【正文】 請退還押金時，財務人員必須確保代理人所有應收款項已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。同一目的站有不同運價的航班，如果在開單時已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應的航班號。 一份粘于貨單 上返回本部結算，一份裝訂成銷售日報匯總表與財務聯(lián)同批返回本部留作財務入賬附件。 c. 每月初，由收入結算室外站主管會計負責與各駐外貨運部經(jīng)理核對收入往來帳余額。有中轉運費的情形請在備注欄注明。 各貨運部沒有固定資產(chǎn)的購置及處置權，各貨運部須書面向公司提出申請并經(jīng)批準后方可進行固定資產(chǎn)的購置及處置。駐外人員每月底向公司市場部申請下月的費用額度同時列明各費用項目，財務部根據(jù)市場部的申請統(tǒng)一在月初將款項匯至所在地客運營業(yè)部費用戶。 貨運公司財務部的費用主管會計負責每月與客運營業(yè)部及貨運部核對備用金，以確保帳務的真實、準確。 b. 接回票證后，及時交有關人員處理。航空貨運單屬于有價票證，各代理人對領用的票證應及時辦理入庫登記。 “儲運注意事項及其他”欄內，同時在“填開貨運單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。 c. 貨單財務聯(lián) 數(shù)量、銷售金額、航段運價應與銷售日報一致。 附：貨運銷售收入?yún)R總表和深航貨運國內銷售報告表樣： 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 三、當?shù)厥袌鲞\價及代理人的管理 銷售單位： 代理人編號： 日期： 年 月 日序號 開單日期 票號 始發(fā)站 目的站 品名 計費重量 票面運費 結算運價 結算運費 保險費 機場管理費 燃油費 其它 應交金額 備注12345678910111213141516171819201 、本報告填列的項目均為應付深航貨運的款項。其它欄目如結算運價、運費及等可不填列。超過申請期限的臨時運價無效。 市場部經(jīng)理 財務部票證結算室 財務部經(jīng)理 分管銷售總經(jīng)理 市場部外站管理室申請 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 （ 3）退還代理人押金審批程序 當公司與外站代理人終止合作關系時，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開展業(yè)務時繳納的票證押金。 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 本制度、流程自 20xx年 5月 15日起施行。 d. 經(jīng)濟擔保書（原件）。 （ 3）外站公布備案運價及專價貨的審批流程 （ 4）臨時運價的審批時效。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計費重量。 b. 收入結算室外站結算主管會計負責催收各代理人款項。 一份粘于貨單上返回本部結算，一份裝訂成銷售日報匯總表與財務聯(lián)同批返回本部留作財務入賬附件。同一目的站有不同運價的航班，如果在開單時已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應的航班號。沒有航班的地區(qū)時間可以順延。審批通過后，票證管理員辦理好相關的交接手續(xù)后在周一至周五通過航班及時帶往各代理人。如因特殊原因不能帶回應先列表匯總，詳細列明各費用項目及金額傳真至貨運公司財務，以便公司按權責發(fā)生制進行帳務處理。 公司財務部保留對各外站費用的最后處置權。超過申請期限的臨時運價無效。本表一式叁份，兩份交回深航財務 , 請將貨票財務聯(lián)附后。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯款合計起來打款，應在匯款后及時將匯款明細傳真至我公司財務外站結算主管會計處，以便準確銷賬。 ，是否完整地全部交回公司，并在銷售日報中注明“作廢”字樣。如有混用每次罰款 400 元。代理人申請退還押金時，須出示申請書，并填寫退還押金申請表。 發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和財務狀況惡化的代理人要及時向公司相關職能部門反饋信息。每周二將已使用票證財務聯(lián)、承運聯(lián)回傳，每月 4 次，在次月 3 日前要將當月已使用票證財務聯(lián)、承運人聯(lián)全部返回。 接票證 注意事項 a. 接到接票通知后，及時落實航班時刻、機位。負責 各項費用報銷單據(jù)及時、完整傳遞回總部。 (4) 變更：如果證照上的重要內容有變動，要及時請示公司領導，辦理變更手續(xù)。 對于財務部未予核銷的原始單據(jù)，將退回各貨運部，由各地原報銷人員交回款項。貨運部費用的范圍有 :租賃費、維修費、招待費、通訊費、差旅費、辦公費、交通費、地面運輸費、水電費等。超過期限的臨時運價無效。 退還代理人押金審批程序 當公司與 外站代理人終止合作關系時，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 展業(yè)務時繳納的票證押金。 （ 4）經(jīng)濟擔保書（原件）和擔保原因。 已在當?shù)刈缘呢涍\部（分公司），經(jīng)公司財務批準后均可以開設一個基本賬戶和一個結算賬戶。 （ 8） 根據(jù)貨運部經(jīng)理、財務經(jīng)理審批后的費用單據(jù)，方可將現(xiàn)金給付報銷人，并由報銷人在領款人處簽名。其中現(xiàn)金要填寫現(xiàn)金交款單，支票要填寫銀行進賬單。 （ 4） 貨運部（分公司）各項業(yè)務應區(qū)分打款。有中轉運費的情形請在備注欄注明。表樣如下所示： 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 結算期 : 自 年 月 日至 年 月 日止 )運費 機管費 燃油費 其他 票證種類 票證張數(shù)123456789101112131415聯(lián)系電話： 注：本表填列后，一式三份，兩份交回深航。 （二）銷售結算工作相關流程 銷售結算流程圖 銷售結算工作內容 、銷售日報及匯總表的審核與結算 （ 1） 貨運單財務聯(lián)信息的審核，計重重量、運價、運費、代理人名稱、編號、航班號、出票日期、機管費、燃油費等信息是否按要求填開準確。 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 (6)航空貨運單屬于 有價票證，票證管理員對領用的票證要及時辦理入庫登記；發(fā)放票證時，要與領用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。同一目的站有不同運價的航班，如果在開單時已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應的航班號。 票證管理相關規(guī)定 （ 1） 票證發(fā)放：駐外貨運部財務人員領取票證后及時將票證入庫，并登記于票證發(fā)放記錄本上。 （ 3）送票證 注意事項 a. 送票前落實航班時刻、 機位 。 每月編制財務分析報告，對所轄地區(qū)的航線收益進行詳細總結，并如實反映結算情況。 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 深航貨運公司《駐外公司財務管理手冊》 隨著公司規(guī)模的不斷擴大，回程業(yè)務亦不斷增加，外站的財務工作也將逐步走上精細化、規(guī)范化。 協(xié)助貨運部經(jīng)理進行日常管理，包括證照辦理、工商、稅務、銀行等部門事務及內外部關系協(xié)調和市場營銷拓展等。 b. 接回票證后，及時交有關人員處理。 b. 填開國際分單后，其中托運人聯(lián)（藍聯(lián)）用航班帶回國際市場室相關人員（ 075529982600）；待收到貨款后將財務聯(lián)（綠聯(lián)）用航班帶給財務部外站結算會計（ 0755277719993662） 。 （ 4）填開貨單的規(guī)范要求： 。 (5)各貨運部提前兩天向財務部票證管理員（ 075529982856）申請領用空白票證，由財務部票證管理員在周一至周五使用深航航班通過票證專遞形式傳遞。 每月 3 日前要將上月已使用票證財務聯(lián)、承運人聯(lián)全部返回。 接收代理人財務聯(lián) ,銷售日報及匯總表 審核財務聯(lián)運價及銷售日報 結算貨款 入賬 財務聯(lián)及報表返回，貨款及時匯回本部 審核 ,確認代理人資格 表 代理人繳納押金 ,領用深航貨單 ,訂艙開單 自銷開單 編制銷售日報及收入?yún)R總表 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 （ 7） 各貨運部銷售結算應使用深圳航空貨運銷售報告及貨運銷售收入?yún)R總表。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計費重量。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯款匯總匯款的，應在匯款后及時將匯款明細傳真至我公司財務外站結算主管會計處，以便準確銷賬。 （ 4） 每日在銀行結束營業(yè)前，將當日所收貨款存入銀行收入戶，取得銀行進賬單。 （ 7） 根據(jù)貨運部 業(yè)務需要，按支票號順序填寫現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金，并將所提現(xiàn)金及時存入保險柜。 深航貨運公司駐外貨運部財務人員既需及時、準確地做好收入結算和財務管理工作 ,同時需要協(xié)助市場人員開拓外站貨運市場和增加收益，發(fā)揮外站財務人員的監(jiān)督、管理及服務的職能。 （二）當?shù)卮砣斯芾? 回程代理人代理資格審定 審定回程代理人代理資格時一般需要以下相關文件： （ 1）代理資格申請書 （ 2）國內航空運輸銷售代理資格認可證書復印件（須先行核對原件無誤） （ 3）代理方的最新經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、現(xiàn)行企業(yè)章程、最近期的驗資報告、企業(yè)法人代表人身份證的復印件。 發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和財務狀況惡化的代理人要及時向公司相關職能部門反饋信息。為了加快運價審批的工作效率，每票臨時運價自審報至審批完的工作日程為 23 天。 各駐外貨運部應嚴格按照公司預算指標進行成本控制。如因特殊原因不能帶回應先列表匯總，詳細列明各費用項目及金額傳真至貨運公司財務，以便貨運公司按權責發(fā)生制進行帳務處理。 (3） 年審：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機構代碼證等每年都需年審，時間為每年的 14月。 執(zhí)行并監(jiān)督市場部年初對當?shù)氐馁M用預算，控制各項成本支出。審批通過后，票證管理員辦理好相關的交接手續(xù)后在周一至周五通過航班及時帶往各外站。根據(jù)各貨運部航班量及票證使用量，對現(xiàn)有無外派財務人員的駐外貨運部返票期限進行分類： 一類貨運部： 南寧、沈陽。同時還需要 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時了解代理人的資信狀況及需求。 1． 2 退還代理人押金審批程序 當公司與外站代理人終止合作關系時，代理人需退回我公司發(fā)放的所有票證，并申請退回開展業(yè)務時繳納的票證押金。不得與深航貨運普通貨運單混用。如涉及貨物