riafwa存貨管理制度(存儲版)
【正文】 資料由使用部門指定專人負(fù)責(zé)保管并歸檔。 單項或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；216。 涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明；216。第九十七條 存貨報廢賬務(wù)處理存貨報廢申請通過審批后，計入“待處理財產(chǎn)損失”，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。 對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：216。 倉庫管理員對于盤虧的情況說明；216。第九十三條 低值易耗品的盤點(diǎn)：財務(wù)部應(yīng)建立低值易耗品臺帳，詳細(xì)列明低值易耗品名稱、編號、使用部門、使用人、責(zé)任人、領(lǐng)用日期、預(yù)計使用期限、調(diào)撥情況、報廢情況等，同時不定期對低值易耗品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每年11月中旬對低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈（虧）應(yīng)找出原因，并報公司批準(zhǔn)后進(jìn)行相關(guān)處理。216。216。第八十九條 存貨的盤點(diǎn)216。 銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務(wù)開票；216。 入庫單（財務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)尚未傳于財務(wù)部，公司財務(wù)部對此事項將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。供應(yīng)部根據(jù)公司采購流程實(shí)施采購（采購流程詳見采購管理制度）。 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；216。第八十五條 存貨管理的崗位分離原則：216。 各公司存貨采購一律通過供應(yīng)部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時，應(yīng)填寫一式三份的《采購申請表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交供應(yīng)部。產(chǎn)品入庫單一式四聯(lián)，存根、倉庫、財務(wù)、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。 倉庫管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián)；216。 子公司外購原材料原則上應(yīng)按采購流程外部采購，特殊情況下須向其他子公司采購的，應(yīng)處理如下：銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷售子公司按售價記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時按購入價結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務(wù)支出”；購入子公司按正常外購入庫處理。第九十二條 低值易耗品的攤銷方法低值易耗品采用“一次攤銷法”。 存貨盤點(diǎn)表；216。 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠
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