【正文】 行帳戶，并實行駐外貨運部經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 一份粘于貨單 上返回本部結(jié)算，一份裝訂成銷售日報匯總表與財務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財務(wù)入賬附件。 ，需先將與異地網(wǎng)絡(luò)派送單位的派送協(xié)議抄報財務(wù)部備案，同時將收取的派送費填開在“其它費用”欄。同一目的站有不同運價的航班，如果在開單時已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號。 （ 2） 凡與深航貨運公司簽 訂了包艙合同或噸位銷售合同的銷售代理人，應(yīng)使用深航航空貨運單（僅限 ZH 承運不得簽轉(zhuǎn)），簡稱包艙單。 當(dāng)合同終止執(zhí)行，代理人申請退還押金時，財務(wù)人員必須確保代理人所有應(yīng)收款項已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。對未簽掛 帳協(xié)議的單位不得掛帳，原則上收票即收款，收回多少已用票證發(fā)放多少新的空白票證。 （ 4）經(jīng)濟擔(dān)保書（原件）和擔(dān)保原因。管理檔案包括：代理人協(xié)議、代理人編號、營業(yè)地址、負(fù)責(zé)人姓名、財務(wù)負(fù)責(zé)人姓名、聯(lián)系電話、押金情況、領(lǐng)單情況、執(zhí)行運價情況等。在當(dāng)月的 1518 日將上半月已使用票證回傳財務(wù)部，并在次月 3 日 (沒有航班的情況可以順延 )前要將當(dāng) 月已使用票證財務(wù)聯(lián)、承運人聯(lián)全部返回。 財務(wù)聯(lián)及承運人聯(lián)的回傳的相關(guān)規(guī)定： 駐外貨運部經(jīng)理負(fù)責(zé)每月按時、足量帶回財務(wù)聯(lián)和承機聯(lián)，并將此項工作列入考核范圍。 送票證 注意事項： a. 送票前落實航班時刻、 機位。公司財務(wù)部票證管理員和外站主管會計分別根據(jù)各外站回款、回票情況對票證需求 量進行審核。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 深航貨運有限公司財務(wù)部 二 00六年五月十五日 未派駐財務(wù)人員但有駐外市場人員地區(qū)財務(wù)管理手冊 一、無外派財務(wù)地區(qū)駐外市場人員主要結(jié)算工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)貨運部的銷售結(jié)算工作，包括代理銷售協(xié)議的審查、運價政策的制訂及監(jiān)督執(zhí)行、銷售日報、財務(wù)聯(lián)及承機聯(lián)的傳遞等。 四、駐外貨運部業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 貨運部結(jié)算收到貨款，將款項存入銀行時，根據(jù)銷售日報和銀行進賬單等，編制會計分錄： 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：國內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貨運部向公司財務(wù)部匯入票證結(jié)算貨款時，根據(jù)銷售日報、匯總表和銀行電匯單據(jù)等，編制會計分錄： 借：內(nèi)部單位往來 —— 貨款 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運部月末將已結(jié)算票證轉(zhuǎn)入公司時，編制會計分錄： 借：國內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貸：內(nèi)部單位往來 —— 貨款 （二）費用報銷賬務(wù)處理流程 貨運部收到公司財務(wù)部撥入備用金時，根據(jù)銀行收款憑證編制會計分錄： 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：內(nèi)部單位往來 —— 備用金 貨運部從銀行提取現(xiàn)金時，根據(jù)支票存根編制會計分錄： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運部發(fā)生費用支出時，根據(jù)費用單據(jù)復(fù)印件做為會計憑證附件，編制會計分錄： 借：預(yù)支費用 —— xx費用 貸 :現(xiàn)金 /銀行存款 —— xx銀行 貨運部月末將本月費用原始單據(jù)根據(jù)費用類別，粘貼整齊，填寫費用報銷單據(jù)匯總表，并由貨運部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字后用航班傳遞給財務(wù)部費用主管會計處 （ 0755277719993675） 。 (2）辦理：辦理證照時須提供以下資料，貨運部負(fù)責(zé) 人的身份證復(fù)印件、負(fù)責(zé)人的任免書、暫住證、行業(yè)許可證、房產(chǎn)證明、總公司章程、總公司營業(yè)執(zhí)照等。 附件： 深航貨運有限公司 貨運部 年 月份備用金申請單 公司領(lǐng)導(dǎo)： 員工工資 元； 辦公費 元； 租賃費 元； 通訊費 元； 交通費 元； 業(yè)務(wù)活動費 元； 差旅費 元； 車輛燃油費 元； 地面運輸費 元； 維修費 元； 其他費用 元； 上述各項費用共計人民幣 元。申請備用金審批流程如下： 市場部外站管理室 市場部經(jīng)理 財務(wù)部票證結(jié)算室 財務(wù)部經(jīng)理 分管銷售總經(jīng)理 外站貨運部經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理共同簽字申請 貨運部財務(wù)經(jīng)理申請 貨運部經(jīng)理審核 市場部經(jīng)理審批 主管會計審核 財務(wù)部經(jīng)理審批 總經(jīng)理審批 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 各貨運部按照公司規(guī)定加強對各項費用的審核并進行帳務(wù)處理（附件為單據(jù)復(fù)印件），按照公司下發(fā)的外站費用報銷辦法執(zhí)行，各駐外財務(wù)人員每月 3 日前 將各項原始單據(jù)整 理好并填制費用報銷單帶回公司財務(wù)部報銷。 各貨運部的費用報 銷仍采用備用金核銷制。 （五）營業(yè)費用的管理 各駐外貨運部應(yīng)從自身實際情況出發(fā)，參與公司年度預(yù)算決策，對貨運部各項費用作出客觀、合理的評估與預(yù)算。 各貨運部沒有固定資產(chǎn)的購置及處置權(quán)，各貨運部須書面向公司提出申請并經(jīng)批準(zhǔn)后方可進行固定資產(chǎn)的購置及處置。 駐外貨運部外站公布備案運價及專價貨的審批流程 臨時運價的審批時效。公司有外派財務(wù)經(jīng)理的地方，由當(dāng)?shù)刎攧?wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫付款申請單，申請退款。 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時了解代理人的資信狀況及需求。 各貨運 部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行代理協(xié)議及代理人所交票證押金數(shù)額，進行票證發(fā)放、結(jié)算工作。 各駐外貨運部財務(wù)經(jīng)理應(yīng)按月針對外站收益及財務(wù)工作執(zhí)行情況做匯總報告，并在次月 10日前將上月的工作總結(jié) 和財務(wù)分析報告以電子郵件方式，傳給公司財務(wù)部收入結(jié)算室外站主管會計處。如變更銀行帳戶時，需書面向公司財務(wù)部 提出申請，批 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 準(zhǔn)后方可開戶。 各貨運部財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國家的各項財經(jīng)法規(guī)和公司的各項財務(wù)制度，不得帳外建帳，不得私設(shè)小金庫，不得與市場人員互相勾結(jié)徇私舞弊，一旦發(fā)現(xiàn)作辭職處理。 （ 10） 月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬分別與備用金帳戶、銀行對帳單進行核對，并編制相關(guān)調(diào)節(jié)表。 （ 6） 每日根據(jù)銀行收付情況分銀行賬戶明細逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額。嚴(yán)禁任何以個人名義開設(shè)賬戶，存取、滯留貨款或押金行為。 （ 3） 每日根據(jù)柜臺或代理人填制的銷售日報表中應(yīng)收貨款金額收取現(xiàn)金或支票，并在收款人處蓋章簽名 。 （ 5） 每月初，由財 務(wù)部收入結(jié)算室外站主管會計負(fù)責(zé)與各貨運部核對收入往來帳余額。 （ 3） 各貨運部應(yīng)根據(jù)貨運收入?yún)R總表的“本期實匯款合計”欄金額，及時將銷售款存入我公司指定的專用賬戶。深圳航空國內(nèi)貨運銷售報告應(yīng)結(jié)算小計：銷售單位制表： 深航貨運財務(wù)審核: 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 （ 1） 各貨運部自銷貨款應(yīng)現(xiàn)結(jié)。本表一式叁份，兩份交回深航財務(wù) , 請將貨票財務(wù)聯(lián)附后。每票貨運費最低收費為 30 元。 （ 6） 結(jié)算應(yīng)及時，各項已使用的票證應(yīng)及時交回，各項貨款是否及時結(jié)清。 一份隨貨單上返回本部結(jié) 算，一份裝訂成銷售日報匯總表與財務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財務(wù)入賬附件。 三類貨運部： 武漢、合肥。根據(jù)各貨運部航班量及票證使用量，對現(xiàn)有駐外貨運部進行分類： 一類貨運部： 北京、上海、南寧、無錫、沈陽、成都、昆明。 ，應(yīng)完整地全部交回公司，并在銷售日報中注明“作廢”字樣。 “儲運注意事項及其他”欄內(nèi)，同時在“填開貨運單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。 （ 3）與深航貨運簽訂了代理協(xié)議的代理人及深航貨運駐外貨運部可以申請領(lǐng)用空白票證。各貨運部、代理人應(yīng)順號使用領(lǐng)用的票證。 （ 5） 向財務(wù)部申請開具國際貨物運輸發(fā)票： 填寫航班攜帶物品交接單 核對交接單與票證 落實航班時刻 安檢 上機與機組 交接 通知調(diào)度室接票證 國內(nèi)票證 結(jié)算系統(tǒng) 空白票證庫存報表 空白票證盤點表 核對 庫存調(diào)節(jié)表 接收國際市場室賬單 填開國際分單 根據(jù)國際分單金額向財務(wù)部發(fā)送傳真 財務(wù)部票證管理員開具國際貨物運輸發(fā)票 運輸 發(fā)票 將發(fā)票帶回貨運部，再交給代理人 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 注意事項 a. 接到國際市場室賬單（ INVOICE）后，及時填開國際分單，根據(jù)國際分單金額向財務(wù)部發(fā) 送傳真 （ 075529982856） 申請開具國際貨物運輸發(fā)票。 c. 上機將票證交安全員時，必須由安全員在交接單上簽字，并取回外站聯(lián)保存。 （ 2）接票證 接票通知 落實航班時刻 上機接票辦理交接手 續(xù) 妥善保管交接單 深圳市深航貨運有限公司 外站財務(wù)管理手冊 注意事項 a. 接到接票通知后，及時落實航班時刻、機位。 二、駐外財務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 票證管理工作主要指： 空白票證的申領(lǐng)、保管、發(fā)放、定期核對；已用貨單承運聯(lián)、財務(wù)聯(lián)的返回；發(fā)票的開具等。 負(fù)責(zé)貨運部的會計核算工作，包括填制憑證、登記賬簿等。本手冊根據(jù)不同的外站業(yè)務(wù)管理模式，分三大塊闡述整個財務(wù)管理手冊，即：設(shè)駐外財務(wù)經(jīng)理地區(qū)財務(wù)管理手冊、未派駐財務(wù)人員但有駐外市場人員地區(qū)財務(wù)管理手冊、無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊。為了輔助外站進一步開拓市場，適應(yīng)多變的市場環(huán)境；為了保證貨運收入資金的安全和及時回籠；為了規(guī)范外站貨運費用的正常支出；為了加強外站收益結(jié)算管理及票證安全，財務(wù)部特重新編制了《外站財務(wù)管理手冊》。負(fù)責(zé) 各項費用報銷單據(jù)及時、完整傳遞回總部。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。審批通過后，票證管理員辦