riafwa存貨管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 資料由使用部門指定專人負(fù)責(zé)保管并歸檔。 單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明；216。 涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說(shuō)明；216。第九十七條 存貨報(bào)廢賬務(wù)處理存貨報(bào)廢申請(qǐng)通過(guò)審批后，計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損失”，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，轉(zhuǎn)為“營(yíng)業(yè)外支出”。 對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：216。 倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)于盤虧的情況說(shuō)明；216。第九十三條 低值易耗品的盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)帳，詳細(xì)列明低值易耗品名稱、編號(hào)、使用部門、使用人、責(zé)任人、領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)使用期限、調(diào)撥情況、報(bào)廢情況等，同時(shí)不定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每年11月中旬對(duì)低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈（虧）應(yīng)找出原因，并報(bào)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行相關(guān)處理。216。216。第八十九條 存貨的盤點(diǎn)216。 銷售出庫(kù)單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷售出庫(kù)單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開(kāi)票；216。 入庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫(kù)后一個(gè)月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。供應(yīng)部根據(jù)公司采購(gòu)流程實(shí)施采購(gòu)（采購(gòu)流程詳見(jiàn)采購(gòu)管理制度）。 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；216。第八十五條 存貨管理的崗位分離原則：216。 各公司存貨采購(gòu)一律通過(guò)供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)，各部門需采購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)一式三份的《采購(gòu)申請(qǐng)表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交供應(yīng)部。產(chǎn)品入庫(kù)單一式四聯(lián)，存根、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。 倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫(kù)單并發(fā)貨，打印銷售出庫(kù)單一式五聯(lián)；216。 子公司外購(gòu)原材料原則上應(yīng)按采購(gòu)流程外部采購(gòu)，特殊情況下須向其他子公司采購(gòu)的，應(yīng)處理如下：銷售子公司作銷售出庫(kù)，為與其他正常銷售區(qū)別，銷售子公司按售價(jià)記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)按購(gòu)入價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務(wù)支出”；購(gòu)入子公司按正常外購(gòu)入庫(kù)處理。第九十二條 低值易耗品的攤銷方法低值易耗品采用“一次攤銷法”。 存貨盤點(diǎn)表；216。 公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠
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