公司預(yù)算管理制度(存儲版)
【正文】 預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用中的物料預(yù)算編制?？偣炯案髯庸荆ɑ蚍止荆┨幹霉潭ㄙY產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入資本預(yù)算。三、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制，反映總公司及各子公司（或分公司）在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。 具體控制辦法： 一、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按照預(yù)算批復(fù)，嚴(yán)格執(zhí)行銷售（或營業(yè)）、成本費(fèi)用預(yù)算，努力完成經(jīng)營目標(biāo)，所有支出必須有批準(zhǔn)預(yù)算的支持； 二、各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算，實(shí)際支出應(yīng)與預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)支出內(nèi)容相符；未納入預(yù)算的支出，財(cái)務(wù)不予付款； 三、為了保證預(yù)算所定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成，各預(yù)算單位應(yīng)對預(yù)算發(fā)生的實(shí)際數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制，保證預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。 第三十一條 總公司財(cái)務(wù)中心定期組織預(yù)算審計(jì)，糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。第八章 附則第三十五條 本制度由總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。 第三十四條 總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，將其作為總公司對各子公司（或分公司）及經(jīng)理進(jìn)行效績評價(jià)的主要內(nèi)容，其中財(cái)務(wù)考核指標(biāo)在每年確定預(yù)算方案后確定。第七章 預(yù)算的分析與考核第二十九條 總公司總部及各子公司（或分公司）應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，由總經(jīng)理或經(jīng)理負(fù)責(zé)組織定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門對公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。第六章 預(yù)算的調(diào)整第二十六條 總公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。預(yù)算外資金撥付，須經(jīng)預(yù)算委員會審批同意后，再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。二、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制，綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。第十六條 資本預(yù)算資本預(yù)算是總公司針對預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行的資本性投資計(jì)劃而編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。 依據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算，按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。 二、汽車采購預(yù)算 采購預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括：商品單價(jià)、采購數(shù)量和采購成本構(gòu)成。年度經(jīng)營方針，是當(dāng)年具體化的方針。在審查、平衡過程中，預(yù)算委員會進(jìn)行協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，于11月底前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正； 五、審議批準(zhǔn)：總公司財(cái)務(wù)中心門在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出總公司預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算委員會討論。第七條 本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司（或分公司）。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以盈利為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心。總公司預(yù)算委員會作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司（或分公司）的預(yù)算編制工作。執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)總監(jiān)第九條 總公司預(yù)算委員會主要職責(zé)通過研究制定總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計(jì)劃擬訂總公
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