【正文】 消費信貸 定義與概述 由金融機(jī)構(gòu)向消費者提供資金，用以滿足消費者需求的一種信貸方式。 開辦消費信貸的金融機(jī)構(gòu)： 所有具備條件開辦信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。 個人商用房貸款 指銀行向借款人發(fā)放的用于購買個人自營商業(yè)用房和自用辦公用房的貸款。 1966年美國加州的一些銀行成立了銀行卡協(xié)會 （ Interbank Card Association ） ， 并于 1970 年啟用Master Charge的名稱及標(biāo)志； 1978年再次更名為現(xiàn)在的MasterCard。 ? 以清償方式劃分：貸記卡（先消費后還款）， 借記卡（先存款，后消費）。 ★ 信用卡的基本工作環(huán)節(jié)： 新卡的推銷宣傳；建立特約商戶；指定與委托 代辦所；發(fā)展持卡人；客戶服務(wù)與商戶服務(wù)；授 權(quán)；資金結(jié)算 。 銀行網(wǎng)點 ，特約商戶約 10萬戶。 電子化業(yè)務(wù)網(wǎng)點 14萬個，特約商戶約 20萬戶 . ATM機(jī) 臺， POS機(jī) 萬臺。信用卡 : 9026萬張 ) ? 2022年銀行卡交易金額 47萬億元，其中消費交易額 9600億元，剔除批發(fā)性的大宗交易和房地產(chǎn)交易，消費交易額占全國社會消費品零售總額的比重已接近 10％，而 5年前僅為 %。 信用卡消費金額也同時出現(xiàn)了大幅度增長 ， 2022年全年達(dá)到了 2100多億元 ， 年增長率超過 50%。 ? 呆帳貸款： 按財政部有關(guān)規(guī)定，列為呆帳的貸款。 正常 (pass) ： 借款人能夠履行借款合同，沒有足夠理由懷疑 貸款本息不能按時足額償還。是一個正式協(xié)議，銀行要向客戶收取承諾費。 2022年 4月 10 日公布 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 ? 銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 存款人可以通過此帳戶辦理借款轉(zhuǎn)存、借款 歸還和其他結(jié)算的資金收付。 —— 設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注 冊驗資。 ? 作為銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)實施的重要載體，貸款卡的使用貫穿整個系統(tǒng)實施的各個環(huán)節(jié)。 貸款風(fēng)險度 = = ??貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額?? ?貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重貸款金額貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重 = 基礎(chǔ)系數(shù) ? 變換系數(shù) ? 過渡系數(shù) 其中： 基礎(chǔ)系數(shù) ——貸款方式對貸款風(fēng)險的影響； 變換系數(shù) ——貸款對象對貸款風(fēng)險的影響； 過渡系數(shù) ——貸款形態(tài)變化對貸款風(fēng)險的影響。 簽定貸款合同 有關(guān)貸款文本 .doc 貸款發(fā)放 貸后檢查 貸款歸還 三、貸款定價 （一）貸款定價的原則 （二）貸款價格的基本構(gòu)成： 貸款利率 承諾費 補(bǔ)償余額 隱含價格（附加條件） 商業(yè)銀行的 補(bǔ)償余額（補(bǔ)償存款） 作為貸款協(xié)議的一部分，銀行通常會要求借款人 在該銀行保留一定的存款。則，這筆貸款的利率將為： 10% + 2% + 2% + 1% = 15%。 通過管理證券交易帳戶從事廣泛的證券業(yè)務(wù) ⑴ 為客戶提供投資咨詢與建議； ⑵ 成為國債市場的一級承銷商，并進(jìn)行國債的分銷。 2022年，銀行間債券現(xiàn)券交易達(dá)到 681億元（ 1999年 為 ）。 ? 2022年 11月 24日 ， 國家外匯管理局發(fā)布了 《 銀行間外匯市場做市商指引（ 暫行 ） 》 ， 決定在銀行間外匯市場引入做市商制度 。 史建平主編， 《 商業(yè)銀行管理學(xué) 》 ，（北京市高等教育精品教材立項項目），中國人民大學(xué)出版社 2022年版。 三、銀行證券投資業(yè)務(wù)的策略 流動性準(zhǔn)備方法（資金總庫法） 梯形期限投資策略 杠鈴結(jié)構(gòu)投資策略 利率周期期限決策方法（利率敏感性分析） 證券投資的避稅組合 進(jìn)一步閱讀書目 （ 美 ） 彼得 . ， 唐旭等譯 ， 《 商業(yè)銀行管理 》 ， 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 1999版 。 ⑧ 2022年 7月 22日，人民銀行批準(zhǔn)招商銀行、 中國民生銀行、上海銀行、杭州市商業(yè)銀行、國泰 君安證券股份有限公司、中信證券股份有限公司 6 家金融機(jī)構(gòu)為銀行間債券市場的做市商，并要求將 “雙邊報價商”統(tǒng)一改稱為“做市商”。 ★從我國的具體情況看，其作用包括： ① 提高銀行間債券市場的流動性； ② 促進(jìn)債券市場利率成為基準(zhǔn)利率； ③ 為銀行柜臺債券市場提供流動性支持； ④ 為中央銀行貨幣政策操作提供基礎(chǔ)； ⑤ 降低債券發(fā)行失敗的風(fēng)險以及發(fā)行成本。 （二）信用分析的基本方法 財務(wù)項目分析 財務(wù)比率分析 —— 流動性比率 —— 盈利性比率 —— 結(jié)構(gòu)性比率 —— 經(jīng)營能力比率 資產(chǎn)項目 ① 流動資產(chǎn) : 現(xiàn)金，應(yīng)收帳款，應(yīng)收票據(jù)，存貨等； ② 固定資產(chǎn) : 折舊，投保情況，用途等； ③ 投資 : 證券市場的行情，證券期限結(jié)構(gòu)等； 負(fù)債項目 ① 流動負(fù)債： 應(yīng)付帳款，應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)交稅金等； ② 長期負(fù)債：長期借款，長期債券等； ③ 所有者權(quán)益 : 資本構(gòu)成情況，補(bǔ)充情況等 損益項目 流動比率 流動比率 = 流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 速動比率 = 速動資產(chǎn) /流動負(fù)債 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動資產(chǎn) 200%左右 大于 100% 大于 5%以上 盈利能力比率 銷售利潤率 =（銷售額 稅額 銷售成本） 銷售總額 資產(chǎn)收益率 = 凈收益 /總資產(chǎn) 普通股收益率 = （扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu)先股股息） / 普通股股息 市盈率 = 每股市價 /每股盈利 越高越好 經(jīng)營能力比率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收帳款平均余額 應(yīng)收帳款帳齡 =360天 /應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 越快越好 越短越好 結(jié)構(gòu)性比率 負(fù)債比率 = 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 負(fù)債凈值比率 = 負(fù)債總額 /資本凈值 流動負(fù)債率 = 流動資產(chǎn) /總資產(chǎn) 或：流動負(fù)債率 = 流動資產(chǎn) /總負(fù)債 股東權(quán)益比率 = 股東權(quán)益 /總資產(chǎn) 償還能力比率（利息保障倍數(shù)） = 稅前利潤 /借款利息 低于 50% 第三節(jié) 商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù) 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的功能和類型 （一）銀行證券投資的基本功能 分散風(fēng)險，獲取收益 所得利得 ——利息收入（票面收益） 資本利得 ——增值收入 （低價買進(jìn)，高價賣出） 保持流動性 合理避稅 ★ 與銀行貸款的區(qū)別： ⑴ 銀行所處地位不同； ⑵ 變現(xiàn)能力不同； ⑶ 銀行與債務(wù)人的關(guān)系不同； ⑷ 銀行所起的作用不同。 例如：某企業(yè)申請貸款 500萬元。 例如： 某信貸員管理三個企業(yè)，其有關(guān)資料如 下。 貸款調(diào)查 內(nèi)容： 調(diào)查企業(yè)的信用等級及借款的合法性、 安全性、盈利性，核實抵押物、質(zhì)物、保 證人情況，測定貸款風(fēng)險度。 ? 貸款卡編碼唯一，在全國通用。用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時 經(jīng)營活動需要發(fā)生的資金收付。 —— 企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 團(tuán)級（含）以上軍隊、武警部隊及分散值勤的支 （分）隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè) 機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、 村民委員會、社區(qū)委員會；單位設(shè)立的獨立核算的 附屬機(jī)構(gòu)； 其他組織。 （ 2）有合法穩(wěn)定的收入或收入來源，具備還本付 息能力； （ 3）已開立基本帳戶、結(jié)算賬戶或一般存款帳戶。 （七）其他貸款類型 ——表外業(yè)務(wù)的放款類型 信貸額度：非正式協(xié)議。 ?實施目標(biāo)： 揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、 全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放 、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在 的問題，加強(qiáng)信貸管理；為判斷貸款損失準(zhǔn)備 金是否充足提供依據(jù)。 （五）按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）分類： 正常貸款與不正常貸款 ? 逾期貸款： 借款合同約定到期（含展期后到期），未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。 ? 自 2022年以來 ， 我國信用卡 （ 貸記卡 ） 業(yè)務(wù)出現(xiàn)了井噴式增長 。 2022年底 銀行卡發(fā)卡量達(dá)到 2022年 9月底 銀行卡發(fā)卡量超過 13億張 發(fā)卡機(jī)構(gòu)達(dá)到 183家，特約的商戶已超過 65萬家。全國受理銀行卡的。 ? 1993年開始實行“金卡工程”； ? 2022年 3月在上海成立中國銀聯(lián)股份有限公司。 借記卡（不具備透支功能） 包括：轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡），專用卡，儲值卡。 ? 以信用卡功能劃分： 購物卡，記帳卡，提現(xiàn)卡，支票卡。 威士國際組織本身并不直接發(fā)卡 ， VISA品牌的信用卡是由參加威士國際組織的會員 （ 主要是銀行 ） 發(fā)行的 。 個人二手住房貸款 是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買二手房的貸款 。 …… ★ 我國商業(yè)銀行消費信貸的主要類型： 消費領(lǐng)域： 住房，助學(xué)，汽車，耐用消費品，旅游，存單、國庫券質(zhì)押貸款，信用卡消費信貸等。 ③ 到期票據(jù)貼現(xiàn)貸款的處理 （三）按貸款的用途分類 貸款對象的部門： 工業(yè)，商業(yè)，農(nóng)業(yè)，科技，消費信貸。 ① 抵押物的選擇與估價 抵押物的選擇原則 —— 合法、易售、穩(wěn)定性、易測性； 抵押物的估價 抵押率（墊頭）的確定 —— 貸款風(fēng)險，借款人信譽(yù)，抵押物品種，貸款期限。 ③ 保證人： 具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實體、其他組織和公民。 擔(dān)保貸款 含義：具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。三種資金來源中提取流動性資金的比例分別為：游資性負(fù)債： 95%；易損資金：30% ；穩(wěn)定性資金： 15%。 （ 1）基于兩個事實： ① 流動性隨存款的增加和貸款的減少而增大； ② 流動性隨存款的減少和貸款的增加而減少。 （二）流動性管理策略 資產(chǎn)流動性管理策略： 要求以持有流動性強(qiáng)的資產(chǎn)的形式保有流動性，主要是 現(xiàn)金和 可流通證券；或通過將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金而獲得。