行。所有其他債權償付后，對剩余資產(chǎn)按所發(fā)行股本比例清償。二、其他一級資本工具的合格標準（一）發(fā)行且實繳的。（八）本金的償付必須得到銀監(jiān)會的事先批準，并且發(fā)行銀行不得假設或形成本金償付將得到銀監(jiān)會批準的市場預期。（十四）某項資本工具不是由經(jīng)營實體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉移給經(jīng)營實體或控股公司，且轉移的方式必須至少滿足前述其他一級資本工具的合格標準。（七）必須含有減記或轉股的條款，當觸發(fā)事件發(fā)生時，該工具能立即減記或者轉為普通股。（二）與貿易直接相關的短期或有項目，主要指有優(yōu)先索償權的裝運貨物作抵押的跟單信用證。附件3：信用風險內部評級法風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則 商業(yè)銀行采用內部評級法的，應當按照以下規(guī)則計量主權、金融機構、公司和零售風險暴露的信用風險加權資產(chǎn)。（四）商業(yè)銀行開展風險暴露分類時，應根據(jù)不同風險暴露類別的劃分標準，將資產(chǎn)劃入相應的風險暴露類別。多邊開發(fā)銀行的范圍見本辦法第五十六條。 （八）商業(yè)銀行應建立銀行賬戶信用風險暴露分類的內部審計制度，對銀行賬戶風險暴露分類實施情況定期開展審計。商業(yè)銀行分類標準與本辦法要求不一致的，應報銀監(jiān)會備案。四、合格信用風險緩釋工具表4 合格信用風險緩釋工具的種類信用風險緩釋工具種類質物（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（二）黃金；（三）銀行存單；（四）我國財政部發(fā)行的國債；（五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（六）我國政策性銀行、公共部門實體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（七）金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行而定向發(fā)行的債券；（八）評級為BBB（含BBB）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（九）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A（含A）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；（十）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債券。（十一）某項資本工具不是由經(jīng)營實體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉移給經(jīng)營實體或控股公司，且轉移的方式必須至少滿足前述二級資本工具的合格標準。（六）商業(yè)銀行的二級資本工具，應符合以下要求：，并且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實施資本工具的替換。（十二）不得包含妨礙發(fā)行銀行補充資本的條款。（七）發(fā)行銀行贖回其他一級資本工具，應符合以下要求：，并且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實施資本工具的替換。（十）發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該工具提供融資。（四）沒有到期日，且發(fā)行時不應造成該工具將被回購、贖回或取消的預期，法律和合同條款也不應包含產(chǎn)生此種預期的規(guī)定。本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。附件15：信息披露要求。（十三）（十）（六）（二）第一百七十六條商業(yè)銀行應在2018年底前達到本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法。第一百六十七條本辦法規(guī)定的披露內容是資本充足率信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應當遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調整披露事項。（四）信用風險、市場風險、操作風險的計量方法，風險計量體系的重大變更，以及相應的資本要求變化。（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。商業(yè)銀行已建立內部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)其內部資本評估結果確定監(jiān)管資本要求；商業(yè)銀行未建立內部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。銀監(jiān)會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應當執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實銀監(jiān)會采取的相關監(jiān)管措施。第一百四十五條第一百四十三條第一百四十一條商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應按本辦法附件14的規(guī)定向銀監(jiān)會提出申請。銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關資產(chǎn)組合提出特定資本要求。第一百三十三條（二）準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結果。商業(yè)銀行應當建立內部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。第一百二十九條商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的合理性和審慎性。（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質性影響的其它風險。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。商業(yè)銀行應當明確內部審計部門在資本管理中的職責。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關部門還應履行以下職責：（一）設計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。第一百一十六條（三）制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。（六）審批資本充足率信息披露政策、程序和內容，并保證披露信息的真實、準確和完整。商業(yè)銀行應當將壓力測試作為內部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內部資本充足率目標。第一節(jié) 一般規(guī)定商業(yè)銀行采用高級計量法，可根據(jù)業(yè)務性質、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平選擇操作風險計量模型。商業(yè)銀行采用標準法，應當按照本辦法附件12的規(guī)定將全部業(yè)務劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀和其它業(yè)務等9個業(yè)務條線。α為15%。商業(yè)銀行應當按照本辦法附件12的規(guī)定確認總收入。第九十六條第九十四條mcVaRavg）+Max（sVaRt1，mSsVaRavg）其中：（一）VaR為一般風險價值，為以下兩項中的較大值：（VaRt1）。第三節(jié) 內部模型法第八十九條第八十七條商業(yè)銀行應當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準，明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉的條件，確保執(zhí)行的一致性。本辦法所稱交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。，包括開立的和保兌的信用證。（四）商業(yè)銀行應當使用內部估計的零售違約風險暴露。商業(yè)銀行應當按照以下方法確定違約風險暴露：違約風險暴露應不考慮專項準備和部分核銷的影響。第七十八條商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產(chǎn)：（一）未違約非零售風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。（二）金融機構風險暴露，包括銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露。第七十四條商業(yè)銀行應當按照本辦法附件2的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產(chǎn)。（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購交易中的證券借貸，信用轉換系數(shù)為100%。第六十九條下列資產(chǎn)適用250%風險權重：（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。（一）個人住房抵押貸款的風險權重為50%。第六十四條以風險權重為0%的金融資產(chǎn)作為質押的債權，其覆蓋部分的風險權重為0%。第六十條商業(yè)銀行對我國公共部門實體債權的風險權重為20%。（二）對公共部門實體債權的風險權重與對所在國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行債權的風險權重相同。商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權資產(chǎn)，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內資產(chǎn)，再按表內資產(chǎn)的處理方式計量風險加權資產(chǎn)。第五十一條第四十九條第四十七條信用風險加權資產(chǎn)計量商業(yè)銀行2010年9月12日至2013年1月1日之間發(fā)行的二級資本工具，若不含有減記或轉股條款，但滿足本辦法附件1規(guī)定的其它合格標準，2013年1月1日之前可計入監(jiān)管資本，2013年1月1日起按年遞減10%，2022年1月1日起不得計入監(jiān)管資本。商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具有確定到期日的，該二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應當按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年減計。最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。商業(yè)銀行對未并表金融機構的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%的部分應從本銀行核心一級資本中扣除；其它一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。對應扣除是指從商業(yè)銀行自身相應層級資本中扣除。第三十三條（六）（三）超額貸款損失準備。其它一級資本工具及其溢價。（四）第二十九條若國內銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。特定情況下，商業(yè)銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。第二十條銀監(jiān)會有權根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機構股權結構變動、業(yè)務類別及風險狀況確定和調整其并表資本充足率的計算范圍。商業(yè)銀行計算未并表資本充足率，應當從各級資本中對應扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機構的所有資本投資。第十五條第十三條商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應當將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權的被投資金融機構。第一節(jié) 資本充足率計算范圍第七條本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率。總則商業(yè)銀行應當符合本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。第六條商業(yè)銀行應當按照本辦法披