【正文】 請退還押金時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須確保代理人所有應(yīng)收款項(xiàng)已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號。 一份粘于貨單 上返回本部結(jié)算，一份裝訂成銷售日報(bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。 c. 每月初，由收入結(jié)算室外站主管會計(jì)負(fù)責(zé)與各駐外貨運(yùn)部經(jīng)理核對收入往來帳余額。有中轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)的情形請?jiān)趥渥谧⒚鳌? 各貨運(yùn)部沒有固定資產(chǎn)的購置及處置權(quán)，各貨運(yùn)部須書面向公司提出申請并經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置及處置。駐外人員每月底向公司市場部申請下月的費(fèi)用額度同時(shí)列明各費(fèi)用項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部根據(jù)市場部的申請統(tǒng)一在月初將款項(xiàng)匯至所在地客運(yùn)營業(yè)部費(fèi)用戶。 貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)部的費(fèi)用主管會計(jì)負(fù)責(zé)每月與客運(yùn)營業(yè)部及貨運(yùn)部核對備用金，以確保帳務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。 b. 接回票證后，及時(shí)交有關(guān)人員處理。航空貨運(yùn)單屬于有價(jià)票證，各代理人對領(lǐng)用的票證應(yīng)及時(shí)辦理入庫登記。 “儲運(yùn)注意事項(xiàng)及其他”欄內(nèi)，同時(shí)在“填開貨運(yùn)單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。 c. 貨單財(cái)務(wù)聯(lián) 數(shù)量、銷售金額、航段運(yùn)價(jià)應(yīng)與銷售日報(bào)一致。 附：貨運(yùn)銷售收入?yún)R總表和深航貨運(yùn)國內(nèi)銷售報(bào)告表樣： 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 三、當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)及代理人的管理 銷售單位： 代理人編號： 日期： 年 月 日序號 開單日期 票號 始發(fā)站 目的站 品名 計(jì)費(fèi)重量 票面運(yùn)費(fèi) 結(jié)算運(yùn)價(jià) 結(jié)算運(yùn)費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 機(jī)場管理費(fèi) 燃油費(fèi) 其它 應(yīng)交金額 備注12345678910111213141516171819201 、本報(bào)告填列的項(xiàng)目均為應(yīng)付深航貨運(yùn)的款項(xiàng)。其它欄目如結(jié)算運(yùn)價(jià)、運(yùn)費(fèi)及等可不填列。超過申請期限的臨時(shí)運(yùn)價(jià)無效。 市場部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部票證結(jié)算室 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 分管銷售總經(jīng)理 市場部外站管理室申請 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 （ 3）退還代理人押金審批程序 當(dāng)公司與外站代理人終止合作關(guān)系時(shí)，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開展業(yè)務(wù)時(shí)繳納的票證押金。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 本制度、流程自 20xx年 5月 15日起施行。 d. 經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（原件）。 （ 3）外站公布備案運(yùn)價(jià)及專價(jià)貨的審批流程 （ 4）臨時(shí)運(yùn)價(jià)的審批時(shí)效。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計(jì)費(fèi)重量。 b. 收入結(jié)算室外站結(jié)算主管會計(jì)負(fù)責(zé)催收各代理人款項(xiàng)。 一份粘于貨單上返回本部結(jié)算，一份裝訂成銷售日報(bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號。沒有航班的地區(qū)時(shí)間可以順延。審批通過后，票證管理員辦理好相關(guān)的交接手續(xù)后在周一至周五通過航班及時(shí)帶往各代理人。如因特殊原因不能帶回應(yīng)先列表匯總，詳細(xì)列明各費(fèi)用項(xiàng)目及金額傳真至貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)，以便公司按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行帳務(wù)處理。 公司財(cái)務(wù)部保留對各外站費(fèi)用的最后處置權(quán)。超過申請期限的臨時(shí)運(yùn)價(jià)無效。本表一式叁份，兩份交回深航財(cái)務(wù) , 請將貨票財(cái)務(wù)聯(lián)附后。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯(cuò)款合計(jì)起來打款，應(yīng)在匯款后及時(shí)將匯款明細(xì)傳真至我公司財(cái)務(wù)外站結(jié)算主管會計(jì)處，以便準(zhǔn)確銷賬。 ，是否完整地全部交回公司，并在銷售日報(bào)中注明“作廢”字樣。如有混用每次罰款 400 元。代理人申請退還押金時(shí)，須出示申請書，并填寫退還押金申請表。 發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況惡化的代理人要及時(shí)向公司相關(guān)職能部門反饋信息。每周二將已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)聯(lián)回傳，每月 4 次，在次月 3 日前要將當(dāng)月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 接票證 注意事項(xiàng) a. 接到接票通知后，及時(shí)落實(shí)航班時(shí)刻、機(jī)位。負(fù)責(zé) 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)、完整傳遞回總部。 (4) 變更：如果證照上的重要內(nèi)容有變動(dòng)，要及時(shí)請示公司領(lǐng)導(dǎo)，辦理變更手續(xù)。 對于財(cái)務(wù)部未予核銷的原始單據(jù)，將退回各貨運(yùn)部，由各地原報(bào)銷人員交回款項(xiàng)。貨運(yùn)部費(fèi)用的范圍有 :租賃費(fèi)、維修費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、地面運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等。超過期限的臨時(shí)運(yùn)價(jià)無效。 退還代理人押金審批程序 當(dāng)公司與 外站代理人終止合作關(guān)系時(shí)，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 展業(yè)務(wù)時(shí)繳納的票證押金。 （ 4）經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（原件）和擔(dān)保原因。 已在當(dāng)?shù)刈缘呢涍\(yùn)部（分公司），經(jīng)公司財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后均可以開設(shè)一個(gè)基本賬戶和一個(gè)結(jié)算賬戶。 （ 8） 根據(jù)貨運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后的費(fèi)用單據(jù)，方可將現(xiàn)金給付報(bào)銷人，并由報(bào)銷人在領(lǐng)款人處簽名。其中現(xiàn)金要填寫現(xiàn)金交款單，支票要填寫銀行進(jìn)賬單。 （ 4） 貨運(yùn)部（分公司）各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)區(qū)分打款。有中轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)的情形請?jiān)趥渥谧⒚?。表樣如下所示? 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 結(jié)算期 : 自 年 月 日至 年 月 日止 )運(yùn)費(fèi) 機(jī)管費(fèi) 燃油費(fèi) 其他 票證種類 票證張數(shù)123456789101112131415聯(lián)系電話： 注：本表填列后，一式三份，兩份交回深航。 （二）銷售結(jié)算工作相關(guān)流程 銷售結(jié)算流程圖 銷售結(jié)算工作內(nèi)容 、銷售日報(bào)及匯總表的審核與結(jié)算 （ 1） 貨運(yùn)單財(cái)務(wù)聯(lián)信息的審核，計(jì)重重量、運(yùn)價(jià)、運(yùn)費(fèi)、代理人名稱、編號、航班號、出票日期、機(jī)管費(fèi)、燃油費(fèi)等信息是否按要求填開準(zhǔn)確。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 (6)航空貨運(yùn)單屬于 有價(jià)票證，票證管理員對領(lǐng)用的票證要及時(shí)辦理入庫登記；發(fā)放票證時(shí)，要與領(lǐng)用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號。 票證管理相關(guān)規(guī)定 （ 1） 票證發(fā)放：駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取票證后及時(shí)將票證入庫，并登記于票證發(fā)放記錄本上。 （ 3）送票證 注意事項(xiàng) a. 送票前落實(shí)航班時(shí)刻、 機(jī)位 。 每月編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對所轄地區(qū)的航線收益進(jìn)行詳細(xì)總結(jié)，并如實(shí)反映結(jié)算情況。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 深航貨運(yùn)公司《駐外公司財(cái)務(wù)管理手冊》 隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，回程業(yè)務(wù)亦不斷增加，外站的財(cái)務(wù)工作也將逐步走上精細(xì)化、規(guī)范化。 協(xié)助貨運(yùn)部經(jīng)理進(jìn)行日常管理，包括證照辦理、工商、稅務(wù)、銀行等部門事務(wù)及內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào)和市場營銷拓展等。 b. 接回票證后，及時(shí)交有關(guān)人員處理。 b. 填開國際分單后，其中托運(yùn)人聯(lián)（藍(lán)聯(lián)）用航班帶回國際市場室相關(guān)人員（ 075529982600）；待收到貨款后將財(cái)務(wù)聯(lián)（綠聯(lián)）用航班帶給財(cái)務(wù)部外站結(jié)算會計(jì)（ 0755277719993662） 。 （ 4）填開貨單的規(guī)范要求： 。 (5)各貨運(yùn)部提前兩天向財(cái)務(wù)部票證管理員（ 075529982856）申請領(lǐng)用空白票證，由財(cái)務(wù)部票證管理員在周一至周五使用深航航班通過票證專遞形式傳遞。 每月 3 日前要將上月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 接收代理人財(cái)務(wù)聯(lián) ,銷售日報(bào)及匯總表 審核財(cái)務(wù)聯(lián)運(yùn)價(jià)及銷售日報(bào) 結(jié)算貨款 入賬 財(cái)務(wù)聯(lián)及報(bào)表返回，貨款及時(shí)匯回本部 審核 ,確認(rèn)代理人資格 表 代理人繳納押金 ,領(lǐng)用深航貨單 ,訂艙開單 自銷開單 編制銷售日報(bào)及收入?yún)R總表 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 （ 7） 各貨運(yùn)部銷售結(jié)算應(yīng)使用深圳航空貨運(yùn)銷售報(bào)告及貨運(yùn)銷售收入?yún)R總表。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計(jì)費(fèi)重量。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯(cuò)款匯總匯款的，應(yīng)在匯款后及時(shí)將匯款明細(xì)傳真至我公司財(cái)務(wù)外站結(jié)算主管會計(jì)處，以便準(zhǔn)確銷賬。 （ 4） 每日在銀行結(jié)束營業(yè)前，將當(dāng)日所收貨款存入銀行收入戶，取得銀行進(jìn)賬單。 （ 7） 根據(jù)貨運(yùn)部 業(yè)務(wù)需要，按支票號順序填寫現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金，并將所提現(xiàn)金及時(shí)存入保險(xiǎn)柜。 深航貨運(yùn)公司駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)人員既需及時(shí)、準(zhǔn)確地做好收入結(jié)算和財(cái)務(wù)管理工作 ,同時(shí)需要協(xié)助市場人員開拓外站貨運(yùn)市場和增加收益，發(fā)揮外站財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督、管理及服務(wù)的職能。 （二）當(dāng)?shù)卮砣斯芾? 回程代理人代理資格審定 審定回程代理人代理資格時(shí)一般需要以下相關(guān)文件： （ 1）代理資格申請書 （ 2）國內(nèi)航空運(yùn)輸銷售代理資格認(rèn)可證書復(fù)印件（須先行核對原件無誤） （ 3）代理方的最新經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、現(xiàn)行企業(yè)章程、最近期的驗(yàn)資報(bào)告、企業(yè)法人代表人身份證的復(fù)印件。 發(fā)現(xiàn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況惡化的代理人要及時(shí)向公司相關(guān)職能部門反饋信息。為了加快運(yùn)價(jià)審批的工作效率，每票臨時(shí)運(yùn)價(jià)自審報(bào)至審批完的工作日程為 23 天。 各駐外貨運(yùn)部應(yīng)嚴(yán)格按照公司預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行成本控制。如因特殊原因不能帶回應(yīng)先列表匯總，詳細(xì)列明各費(fèi)用項(xiàng)目及金額傳真至貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)，以便貨運(yùn)公司按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行帳務(wù)處理。 (3） 年審：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證等每年都需年審，時(shí)間為每年的 14月。 執(zhí)行并監(jiān)督市場部年初對當(dāng)?shù)氐馁M(fèi)用預(yù)算，控制各項(xiàng)成本支出。審批通過后，票證管理員辦理好相關(guān)的交接手續(xù)后在周一至周五通過航班及時(shí)帶往各外站。根據(jù)各貨運(yùn)部航班量及票證使用量，對現(xiàn)有無外派財(cái)務(wù)人員的駐外貨運(yùn)部返票期限進(jìn)行分類： 一類貨運(yùn)部： 南寧、沈陽。同時(shí)還需要 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時(shí)了解代理人的資信狀況及需求。 1． 2 退還代理人押金審批程序 當(dāng)公司與外站代理人終止合作關(guān)系時(shí)，代理人需退回我公司發(fā)放的所有票證，并申請退回開展業(yè)務(wù)時(shí)繳納的票證押金。不得與深航貨運(yùn)普通貨運(yùn)單混用。如涉及貨物