銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理規(guī)定(存儲(chǔ)版)
【正文】 、分部甲收到票據(jù)后的帳務(wù)處理Ⅰ、分部甲收到票據(jù)借：應(yīng)收票據(jù)——分部乙貸：內(nèi)部往來——分部乙——代辦承兌匯票款Ⅱ、分部甲將票據(jù)支付納入物流公司合作廠家?guī)?wù)處理借：受托代銷商品款——物流公司——商品款——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙Ⅲ、分部甲將票據(jù)支付給未納入物流公司合作廠家借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）——廠家貸：應(yīng)收票據(jù)——分部乙6. 注意事項(xiàng)，以書面形式上報(bào)總部資金管理部，人員更換時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式上報(bào)總部；（包括傳真方式和電子版）按公司規(guī)定必須準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，傳真件需要制表人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可上報(bào)；A、銀行承兌日報(bào)和銀行承兌匯票承辦明細(xì)表每天9：30以前上報(bào)；B、銀行承兌匯票明細(xì)表每月的15日和月底以電子郵件的形式上報(bào)總部資金管理部；C、分部排款明細(xì)表每月1日上報(bào)當(dāng)月的明細(xì)；D、對帳函復(fù)印件、銀行承兌額度調(diào)節(jié)表每月10日之前上報(bào)。若有特殊原因無法退票的，應(yīng)以書面形式向總部資金管理部提出詳情申請；、已解付的承兌匯票單筆明細(xì)記錄都要以“EXCEL電子版”方式留存，以備日后查詢。對欲辦理全額承兌的分部，必須事先向總部資金管理部提出書面申請，填寫分部全額銀行承兌匯票申請表（），列明承辦銀行、付款日期、付款金額、付款廠家、匯票期限，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后上報(bào)總部審批。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤投資（國美電器）有限公司――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊文件編號(hào)：鵬潤－財(cái)－資金005撰寫單位：鵬潤投資（國美電器）財(cái)務(wù)中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級(jí)：□ 機(jī)密 ■一般合計(jì)頁數(shù)： 23頁 正文頁數(shù)：8頁 附件個(gè)數(shù)： 11個(gè)制度正文目錄：目 錄頁次目的1范圍1名詞解釋1職責(zé)1作業(yè)內(nèi)容1注意事項(xiàng)8附件9總裁審批管理研究室審核撰寫人1. 目的： 為加強(qiáng)各分部承兌匯票額度科學(xué)、合理的使用，保證公司資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制訂本規(guī)定。，方可允許使用全額承兌付款。，并按相關(guān)結(jié)算管理規(guī)定與廠家結(jié)算人員嚴(yán)格辦理承兌匯票交接簽收手續(xù)；（公司統(tǒng)一規(guī)定停止結(jié)算的供應(yīng)商、因其他原因停止結(jié)算的供應(yīng)商及因銀行承兌匯票背書有誤等原因）在匯票辦理之日起十日內(nèi)無法進(jìn)行支付的，各分部必須在向開票行申請辦理退票手續(xù)，退票手續(xù)應(yīng)在五日之內(nèi)辦理完畢。 各分部結(jié)合每周的付款金額和目前及未來一周銀行承兌匯票的可使用額度估算下周銀行承兌匯票付款的余缺情況，若有缺口及時(shí)以書面形式向總部資金管理部提出申請，資金管理部根據(jù)全國銀行承兌匯票額度的余缺情況下達(dá)《承兌匯票調(diào)撥單》統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)配。“支票或承兌”方式結(jié)算貨款的，原則上必須采用承兌支付，因特殊情況需
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