商業(yè)匯票管理制度(存儲版)
【正文】 主管副總財(cái)務(wù)經(jīng)理部門經(jīng)理預(yù)算審核委員會總經(jīng)理主管人 會計(jì) 出納 記賬 證明人 經(jīng)手人附件4 商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批表編號：申請日期貼現(xiàn)事由經(jīng)手人：申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票：商業(yè)匯票種類商業(yè)匯票號碼票面金額票面利息貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)期預(yù)計(jì)貼現(xiàn)利息金額合計(jì)￥ ￥ ￥ 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見主管財(cái)務(wù)副總意見總經(jīng)理意見附件5——背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票協(xié)議書甲方：乙方：協(xié)議書號：在平等協(xié)商、互利互惠的原則下，甲方與乙方就附表所列商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓事宜于 年 月 日達(dá)成如下協(xié)議：甲方將 張可轉(zhuǎn)換商業(yè)匯票(商業(yè)匯票號為：………，…………，共計(jì)票面金額 元，利息 元)背書轉(zhuǎn)讓給乙方；乙方同意甲方將核銷 元甲方應(yīng)付乙方的款項(xiàng)；甲方將上述商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給乙方后，乙方將承擔(dān)全部商業(yè)匯票的提前貼現(xiàn)損失；從乙方接到背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票后的30日內(nèi)，如果發(fā)現(xiàn)此等商業(yè)匯票無效或不能承兌，甲方將無條件地收回商業(yè)匯票，同時(shí)將已經(jīng)核銷乙方的應(yīng)付賬款調(diào)整回來；從甲方將商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙方后，如乙方將商業(yè)匯票遺失、或損毀、或被非法承兌，甲方可協(xié)助乙方處理相關(guān)事宜，但是不承擔(dān)任何連帶和被追索責(zé)任。：商業(yè)匯票的查詢鑒定通過銀行方面確認(rèn)承兌匯票真實(shí)性；對于收到的未注明公司名稱的商業(yè)匯票，確保出納人員將公司名稱準(zhǔn)確無誤地填寫在商業(yè)匯票上。，未經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)，禁止經(jīng)辦人員將公司收到的商業(yè)匯票用于融資抵押活動。出納人員負(fù)責(zé)保管公司收到的所有商業(yè)承兌匯票。（5）各部門申請使用公司簽發(fā)的銀行承兌匯票的手續(xù)和申請使用銀行支票的手續(xù)相同。（9）供應(yīng)商授權(quán)的領(lǐng)票人在領(lǐng)取商業(yè)匯票后，應(yīng)當(dāng)在出納人員管理的商業(yè)匯票領(lǐng)用登記簿中簽字。若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員濫用職權(quán)，與供應(yīng)商有特殊利益關(guān)系，造成公司利益受損，則應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的處罰。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對出納人員保管的商業(yè)匯票負(fù)有日常監(jiān)督的責(zé)任。銀行方面查詢后發(fā)現(xiàn)有問題時(shí)，出納人員應(yīng)立即通知銷售部收票人員和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人與客戶聯(lián)系辦理退票或換票手續(xù)。（4）收到商業(yè)匯票的銷售人員應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)以可靠方式將商業(yè)匯票傳遞到公司財(cái)務(wù)部，特殊情況不能在3個(gè)工作日內(nèi)傳遞到的，應(yīng)事先得到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和銷售部經(jīng)理的批準(zhǔn)。商業(yè)匯票只有財(cái)務(wù)部規(guī)定人員或經(jīng)財(cái)務(wù)部授權(quán)的銷售人員才能收取，其他部門和人員一律不得經(jīng)手收取商業(yè)匯票。：負(fù)責(zé)商業(yè)匯票的盤點(diǎn)及盤點(diǎn)記錄的保存工作。依據(jù)新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合企業(yè)的具體情況，特制定本制度。、接收、使用等必須經(jīng)適當(dāng)授權(quán)批準(zhǔn)；，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理商業(yè)匯票工作的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（2）銷售人員在收取商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)要求客戶在商業(yè)匯票收款人或被背書人一欄準(zhǔn)確填寫本公司
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