【正文】 起7天內(nèi)以書面的形式向公司提出申訴，申訴期維持原處理結(jié)論；（4） 處罰事宜記入員工檔案，并予公告。 員工辭職申請(qǐng)獲準(zhǔn)，則辦理以下離職移交手續(xù)：（1） 正在進(jìn)行的工作（2） 公司的文件資料（3） 公司工作證、名片、鑰匙（4） 公司分配使用的車輛、住房（5） 清算財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)借款手續(xù)（6） 其他屬于公司的財(cái)務(wù) 以上幾項(xiàng)完成后，員工即可到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行工資福利結(jié)算。 三、接到調(diào)動(dòng)通知書后，限在一月內(nèi)辦委移交手續(xù)，前往新職單位報(bào)到。 第六條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)限如下： 從財(cái)務(wù)角度，監(jiān)督檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目的實(shí)施； 監(jiān)督企業(yè)年度投資計(jì)劃、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施； 審核企業(yè)資金籌措的合法、合理及安全性； 審核企業(yè)重要的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)董事會(huì)規(guī)定范圍內(nèi)的資金支出事項(xiàng)； 審核控股企業(yè)的重要財(cái)務(wù)報(bào)告； 簽署本公司提出的企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤分配方案或虧損彌補(bǔ)方案的審核意見； 監(jiān)督檢查企業(yè)成本、利潤等財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況； 初審企業(yè)發(fā)行債券和分紅派息的方案； 對(duì)重大投資發(fā)展項(xiàng)目、處理資產(chǎn)和對(duì)外擔(dān)保提出審核意見； 參與決定企業(yè)會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲；參與考核推薦所屬企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的人選； 1制止或糾正違反國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為； 1省公司授予的其他權(quán)限。第四章 選拔、聘任或解聘第十一條 省公司按本辦法委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)，其人事檔案由省公司人事部門統(tǒng)一管理；黨組織關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)入所屬公司。每年由省公司財(cái)務(wù)處會(huì)同有關(guān)部門及其所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)其進(jìn)行考核評(píng)議，作為對(duì)其任用、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。第二十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第八條 任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。紅字發(fā)票（如為增值稅專用發(fā)票，還包括抵扣聯(lián)）不得撕下，將退回的藍(lán)字發(fā)票各聯(lián)次，注明作廢后，粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)（如為增值稅專用發(fā)票還包括抵扣聯(lián)）后面，并注明藍(lán)字、紅字發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn)。做到先移交后調(diào)動(dòng)，移交不清的，在沒有查清處理前，不能調(diào)動(dòng)。第七章 違反發(fā)票管理規(guī)定的處罰第二十四條 違反發(fā)票管理規(guī)定的行為主要包括：未按照規(guī)定開具發(fā)票。所屬各公司根據(jù)需要實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制，財(cái)務(wù)總監(jiān)由省公司董事會(huì)任命。第三章　財(cái)務(wù)管理的職能第七條 省公司財(cái)務(wù)處的職能　　貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)稅收制度，負(fù)責(zé)對(duì)所屬各公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)?！　∝?fù)責(zé)向省公司董事會(huì)和總裁提交主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，當(dāng)好參謀。第九條 財(cái)務(wù)關(guān)系所屬各子公司均實(shí)行獨(dú)立核算，合并會(huì)計(jì)報(bào)表以各子公司為合并單位，省公司統(tǒng)一對(duì)口遼寧省裝備集團(tuán)有限責(zé)任公司。一切憑證、帳簿、報(bào)表的金額均以人民幣“元”為單位，記至分。 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿等有關(guān)原始資料不得外借，需查閱時(shí)，應(yīng)出具正式公函，專業(yè)公司經(jīng)省公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、綜合公司經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。預(yù)付賬款應(yīng)本著前清后付的原則，不得重復(fù)付款。綜合公司由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員審批，專業(yè)公司由主管總裁或主管總裁授權(quán)專業(yè)公司總經(jīng)理審批。第七章 對(duì)外擔(dān)保管理　　第二十條 各公司原則上一律不準(zhǔn)對(duì)外提供擔(dān)保，如遇特殊情況需上報(bào)省公司董事長，在調(diào)查清楚被擔(dān)保單位的信譽(yù)及還款能力后，由董事長簽字方可辦理。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，調(diào)入、調(diào)出單位據(jù)此辦理交接手續(xù)。第九章 庫存商品的管理第二十七條 根據(jù)我公司業(yè)務(wù)的具體情況，存貨成本的確定應(yīng)選擇加權(quán)平均法和個(gè)別計(jì)價(jià)法。建立庫存商品月末對(duì)賬制度，每到月末財(cái)務(wù)人員與商品記賬員核對(duì)庫存商品的金額，商品記賬員與保管員核對(duì)庫存商品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)，真正做到賬賬相符、賬實(shí)相符。第三十一條 對(duì)用戶所持各種銀行結(jié)算票據(jù)必須同所開發(fā)票名頭一致，名頭不符，需持出票單位財(cái)務(wù)墊付證明方可蓋章。第三十六條 以買方信貸方式購買商品的，如銀行單據(jù)等手續(xù)不全，專業(yè)公司必須由總經(jīng)理簽字，綜合公司必須由分管總經(jīng)理簽字，并責(zé)成業(yè)務(wù)人員當(dāng)月把各項(xiàng)手續(xù)辦理完畢，沒有總經(jīng)理簽字，收款員拒絕受理。全年支出超出規(guī)定額度的，超出部分綜合公司從應(yīng)付工資中列支，專業(yè)公司從應(yīng)領(lǐng)取的工資額中扣出。凡有授權(quán)的，必須將授權(quán)書交予財(cái)務(wù)部門備案。對(duì)其中未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)、固定資產(chǎn)購置及決算的原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案室保管。第二章 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容第五條 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)收支分析、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等。主要分析企業(yè)利潤的實(shí)現(xiàn)及分配、彌補(bǔ)虧損、稅金繳納等，包括營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額等。第七條 經(jīng)營活動(dòng)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)過程和結(jié)果進(jìn)行分析，包括全面分析、專題分析、典型分析等。一般采用的分析形式有： （一） 基趨勢(shì)分析法； （二） 比趨勢(shì)分析法。一般常用的分析形式有： （一） 本期實(shí)際指標(biāo)比過去實(shí)際指標(biāo)； （二） 實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)比計(jì)劃財(cái)務(wù)指標(biāo)； （三） 本企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)比行業(yè)平均指標(biāo)； （四） 本企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)比國內(nèi)外同類企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)。主要分析企業(yè)負(fù)債的構(gòu)成，對(duì)企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀的影響及趨勢(shì)。主要分析成本和費(fèi)用的變動(dòng)對(duì)經(jīng)營成果的影響，包括存貨、銷售成本、銷售稅金、經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。為領(lǐng)導(dǎo)制定決策,以及編制下期計(jì)劃提供必要信息。外單位查閱或利用檔案時(shí)，按本辦法第四章第6款辦理。各部門使用的財(cái)產(chǎn)，凡有保險(xiǎn)的，應(yīng)于保險(xiǎn)期滿前15日內(nèi)，將下一期的保險(xiǎn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理或主管總裁審批。第三十九條 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批按下列辦法處理辦公用具（紙、筆、墨水、大頭針、膠水、復(fù)寫紙、訂書器、信紙、文件夾等）按每人每月不突破5元掌握，所有辦公用品應(yīng)由各部門提出計(jì)劃，辦公室或責(zé)成某一部門統(tǒng)一購買。用戶持“預(yù)交款證明單”購買商品時(shí)，出納員應(yīng)查明該款項(xiàng)是否已入賬，對(duì)已入賬的，出納員應(yīng)在“預(yù)交款證明單”上簽字，收款員見到出納員簽字方可辦理收款手續(xù)。用戶采用銀行承兌匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的，綜合公司需總經(jīng)理審批，專業(yè)公司需主管總裁審批。第二十八條 為確保存貨的安全，保證存貨收發(fā)準(zhǔn)確，必須加強(qiáng)對(duì)存貨的管理。 第二十六條 各種固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)所發(fā)生的費(fèi)用，綜合公司由總經(jīng)理審批，專業(yè)公司由主管總裁審批。第二十三條 固定資產(chǎn)的處置除內(nèi)部調(diào)轉(zhuǎn)外，一律實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓。發(fā)現(xiàn)被投資企業(yè)經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損等問題時(shí)，要及時(shí)采取措施保證投資不受損失，并要及時(shí)上報(bào)省公司財(cái)務(wù)處。對(duì)市場(chǎng)滯銷產(chǎn)品不供應(yīng)資金，采取售后付款或代銷辦法。在貸款入賬和歸還時(shí)要上報(bào)省公司財(cái)務(wù)處，以便省公司掌握各公司的貸款情況。無論保管期限是否屆滿，未經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。各公司清算辦法每年由財(cái)務(wù)處平衡后制定?！　〗邮苁」矩?cái)務(wù)處的指導(dǎo)和審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題要及時(shí)糾正并將處理結(jié)果上報(bào)省公司財(cái)務(wù)處。　　負(fù)責(zé)與上級(jí)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的政策咨詢、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和信息傳遞，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的各種問題?！　〉诹鶙l 財(cái)務(wù)人員實(shí)行競聘上崗，擇優(yōu)錄用的辦法。第二章　財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員　 第二條 所屬各公司根據(jù)自身情況，設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)人員并報(bào)省公司財(cái)務(wù)處備案。上述清冊(cè)填制完畢后，加蓋公章，連同發(fā)票一并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。第十六條 各公司必須按照規(guī)定，設(shè)置《工商企業(yè)發(fā)票分類、分戶明細(xì)賬》，及時(shí)記錄企業(yè)發(fā)票的購進(jìn)、領(lǐng)用及使用、結(jié)存情況，并保證帳簿記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，做到賬表相符、賬實(shí)相符。第十三條 如果金額多填開，但一方或雙方已作賬務(wù)處理的，可分別情況處理： 對(duì)于銷貨方已作賬務(wù)處理而購貨方未做作賬務(wù)處理的，可由購貨方將已取得的發(fā)票各聯(lián)次全部退還給銷貨方，銷貨方憑以作銷貨退回處理，然后重新開具正確的發(fā)票交給購貨方，發(fā)票填寫日期按重新開具日期填寫。第六條 發(fā)票填寫字跡應(yīng)清楚、規(guī)范，并不得涂改。所屬各公司對(duì)其下屬的全資、控股公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的參照本辦法執(zhí)行。 第十七條 所屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)每屆任期為三年，可連聘連任。 第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)聯(lián)簽內(nèi)容認(rèn)為依據(jù)不足的事項(xiàng)，要做出說明，并責(zé)成有關(guān)部門迅速將有關(guān)依據(jù)補(bǔ)齊，再行送簽。第二章 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)與權(quán)限第四條 財(cái)務(wù)總監(jiān)為派駐公司董事會(huì)成員（設(shè)有董事會(huì)的公司），并為該公司行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員（副總經(jīng)理級(jí)），主管財(cái)務(wù)工作，對(duì)省公司負(fù)責(zé)。 調(diào) 職 一、公司基于業(yè)務(wù)上的需要，可隨時(shí)調(diào)動(dòng)員工的職務(wù)或工作地點(diǎn)，被調(diào)員工不得借故拖延或拒不到職。四、 辭職程序： 員工提出口頭或書面辭職申請(qǐng)，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見審批。 各類處罰的過程。 物質(zhì)處罰 （1）一次性罰金；（2）減薪；（3）降級(jí)、撤職。公司設(shè)立如下獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目： 精神獎(jiǎng)勵(lì)（1） 記大功；（2）記小功；（3）嘉獎(jiǎng)（獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)品）；（4）授予榮譽(yù)稱號(hào)。 員工離職（即為離開公司的員）時(shí)，須對(duì)其在本公司的工作情況作出書面考核； 該項(xiàng)考核須在員工離職前完成； 該項(xiàng)考核由人事處主辦，員工所在部門經(jīng)理協(xié)辦。 試用期屆滿的員工均需考核，以決定是否正式錄用； 對(duì)試用優(yōu)秀者，可推薦提前轉(zhuǎn)正； 該項(xiàng)考核負(fù)責(zé)人為試用員工所在部門的部門經(jīng)理，并會(huì)同人事處考評(píng)定案。第十五條 年度績效考核。第十一條 人事處統(tǒng)計(jì)考核對(duì)象的總分。第二章 考核的相關(guān)事項(xiàng) 第四條 考核類別。員工考核管理制度第一章 總則 第一條 為全面了解、評(píng)估員工工作績效、態(tài)度、素質(zhì)，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀人才，提高公司工作效率，特制定本制度。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對(duì)錄用者發(fā)送錄用通知；對(duì)不錄用者，亦需發(fā)函通知，并致謝。第四章 招聘方式和挑選第七條 公司招聘方式有： 通過新聞媒介（報(bào)紙、電視、廣播）發(fā)布招聘信息；在人才市場(chǎng)定期或不定期舉辦的招聘會(huì)設(shè)展位招聘；從各類人才庫系統(tǒng)中檢索；大中專、職業(yè)學(xué)校推薦的畢業(yè)生；在職員工外界單位、熟人介紹；管理顧問公司介紹；通過人才中介（獵頭公司）尋找；其他。第三十條 在職員工受訓(xùn)成績及資歷可提供給人事部作為年度考核、晉升的參考。第二十二條 每三個(gè)月，各部門應(yīng)填寫在職培訓(xùn)實(shí)施結(jié)果報(bào)告呈人事部，以了解該部門最近在職員工培訓(xùn)實(shí)施狀況。受訓(xùn)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)出席，特殊情況不能參加者應(yīng)辦理請(qǐng)假手續(xù)。第三章 培訓(xùn)計(jì)劃的擬訂第七條 各部門依據(jù)培訓(xùn)規(guī)范及配合實(shí)際需要，擬定在職培訓(xùn)計(jì)劃表，送人事部審核，作為培訓(xùn)實(shí)施之依據(jù)。第六條 對(duì)培訓(xùn)中表現(xiàn)極差的新員工，公司可以予以辭退?；榧佟始?、產(chǎn)假按勞動(dòng)部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超過規(guī)定時(shí)間按事假相關(guān)規(guī)定處理。四、具體出勤管理辦法如下：員工正常工作時(shí)間：上午8：30－11：30 ； 下午1：00－5：00?！?電話接線用語 （1）“您好，請(qǐng)問您找那一位？” （2）“您好，XX公司。” （4）“節(jié)日快樂。”（5）“請(qǐng)您多諒解?！保?）“您還有什么事情需要我辦理？”或“您還有什么需要我?guī)椭鷨?？”?應(yīng)答用語（1）“好的/是的。（5）接送賓客時(shí)，態(tài)度亦應(yīng)禮貌自然，嚴(yán)禁隨意插話、交談。 在與上級(jí)談話時(shí)，站姿、坐姿按第二章第三條的規(guī)定執(zhí)行，用心傾聽，不搶話、不插話，講話聲音適度，語氣要溫文爾雅，嚴(yán)禁頂撞上級(jí)，如有問題需要說明，應(yīng)講清道理，供領(lǐng)導(dǎo)參考。（六） 進(jìn)入電梯后，正面應(yīng)朝電梯口，以免造成面對(duì)面的尷尬。七、搭乘電梯的禮儀（一） 在電梯口處，如果有很多人在等候，此時(shí)請(qǐng)勿擠在一起或擋住電梯門口，以免妨礙電梯內(nèi)的人出來，而且應(yīng)先讓電梯內(nèi)的人出來之后方可進(jìn)入，不可爭搶?！辈⑻顚戨娫捔粞詥谓唤o當(dāng)事人。 在與客戶交談時(shí)，不要離客戶太近，避免造成對(duì)方緊張，正式場(chǎng)合避免俗語、方言。 握手時(shí)要注視對(duì)方，不能左顧右盼，彎腰低頭，要熱情大方，不卑不亢。 員工在辦公、營業(yè)區(qū)內(nèi)，站姿、坐姿及行走姿態(tài)要端正、穩(wěn)重。 工作服、胸牌不得丟失損壞，如丟失損壞按價(jià)賠償。2 公司召開會(huì)議，員工需提前5分鐘到達(dá)會(huì)場(chǎng)，保持會(huì)場(chǎng)秩序（手機(jī)、BP機(jī)轉(zhuǎn)為振動(dòng)）。1 愛惜公物，不準(zhǔn)野蠻對(duì)待公物，杜絕浪費(fèi)。 未經(jīng)公司董事長批準(zhǔn),不準(zhǔn)以公司名義提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、證明。 誠實(shí)守信、忠于公司，維護(hù)公司信譽(yù)。 員工要團(tuán)結(jié)協(xié)作，、搬弄是非或擾亂工作秩序。1 未經(jīng)同意，不得隨意翻閱同事的文件、資料。  員工禮儀 為樹立企業(yè)良好形象，規(guī)范員工的日常工作行為，提高服務(wù)水平，給客戶營造一個(gè)親切、溫心的經(jīng)營環(huán)境，特制定員工禮儀。二 儀容儀表 員工必須保持良好的精神面貌和氣質(zhì)風(fēng)度，言談舉止大方、自然。（2） 坐姿：上身垂直挺拔，不倚靠桌臺(tái)，不隨意晃動(dòng)；雙腿自然彎曲，不倚不斜，不能把腿隨便亂伸，尤其有重要客人、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)面前不得翹“二郎腿”。如果對(duì)方是上級(jí)、女士應(yīng)等對(duì)方先伸手，我們?cè)偕焓?；? 互遞名片禮儀向?qū)Ψ竭f名片時(shí)，名片文字應(yīng)朝著對(duì)方，雙手遞交。； 交談時(shí)，應(yīng)注視對(duì)方鼻至下顎處，避免上下打量。 如果外線電話與內(nèi)線電話同時(shí)找某人，必須本著外線電話優(yōu)先的原則，先接聽外線電話再接聽內(nèi)線電話。當(dāng)出去的時(shí)候，靠電梯最近的人先走。（八） 即使電梯中的人都互不認(rèn)識(shí)，站在開關(guān)處者，也應(yīng)做開關(guān)的服務(wù)工作。 負(fù)責(zé)駕駛專車接送公司主要賓客的司機(jī)必須做到：（1）必須身著工作裝，保持最佳的精神狀態(tài)。 員工之間應(yīng)常用禮貌用語：“您”、“請(qǐng)”、“謝謝”、“對(duì)不起”、“沒關(guān)系”?！保?）“有照顧不周的地方，請(qǐng)您多原諒?！贝鹬x用語 （1）“感謝您為……” （2）“感謝您的光臨。” （3）“歡迎您再來?！? （4）