【正文】 行帳戶，并實(shí)行駐外貨運(yùn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 一份粘于貨單 上返回本部結(jié)算，一份裝訂成銷售日?qǐng)?bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。 ，需先將與異地網(wǎng)絡(luò)派送單位的派送協(xié)議抄報(bào)財(cái)務(wù)部備案，同時(shí)將收取的派送費(fèi)填開在“其它費(fèi)用”欄。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號(hào)，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對(duì)應(yīng)的航班號(hào)。 （ 2） 凡與深航貨運(yùn)公司簽 訂了包艙合同或噸位銷售合同的銷售代理人，應(yīng)使用深航航空貨運(yùn)單（僅限 ZH 承運(yùn)不得簽轉(zhuǎn)），簡稱包艙單。 當(dāng)合同終止執(zhí)行，代理人申請(qǐng)退還押金時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須確保代理人所有應(yīng)收款項(xiàng)已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。對(duì)未簽掛 帳協(xié)議的單位不得掛帳，原則上收票即收款，收回多少已用票證發(fā)放多少新的空白票證。 （ 4）經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（原件）和擔(dān)保原因。管理檔案包括：代理人協(xié)議、代理人編號(hào)、營業(yè)地址、負(fù)責(zé)人姓名、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名、聯(lián)系電話、押金情況、領(lǐng)單情況、執(zhí)行運(yùn)價(jià)情況等。在當(dāng)月的 1518 日將上半月已使用票證回傳財(cái)務(wù)部，并在次月 3 日 (沒有航班的情況可以順延 )前要將當(dāng) 月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 財(cái)務(wù)聯(lián)及承運(yùn)人聯(lián)的回傳的相關(guān)規(guī)定： 駐外貨運(yùn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月按時(shí)、足量帶回財(cái)務(wù)聯(lián)和承機(jī)聯(lián)，并將此項(xiàng)工作列入考核范圍。 送票證 注意事項(xiàng)： a. 送票前落實(shí)航班時(shí)刻、 機(jī)位。公司財(cái)務(wù)部票證管理員和外站主管會(huì)計(jì)分別根據(jù)各外站回款、回票情況對(duì)票證需求 量進(jìn)行審核。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 深航貨運(yùn)有限公司財(cái)務(wù)部 二 00六年五月十五日 未派駐財(cái)務(wù)人員但有駐外市場人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 一、無外派財(cái)務(wù)地區(qū)駐外市場人員主要結(jié)算工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)貨運(yùn)部的銷售結(jié)算工作，包括代理銷售協(xié)議的審查、運(yùn)價(jià)政策的制訂及監(jiān)督執(zhí)行、銷售日?qǐng)?bào)、財(cái)務(wù)聯(lián)及承機(jī)聯(lián)的傳遞等。 四、駐外貨運(yùn)部業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 貨運(yùn)部結(jié)算收到貨款，將款項(xiàng)存入銀行時(shí)，根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)和銀行進(jìn)賬單等，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：國內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貨運(yùn)部向公司財(cái)務(wù)部匯入票證結(jié)算貨款時(shí)，根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)、匯總表和銀行電匯單據(jù)等，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：內(nèi)部單位往來 —— 貨款 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部月末將已結(jié)算票證轉(zhuǎn)入公司時(shí)，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：國內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貸：內(nèi)部單位往來 —— 貨款 （二）費(fèi)用報(bào)銷賬務(wù)處理流程 貨運(yùn)部收到公司財(cái)務(wù)部撥入備用金時(shí)，根據(jù)銀行收款憑證編制會(huì)計(jì)分錄： 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：內(nèi)部單位往來 —— 備用金 貨運(yùn)部從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，根據(jù)支票存根編制會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，根據(jù)費(fèi)用單據(jù)復(fù)印件做為會(huì)計(jì)憑證附件，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：預(yù)支費(fèi)用 —— xx費(fèi)用 貸 :現(xiàn)金 /銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部月末將本月費(fèi)用原始單據(jù)根據(jù)費(fèi)用類別，粘貼整齊，填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)匯總表，并由貨運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后用航班傳遞給財(cái)務(wù)部費(fèi)用主管會(huì)計(jì)處 （ 0755277719993675） 。 (2）辦理：辦理證照時(shí)須提供以下資料，貨運(yùn)部負(fù)責(zé) 人的身份證復(fù)印件、負(fù)責(zé)人的任免書、暫住證、行業(yè)許可證、房產(chǎn)證明、總公司章程、總公司營業(yè)執(zhí)照等。 附件： 深航貨運(yùn)有限公司 貨運(yùn)部 年 月份備用金申請(qǐng)單 公司領(lǐng)導(dǎo)： 員工工資 元； 辦公費(fèi) 元； 租賃費(fèi) 元； 通訊費(fèi) 元； 交通費(fèi) 元； 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 元； 差旅費(fèi) 元； 車輛燃油費(fèi) 元； 地面運(yùn)輸費(fèi) 元； 維修費(fèi) 元； 其他費(fèi)用 元； 上述各項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)人民幣 元。申請(qǐng)備用金審批流程如下： 市場部外站管理室 市場部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部票證結(jié)算室 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 分管銷售總經(jīng)理 外站貨運(yùn)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理共同簽字申請(qǐng) 貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理申請(qǐng) 貨運(yùn)部經(jīng)理審核 市場部經(jīng)理審批 主管會(huì)計(jì)審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 各貨運(yùn)部按照公司規(guī)定加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的審核并進(jìn)行帳務(wù)處理（附件為單據(jù)復(fù)印件），按照公司下發(fā)的外站費(fèi)用報(bào)銷辦法執(zhí)行，各駐外財(cái)務(wù)人員每月 3 日前 將各項(xiàng)原始單據(jù)整 理好并填制費(fèi)用報(bào)銷單帶回公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 各貨運(yùn)部的費(fèi)用報(bào) 銷仍采用備用金核銷制。 （五）營業(yè)費(fèi)用的管理 各駐外貨運(yùn)部應(yīng)從自身實(shí)際情況出發(fā)，參與公司年度預(yù)算決策，對(duì)貨運(yùn)部各項(xiàng)費(fèi)用作出客觀、合理的評(píng)估與預(yù)算。 各貨運(yùn)部沒有固定資產(chǎn)的購置及處置權(quán)，各貨運(yùn)部須書面向公司提出申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置及處置。 駐外貨運(yùn)部外站公布備案運(yùn)價(jià)及專價(jià)貨的審批流程 臨時(shí)運(yùn)價(jià)的審批時(shí)效。公司有外派財(cái)務(wù)經(jīng)理的地方，由當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫付款申請(qǐng)單，申請(qǐng)退款。 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時(shí)了解代理人的資信狀況及需求。 各貨運(yùn) 部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行代理協(xié)議及代理人所交票證押金數(shù)額，進(jìn)行票證發(fā)放、結(jié)算工作。 各駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)按月針對(duì)外站收益及財(cái)務(wù)工作執(zhí)行情況做匯總報(bào)告，并在次月 10日前將上月的工作總結(jié) 和財(cái)務(wù)分析報(bào)告以電子郵件方式，傳給公司財(cái)務(wù)部收入結(jié)算室外站主管會(huì)計(jì)處。如變更銀行帳戶時(shí)，需書面向公司財(cái)務(wù)部 提出申請(qǐng)，批 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 準(zhǔn)后方可開戶。 各貨運(yùn)部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，不得帳外建帳，不得私設(shè)小金庫，不得與市場人員互相勾結(jié)徇私舞弊，一旦發(fā)現(xiàn)作辭職處理。 （ 10） 月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬分別與備用金帳戶、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并編制相關(guān)調(diào)節(jié)表。 （ 6） 每日根據(jù)銀行收付情況分銀行賬戶明細(xì)逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額。嚴(yán)禁任何以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，存取、滯留貨款或押金行為。 （ 3） 每日根據(jù)柜臺(tái)或代理人填制的銷售日?qǐng)?bào)表中應(yīng)收貨款金額收取現(xiàn)金或支票，并在收款人處蓋章簽名 。 （ 5） 每月初，由財(cái) 務(wù)部收入結(jié)算室外站主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與各貨運(yùn)部核對(duì)收入往來帳余額。 （ 3） 各貨運(yùn)部應(yīng)根據(jù)貨運(yùn)收入?yún)R總表的“本期實(shí)匯款合計(jì)”欄金額，及時(shí)將銷售款存入我公司指定的專用賬戶。深圳航空國內(nèi)貨運(yùn)銷售報(bào)告應(yīng)結(jié)算小計(jì)：銷售單位制表： 深航貨運(yùn)財(cái)務(wù)審核: 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) （ 1） 各貨運(yùn)部自銷貨款應(yīng)現(xiàn)結(jié)。本表一式叁份，兩份交回深航財(cái)務(wù) , 請(qǐng)將貨票財(cái)務(wù)聯(lián)附后。每票貨運(yùn)費(fèi)最低收費(fèi)為 30 元。 （ 6） 結(jié)算應(yīng)及時(shí)，各項(xiàng)已使用的票證應(yīng)及時(shí)交回，各項(xiàng)貨款是否及時(shí)結(jié)清。 一份隨貨單上返回本部結(jié) 算，一份裝訂成銷售日?qǐng)?bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。 三類貨運(yùn)部： 武漢、合肥。根據(jù)各貨運(yùn)部航班量及票證使用量，對(duì)現(xiàn)有駐外貨運(yùn)部進(jìn)行分類： 一類貨運(yùn)部： 北京、上海、南寧、無錫、沈陽、成都、昆明。 ，應(yīng)完整地全部交回公司，并在銷售日?qǐng)?bào)中注明“作廢”字樣。 “儲(chǔ)運(yùn)注意事項(xiàng)及其他”欄內(nèi)，同時(shí)在“填開貨運(yùn)單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。 （ 3）與深航貨運(yùn)簽訂了代理協(xié)議的代理人及深航貨運(yùn)駐外貨運(yùn)部可以申請(qǐng)領(lǐng)用空白票證。各貨運(yùn)部、代理人應(yīng)順號(hào)使用領(lǐng)用的票證。 （ 5） 向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票： 填寫航班攜帶物品交接單 核對(duì)交接單與票證 落實(shí)航班時(shí)刻 安檢 上機(jī)與機(jī)組 交接 通知調(diào)度室接票證 國內(nèi)票證 結(jié)算系統(tǒng) 空白票證庫存報(bào)表 空白票證盤點(diǎn)表 核對(duì) 庫存調(diào)節(jié)表 接收國際市場室賬單 填開國際分單 根據(jù)國際分單金額向財(cái)務(wù)部發(fā)送傳真 財(cái)務(wù)部票證管理員開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票 運(yùn)輸 發(fā)票 將發(fā)票帶回貨運(yùn)部，再交給代理人 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 注意事項(xiàng) a. 接到國際市場室賬單（ INVOICE）后，及時(shí)填開國際分單，根據(jù)國際分單金額向財(cái)務(wù)部發(fā) 送傳真 （ 075529982856） 申請(qǐng)開具國際貨物運(yùn)輸發(fā)票。 c. 上機(jī)將票證交安全員時(shí)，必須由安全員在交接單上簽字，并取回外站聯(lián)保存。 （ 2）接票證 接票通知 落實(shí)航班時(shí)刻 上機(jī)接票辦理交接手 續(xù) 妥善保管交接單 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 注意事項(xiàng) a. 接到接票通知后，及時(shí)落實(shí)航班時(shí)刻、機(jī)位。 二、駐外財(cái)務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 票證管理工作主要指： 空白票證的申領(lǐng)、保管、發(fā)放、定期核對(duì)；已用貨單承運(yùn)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)的返回；發(fā)票的開具等。 負(fù)責(zé)貨運(yùn)部的會(huì)計(jì)核算工作，包括填制憑證、登記賬簿等。本手冊(cè)根據(jù)不同的外站業(yè)務(wù)管理模式，分三大塊闡述整個(gè)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)，即：設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、未派駐財(cái)務(wù)人員但有駐外市場人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊(cè)。為了輔助外站進(jìn)一步開拓市場，適應(yīng)多變的市場環(huán)境；為了保證貨運(yùn)收入資金的安全和及時(shí)回籠；為了規(guī)范外站貨運(yùn)費(fèi)用的正常支出；為了加強(qiáng)外站收益結(jié)算管理及票證安全，財(cái)務(wù)部特重新編制了《外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。負(fù)責(zé) 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)、完整傳遞回總部。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。審批通過后，票證管理員辦