會計制度設(shè)計作業(yè)6(存儲版)
【正文】 使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)財務負責人及總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。 2．企業(yè)在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭的支付憑證，不準簽發(fā)遠期的支付憑證。 4．及時、正確地登記“銀行存款日記帳”，重視對帳工作，發(fā)現(xiàn)不符，及時與銀行聯(lián)系，盡快查對清楚。經(jīng)過審核后的各項銀行結(jié)算憑證，應據(jù)以填制銀行存款的收款憑證和付款憑證，并登記入帳。 B銀行存款的結(jié)算紀律 1．嚴格遵守中國人民銀行頒布的結(jié)算紀律，既有結(jié)算憑證均按結(jié)算要求規(guī)范、正確地填列。 （13）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。 (4)現(xiàn)金收付憑證和現(xiàn)金日記帳必須做到“手續(xù)完備，憑證齊全，會計處理，帳戶登記”，要求準確及時，日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金帳實相符。零星采購材料，金額一般控制在1 000元以內(nèi)，并填寫生產(chǎn)請款單加蓋部門負責人章，然后由現(xiàn)金審核崗位人員審核并蓋章后，方可報銷。 (3)全公司各項費用的報銷程序。 3．現(xiàn)金報銷程序。 （8）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。 (2)庫存現(xiàn)金限額須經(jīng)銀行核定，不得超儲。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡?！ 」緦潭ㄙY產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊?！ 嫼怂阍瓌t及科目 七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定?！ ∷摹⒇敃藛T都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。一、XY賓館在貨幣資金管理中能夠建立相應的內(nèi)部控制制度，例如：制單、復核、印鑒保管、收付款、支票保管、記賬和編制報表等工作均進行不相容職務分工，在一定程序上防止了侵吞、挪用和失竊等不端行為的發(fā)生。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告?！ 【?、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 二十六、
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1