公司財務(wù)管理-財務(wù)診斷(存儲版)
【正文】 企業(yè)內(nèi)部管理戰(zhàn)略 規(guī)模 /效益 時 間 核心能力 企業(yè)經(jīng)營 內(nèi)部管理型戰(zhàn)略 外部交易型戰(zhàn)略 （企業(yè)家） （ 投資銀行家 ） 內(nèi)部管理型戰(zhàn)略 ? 實業(yè)經(jīng)濟 經(jīng)營目標(biāo) (養(yǎng)兒子 ) ? 產(chǎn)品經(jīng)營 算術(shù)級數(shù)增長 ? 風(fēng)險 :市場風(fēng)險 公司風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 (籌資風(fēng)險 DFL) 經(jīng)營風(fēng)險 (固定成本 DOL) ? 經(jīng)營 :專業(yè)化 (把所有的雞蛋放在一個藍子里面 ) 外部交易型戰(zhàn)略 ? 虛擬經(jīng)濟 經(jīng)營手段 (養(yǎng)豬 ) ? 資本運營 幾何級數(shù)增長 ? 風(fēng)險 :可分散風(fēng)險 (公司風(fēng)險 ,非系統(tǒng)風(fēng)險 ) ? 不可分散風(fēng)險 (市場風(fēng)險 ,系統(tǒng)風(fēng)險 ) ? 經(jīng)營 :多元化 (不要把所有的雞蛋放在一個藍子里面 ) 基本觀念 ——實業(yè)資本運營（算術(shù)級數(shù)增長） 。 入新行，要謹慎，四階段，要細評： 一啟蒙，二跟風(fēng)，三混戰(zhàn)，四平定。 ? 全面預(yù)算的籌劃、制定、監(jiān)控、考核、獎懲監(jiān)控。用得好，可以為企業(yè)帶來豐厚的杠桿利益，用得不好，會跌入低成本擴張的陷阱！ 資本運營涉及到許多方面的知識，但涉及最多的是財務(wù)問題和法律問題。 本期主營業(yè)務(wù)利潤） 100%. □ 所得稅貢獻率 所得稅貢獻率 =應(yīng)納所得稅額 247。 ? 怎樣確保下級單位及時全部資金上繳？ 嚴格開戶銀行制度！ 實時監(jiān)督控制！ 減少現(xiàn)金交易！ 統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會 方式將資金撥入各單位支出賬號。清華大學(xué) 基于戰(zhàn)略的財務(wù)管理 ―無財作力，少有斗智，既饒爭時” ——司馬遷 《 史記 .貨殖列傳 》 “沒錢靠體力，錢少靠智力，錢多靠時機” 科學(xué)理財 ,和諧發(fā)財 你不理財 ,財不理你 ? 三個中心 ? 三本當(dāng)家 ? 三個創(chuàng)新 ? 三個轉(zhuǎn)變 ? 三個系統(tǒng) ? 三個不干 ? 三反理財 ? 唱三支歌 三個中心 企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心 財務(wù)管理以資金管理為中心 資金管理以現(xiàn)金流量為中心 “ 現(xiàn)金流量是企業(yè)的脈搏，是企業(yè)生存的關(guān)鍵信號，現(xiàn)金流在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性要勝過利潤，企業(yè)管理是以財務(wù)管理為中心的，而財務(wù)管理的中心是資金管理，資金管理的中心則是現(xiàn)金流量管理” 麥肯錫 McKinsey 如何把握管理 ? 管理，就是管和理的有機統(tǒng)一。 收支兩條線，全封閉運作 業(yè)務(wù)單位 集團集中帳戶 客戶 內(nèi)部存款利率 現(xiàn)金集中 業(yè)務(wù)單位 集團集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 現(xiàn)金分配 集中閑置資金 有閑置資金的 業(yè)務(wù)單位 集團集中帳戶 內(nèi)部存款利率 閑置資金集中 客戶 資金不足的 業(yè)務(wù)單元 集團集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 內(nèi)部貸款 資金集中管理模式 資金管理的具體辦法 統(tǒng)收統(tǒng)支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過 上級審批，統(tǒng)一支付。 利潤總額 100%. □ 主營業(yè)務(wù)利潤稅負率 利潤稅負率 =（本期應(yīng)納稅額 247。 資本運營是一種高級財務(wù)杠桿的運用。 ? 公司重大投資、融資、分配決策制定。 風(fēng)險大，數(shù)啟蒙，若成功，屬運氣； 跟風(fēng)期，要快速，速度慢，事難成； 混戰(zhàn)期，憑實力，實力小，切莫進！ 平定期，局已成，若成功，屬英雄！ ? 人本 ? 管理要以人為本 ? “企業(yè)”的”
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