某鋼鐵公司投資管理規(guī)范制度(存儲版)
【正文】 源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；3. 資金回收期的預測；4. 現(xiàn)金流量計劃。第十九條 對外長期投資的轉讓與收回（一）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資；1. 按照章程規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；2. 由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務依法實施破產；3. 由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；4. 合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。（三）以非貨幣性交易換入投資的（包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產而取得的投資），按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。其他債權投資按期計算的應收利息，確認為當期投資收益。采用權益法時，公司應在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調整投資的賬面價值，并確認為當期投資損益。（三）建設項目可行性研究報告的編制辦法、編制內容及深度按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 年度計劃和統(tǒng)計（一）各分支機構所有新建、續(xù)建基本建設及技術更新改造項目，必須編報基本建設及技術更新改造年度投資建議計劃。一般由公司財務部協(xié)同項目承辦部門組織竣工驗收。第五章 附則第三十四條 本制度由公司財務部擬定，報董事會批準后執(zhí)行，其解釋權、修改權歸公司董事會。第三十二條 公司各分支機構不得自行辦理對外投資。（六）各分支機構必須及時、準確地向公司報送基本建設及技術更新改造統(tǒng)計報表，嚴禁弄虛作假。概算總投資如超過已批準的可行性研究報告投資控制數(shù)的10%，必須重新報批可行性研究報告。第二十五條 可行性研究報告的編制(一)公司項目承辦單位要在充分調查研究和必要的勘察工作及科學實驗的基礎上，對建設項目建設的必要性、技術的可行性和經(jīng)濟的合理性提出綜合研究論證報告。（二）權益法。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認為當期投資收益。（二）公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的投資，或以應收款項換入長期股權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。第十七條 對外長期投資協(xié)議簽訂后公司企管部協(xié)同被投資單位辦理出資、工商登記、稅務登記、銀行開戶等工作。項目可行性研究報告的主要內容包括：（一）總論：1. 項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；2. 項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。（一）新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進行的投資。第七條 公司累計對外投資不得超過公司凈資產的百分之五十。第三條 本制度所指的投資，包括對外投資和對內投資兩部分。（二）改善裝備水平，增強市場競爭能力，擴大經(jīng)營規(guī)模，培育新的經(jīng)濟增長點。（三）證券保管人員與會計記錄人員分離。第十二條 對外長期投資項目一經(jīng)批準，一
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