企業(yè)財務(wù)內(nèi)控流程培訓教材(存儲版)
【正文】 借款單重要339 / 39電子銀行管理流程 電子銀行管理流程說明流程編號LHYFP050101流程名稱電子銀行管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責任部門財務(wù)部版本編號活動\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1出納錄入付款信息財務(wù)部出納 出納認真核對付款金額、單位名稱是否正確；簽字是否齊全，內(nèi)容是否完整；不合格的票據(jù)不予辦理，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦人重新辦理； 出納登錄網(wǎng)上銀行，輸入付款信息 支付信息電子表2發(fā)出支付口令財務(wù)部出納； 核對無誤后，發(fā)出付款口令支付信息電子表3審核付款財務(wù)部經(jīng)理、完整；不合格的票據(jù)不予辦理，轉(zhuǎn)交相關(guān)經(jīng)辦人重新辦理； ；相符的票據(jù)發(fā)出復核通過口令；不符的信息轉(zhuǎn)至出納重新辦理支付信息電子表4審核支付口令并付款財務(wù)部經(jīng)理；相符的票據(jù)發(fā)出復核通過口令；不符的信息轉(zhuǎn)至出納重新辦理付款申請5打印電子回單財務(wù)部出納、經(jīng)理 網(wǎng)上銀行付款成功后打印電子回單；電子回單6會計記賬財務(wù)部會計相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度付款管理流程付款管理流程說明流程編號LHYFP050102流程名稱付款管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責任部門財務(wù)部版本編號活動\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1費用報銷/借款/付款申請相關(guān)部門經(jīng)辦人員 相關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫報銷、借款、付款申請； 相關(guān)申請單填寫的內(nèi)容要完整、準確，大小寫相符，字跡清淅不得涂改，必須有經(jīng)辦人簽字費用報銷單借款單付款申請2報銷、借款、付款判斷與審核相關(guān)部門經(jīng)辦人員； 經(jīng)辦人員未取得或取得不合格的原始票據(jù)執(zhí)行借款流程費用報銷單借款單付款申請3報銷、借款、付款審核相關(guān)部門部門經(jīng)理 部門經(jīng)理對本部門的報銷、借款、付款申請審核合理性，內(nèi)容是否正確、完整；不合理、不合格的票據(jù)不予審核； 對審核通過的票據(jù)簽字確認4審核主管副總 主管副總審核相關(guān)部門提出的報銷、借款、付款申請是否符合公司規(guī)定，如不符合公司相關(guān)規(guī)定或制度要求，則不予通過費用報銷單借款單付款申請5報銷、借款、付款審核相關(guān)部門總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理審核相關(guān)部門提出的報銷、借款、付款申請是否符合公司相關(guān)規(guī)定，發(fā)生是否真實、合理；如不符合規(guī)定或者發(fā)生不真實、合理不予通過； 若為報銷付款時先由財務(wù)經(jīng)理認證票據(jù)真?zhèn)危睋?jù)完整性、準確性；不合格的票據(jù)不予審核通過；合格的票據(jù)再轉(zhuǎn)交總經(jīng)理予以審核； 審核通過票據(jù)在各自位置上簽字確認費用報銷單借款單付款申請6報銷、借款、付款審核財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理、付款、借款事項，審核原始票據(jù)簽字手續(xù)是否完備；，平衡各部門申請的重要程度，進行分次付款； 在審核通過的報銷、借款、付款申請的相應(yīng)位置簽字借款付款申請費用報銷單7報銷、付款審核/執(zhí)行借款財務(wù)部總經(jīng)理出納、付款申請復核是否符合公司相關(guān)規(guī)定，發(fā)生是否真實、合理；如不符合規(guī)定或者發(fā)生不真實、合理不予通過；；費用報銷單借款單付款申請8執(zhí)行報銷、付款財務(wù)部出納 檢查報銷、借款、付款申請審批簽字是否齊全；報銷時單據(jù)是否正確、完整；相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度收款管理流程收款管理流程說明流程編號LHYFP050103流程名稱收款管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責任部門財務(wù)部版本編號活動\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1收款相關(guān)憑證相關(guān)部門經(jīng)辦人員 各業(yè)務(wù)相關(guān)部門提供相關(guān)收款憑證，保證收款完整、正確； 相關(guān)部門將收入資料轉(zhuǎn)至財務(wù)部收款憑證2審核財務(wù)部出納收款員 涉及日?，F(xiàn)金的，由出納當經(jīng)手人面，經(jīng)驗鈔機檢驗貨幣真?zhèn)危?收取房款，由現(xiàn)場收款認真審核售樓資料是否正確、完整，不正確、不完整的不予辦理3收款開收據(jù)財務(wù)部出納收款員 出納、收款員審核無誤時開具收據(jù)； 出納、收款員登記日記賬或臺賬收款收據(jù)現(xiàn)金日記賬售房收入臺賬4會計記賬財務(wù)部會計 會計進行賬務(wù)處理；售房收入臺賬5定期對賬財務(wù)部會計出納收款員；、收款員進行對賬，做到賬賬相符、賬實相符收入明細賬6資料整理歸檔財務(wù)部會計，注意單據(jù)是否齊全相關(guān)制度六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度現(xiàn)金管理流程 現(xiàn)金管理流程說明流程編號LHYFP050104流程名稱現(xiàn)金管理流程適用范圍六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公司各部門責任部門財務(wù)部版本編號活動\子流程執(zhí)行部門崗位流程說明控制證據(jù)1審核收付款原始憑證財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理審核日常業(yè)務(wù)收付款原始票據(jù)是否完整、正確；（房款由銷售部審核）不完整、不正確的轉(zhuǎn)回相關(guān)部門收款付款憑證2出納收付款登記現(xiàn)金日記賬財務(wù)部出納 日?，F(xiàn)金由出納當經(jīng)手人的面用驗鈔機檢驗貨幣真?zhèn)危?收取房款現(xiàn)金由現(xiàn)場收款員認真審核售樓資料是否正確、完整，不正確、不完整的不予辦理； 客戶交付現(xiàn)金時，由現(xiàn)場收款員當客戶面經(jīng)驗鈔機檢驗貨幣真?zhèn)?；貨幣出現(xiàn)問題，返回客戶換取新貨幣； 現(xiàn)場收款員將收取的現(xiàn)金于銀行下班前存入公司賬戶，第二天將存款單轉(zhuǎn)回公司出納； 出納付款前認真核對原始憑證是否正確、完整；不正確、不完整不予辦理； 出納付現(xiàn)后，讓收款人在原始單據(jù)上簽字，并加蓋現(xiàn)金付訖章轉(zhuǎn)至會計記賬3會計記賬財務(wù)部會計3. 1 會計按原始單據(jù)進行賬務(wù)處理4出納、會計賬賬核對財務(wù)部會計、出納 月末會計與出納賬賬核對；如不符找差異原因，如記賬錯誤，會計訂正；如出納短缺現(xiàn)金，由出納補足5出納賬實核對財務(wù)部會計出納，于每天下班前核對現(xiàn)金實物與現(xiàn)金日記賬是否相符；不符查找差異原因；、收款員
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