固定資產(chǎn)內(nèi)控制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 10根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與賬簿記錄核對(duì)，對(duì)賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表。第二十八條 固定資產(chǎn)管理部門和使用部門對(duì)未使用、不需用或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時(shí)提出處理措施，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）對(duì)使用期限未滿，非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填制《儀器設(shè)備遺失/報(bào)廢處理單》注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。第三十條 報(bào)廢后處理固定資產(chǎn)的凈值收益，列入“營(yíng)業(yè)外收入”；報(bào)廢后處理固定資產(chǎn)的凈損失，列入“營(yíng)業(yè)外支出”。使用部門應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部轉(zhuǎn)移的的相關(guān)情況記錄入《固定資產(chǎn)管理卡》，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)《固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳》進(jìn)行更新。28協(xié)議期滿后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)收回。采購(gòu)部門出售作業(yè)必須依據(jù)公司制度與流程進(jìn)行。需要承擔(dān)賠償責(zé)任的，必須承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償。固定資產(chǎn)存在可能發(fā)生減值跡象的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算其可收回金額。第二十五條 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。年5%汽車等運(yùn)輸工具8由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項(xiàng)目提出投保申請(qǐng)，按規(guī)定程序?qū)徟?，辦理投保手續(xù)。審核固定資產(chǎn)的數(shù)量、技術(shù)指標(biāo)與投資協(xié)議是否相符，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，填制《進(jìn)料驗(yàn)收單》。xx對(duì)于尚未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，但已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)將在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)核算。第十三條 固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收記錄匯集整理技術(shù)檔案，登記固定資產(chǎn)保管臺(tái)賬；財(cái)會(huì)部門根據(jù)復(fù)核后的計(jì)劃、合同、發(fā)票、銀行結(jié)算憑證、驗(yàn)收交接記錄等憑據(jù)，編制有關(guān)憑證，確定固定資產(chǎn)價(jià)值，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，填制“固定資產(chǎn)登記簿”；固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)會(huì)部門共同填制“固定資產(chǎn)卡片”并分別保管，同時(shí)交使用部門保管。對(duì)于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請(qǐng)，進(jìn)行審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第二章 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)第四條 建立和完善固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽制制度，對(duì)不相容職務(wù)的崗位和人員的職責(zé)必須加以適當(dāng)分離制約，同一部門或個(gè)人不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。公司治理細(xì)則——固定資產(chǎn)內(nèi)控制度廣東欣旺貿(mào)易有限公司固定資產(chǎn)內(nèi)控制度（審議稿）第一章 總第三條 固定資產(chǎn)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）確保固定資產(chǎn)的安全、完整和運(yùn)用狀態(tài)良好；（二）確保固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)真實(shí)、準(zhǔn)確；（三）確保固定資產(chǎn)的有關(guān)記錄的真實(shí)、完整；（四）確保固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提真實(shí)、準(zhǔn)確和減值準(zhǔn)備、處置等會(huì)計(jì)處理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第五條 建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦部門的職責(zé)范圍和工作要求。第六條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授
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