freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

銷售公司財(cái)務(wù)部工作流程(存儲(chǔ)版)

  

【正文】 現(xiàn)付) 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 13/58 貸 :應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收款 —— 客戶(紅字) 貸:銀行存款 —— XX 銀行(或貸:庫(kù)存現(xiàn)金) 4) 客戶負(fù)數(shù)欠款與實(shí)際退款差額部分 ,在其它應(yīng)收單中處理,并生 成轉(zhuǎn)字憑證。 第三步:將收款單生成 轉(zhuǎn) 字憑證。 7) 發(fā)票分部門、按月份、按整本發(fā)票編號(hào)順序進(jìn)行整理及歸檔 。 1付現(xiàn)及匯款折讓的復(fù)核、沖帳及掛費(fèi)用處理 1)每月 5 日之前收集所有客戶的折讓單。 贈(zèng)品沖帳及掛費(fèi)用 1)贈(zèng)品折讓處理:按折讓金額由應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款 (摘要: 調(diào)帳 ): 在 K3以其它應(yīng)收單的形式將應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款的借方 借:應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— 客戶 借:應(yīng)收賬款 ——應(yīng)收款 ——客戶(紅字) (其它應(yīng)收單) 2)贈(zèng)品費(fèi)用處理:月末根據(jù)促銷方案費(fèi)用承擔(dān)比例計(jì)入相應(yīng)部門費(fèi)用 A、引出當(dāng)月贈(zèng)品專用發(fā)票按銷售成本價(jià)計(jì)算費(fèi)用金額; B、根據(jù)促銷方案 費(fèi)用承擔(dān)規(guī)定匯總承擔(dān)費(fèi)用金額并計(jì)入相應(yīng)部門費(fèi)用 C、每月留存電子版計(jì)算表并將費(fèi)用匯總表打印存檔備查 (按廣告費(fèi)申請(qǐng)表來(lái)承擔(dān)相 應(yīng)比率 ) 借:銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方案 — 分區(qū) 30% 借:銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方 案 — 諾市場(chǎng)部 — 部 70% 借:銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 促銷方案 — 促銷方案 — 綜合部 100%(紅字) 宣傳品處理 全部在 生產(chǎn)公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本, 在銷售出庫(kù)中“ 其它出庫(kù)單 ”核算,領(lǐng)料部門按銷售部分區(qū)選擇 借:銷售費(fèi)用 —— 推廣費(fèi) —— 宣傳品 貸:包裝物 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 三、 季度對(duì)帳、年中及年終客戶的清收 季度對(duì)帳 流程 1)季度對(duì)帳工作 內(nèi)容: A、復(fù)核付現(xiàn)及匯款傳真折讓 B、出具客戶對(duì)帳單 2) 復(fù)核付現(xiàn)及匯款折讓 每 月 業(yè)務(wù)員 將 客戶付現(xiàn)及匯款折讓單于次月 5日前全部上交 并轉(zhuǎn)至 應(yīng)收會(huì)計(jì) ,應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)付現(xiàn)及匯款折讓享受條件進(jìn)行復(fù)核 A、欠款必須控制在周轉(zhuǎn)金之內(nèi); B、 貨到 后必須 按合同形式付款; C、回 款不超規(guī)定的付現(xiàn)期限 ; (詳見(jiàn) 財(cái)各部門付現(xiàn)時(shí)間表 ) 3) 沖銷客戶應(yīng)收帳 將已復(fù)核 并經(jīng)相關(guān)人員確認(rèn)的 付現(xiàn)及匯款折讓 按客戶 、 季度匯總,并在《折讓明細(xì)登記表》中作為記錄,且將季度折讓(付現(xiàn)及匯款折讓)在 帳務(wù) 系統(tǒng)中沖 銷 相關(guān)客戶帳 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 17/58 4) 核算分區(qū)銷售費(fèi)用 將季度折讓(匯款傳真、付現(xiàn)折讓)按分區(qū)、折讓項(xiàng)目 在 總帳系統(tǒng) 中 核算分區(qū)銷售費(fèi)用。 B、 應(yīng)收 會(huì)計(jì)需跟進(jìn)銷售部門的退貨,并協(xié)助銷售部門退貨預(yù)測(cè)及退貨控制。 3) 對(duì)帳差異處理 針對(duì) 對(duì)帳后存在差異的客戶,由業(yè)務(wù)員出具差異表, 經(jīng) 銷售會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)的調(diào)整 ,并 重新出具 對(duì)帳單交業(yè)務(wù)員要求客戶確認(rèn)。 D、應(yīng)收 會(huì)計(jì)每月 對(duì)超期回收對(duì)賬單,統(tǒng)計(jì)罰款(罰款結(jié)果交費(fèi)用從業(yè)務(wù)員工資中扣除) E、折扣確認(rèn)單 、季度對(duì)帳單、年終結(jié)算清單等與市場(chǎng)相關(guān)的所有單據(jù)須 100%回收,否則相關(guān)業(yè)務(wù)人員年終獎(jiǎng)金 暫緩發(fā)放或扣發(fā) 515%; 應(yīng)收會(huì)計(jì)需 做好跟催及記錄; F、對(duì)于應(yīng)收 會(huì)計(jì)因自身原因?qū)е孪嚓P(guān)單據(jù)丟失,經(jīng)核查屬實(shí),將對(duì)其進(jìn) 行 C1 處罰; G、 對(duì)于裝訂成冊(cè)的回單、季度對(duì)帳單、結(jié)算清單及其他單,移交會(huì)計(jì)檔案員保管,會(huì)計(jì)檔案員按項(xiàng)目編號(hào)、分部門、月度進(jìn)行檔案整理并進(jìn)行登記以便隨時(shí)查找相關(guān)資料; (具體按 會(huì)計(jì)檔案保管 )年限執(zhí)行 )。年度總指標(biāo) 6)本月發(fā)貨(回款) =上周報(bào)表本月發(fā)貨(回款) +本周發(fā)貨(回款) 7) 截止本周年度累計(jì)發(fā)貨(回款) =截止上周年度累計(jì)發(fā)貨(回款) +本月發(fā)貨(回款) 完成標(biāo)準(zhǔn): 1)保證報(bào)表數(shù)據(jù)、公式準(zhǔn)確無(wú)誤; 2)確保各報(bào)表出具及時(shí)。 15 號(hào)前完成 。 2. 差旅費(fèi)審批程序:參照《關(guān)于 2020 年?duì)I銷系統(tǒng)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理 辦法》,需同時(shí)附上《出差報(bào)告》;廣告費(fèi)按《 2020 年度廣告費(fèi)用管理辦法》核報(bào)。 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 六、 計(jì)提印花稅 分別按以下業(yè)務(wù)及稅率計(jì)提印花稅,并以購(gòu)買印花或按期到稅局匯總繳納 : 1. 購(gòu)銷合同:按銷售收入的 %計(jì)提 2. 租賃合同:按租金的 %計(jì)提 3. 運(yùn)輸合同:按運(yùn)費(fèi)的 %計(jì)提 4. 借款合同:按借款金額的 %計(jì)提 5. 帳簿:按實(shí)收資本和資本公積的 %貼花 借:管理費(fèi)用-稅金-印花稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 七、 其它往來(lái)清算 對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行定期核對(duì),根據(jù)對(duì)帳確認(rèn)涵清算 借:其它應(yīng)付款 貸:銀行存款 167。 ② 輔助生產(chǎn)設(shè)備: 定義:為生產(chǎn)設(shè)備配套、間接為產(chǎn)品生產(chǎn)服務(wù)的設(shè)備。 編碼:“ 06”。 (2) 第 編碼規(guī)定如下 : ① 水乳劑生產(chǎn)線 : 編碼:“ 01”。 三、 固定資產(chǎn)計(jì) 價(jià)辦法 固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量 。 四、 固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算,并按各類固定資產(chǎn)的原值和預(yù)計(jì)的使用壽命扣除預(yù)計(jì)凈殘值(原值的 5%)確定其折舊率 ,固定資產(chǎn)使用壽命如下: 資產(chǎn)類別 使用年限 房屋建筑物 20 年 機(jī)器設(shè)備 10 年 與生產(chǎn)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具 5 年 運(yùn)輸設(shè)備 4 年 諾。 3.第 910 位為固定資產(chǎn)的具體規(guī)格和型號(hào)編碼( 0199)。 ⑨ 其它類: 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 28/58 定義:不屬于以上 規(guī)定的固定資產(chǎn)。 編碼:“ 05”。3 7 固定資產(chǎn)核算崗位 工作流程 崗位工作目標(biāo): 保障資產(chǎn)安全,執(zhí)行資本性支出的監(jiān)控及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的購(gòu)買、折舊、處置、減值準(zhǔn)備的相應(yīng)財(cái)務(wù)核算 一、 固定資產(chǎn)管 理范圍 ( 1) 為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的, 價(jià)值在 3000 元以上, 使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn) 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 27/58 ( 2) 依法取得的土地應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍 (無(wú)論其核算科目是否歸入固定資產(chǎn) ) ( 3) 電腦、電視機(jī)、洗衣機(jī)、電冰箱、空調(diào)機(jī)、傳真機(jī)等不受價(jià)值的限制,一律作為固定資產(chǎn)管理 二、 固定資產(chǎn)編碼規(guī)則 1. 固定資產(chǎn)編號(hào)共由十三位組成,如下格式所示: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 數(shù)量編號(hào) 規(guī)格、型號(hào)代號(hào) 種別、名別代號(hào) 生產(chǎn)線代號(hào) 生產(chǎn)廠、分公司代號(hào) 第 1 、 2 位代表該固定資產(chǎn)所在生產(chǎn)廠、 分公司的代碼,規(guī)定如下表: 生產(chǎn)廠、分公司 代碼表 01——寶安管理中心 02——東莞諾廠 03——東莞瑞廠 04——陜西標(biāo)正 05——成都皇牌 06——諾農(nóng)資 07——瑞農(nóng)資 08西安標(biāo)正 第 38 位為固定資產(chǎn)的種別、名別代碼 (1) 第 4 位編碼規(guī)定如下 : ① 生產(chǎn)工藝設(shè)備: 定義:直接改變產(chǎn)品形狀、性能,并為生產(chǎn)產(chǎn)品所必須的設(shè)備。3 5 負(fù)債核算崗位 工作流程 一、 計(jì)提月度工資及獎(jiǎng)金 憑人事 部 門 交來(lái) 已審批 的職工工資明細(xì)表計(jì)提上月工資、獎(jiǎng)金。 三、 審核涉及的公司政策文件 1. 管理費(fèi)用審批程序:參照《 2020 年非營(yíng)銷差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法( N ( 2)核銷后的發(fā)票必須進(jìn)行歸檔保管,記賬 聯(lián)不附憑證后,按月整本發(fā)票編號(hào)順序裝訂;客戶聯(lián)、倉(cāng)存聯(lián)由應(yīng)收管理員按部門、片區(qū)、客戶分類,交會(huì)計(jì)核對(duì)后存檔。發(fā)計(jì)劃 4)回款達(dá)成率 =回(回款)247。 E、應(yīng)收 會(huì)計(jì)將 收回的送貨單在“送貨單管理系統(tǒng)”上進(jìn)行登記,每月對(duì)超期 收回 的送貨單進(jìn)行 統(tǒng)計(jì)罰款(罰款結(jié)果交費(fèi)用從業(yè)務(wù)員工資中扣除),并按月份、片區(qū)進(jìn)行整理,回收齊后,裝訂成冊(cè)交總賬會(huì)計(jì)存檔 2) 季度對(duì)賬單、年終結(jié)算清收(對(duì)賬單) 回收要求及保管流程 A、對(duì)帳單 回收時(shí)間:于財(cái)務(wù)出具 30天 (諾農(nóng)資) 40 天(瑞農(nóng)資) 內(nèi)回收 ,超期 每份每天 10 元進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處罰 ,直到收到登記后為止; B、 銷售部文員根據(jù)對(duì)賬單交接本上客戶明細(xì),及時(shí) 跟催對(duì)賬單的回收,并將回收回來(lái)的對(duì)賬單在交接本上登記,然后交應(yīng)收 會(huì)計(jì)存檔。 4)折讓核算帳務(wù)處理 A. 應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款 (摘要: 調(diào)帳 ): 在 K3以其它應(yīng)收單的形式將應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款的借方 借:應(yīng)收帳款 —— 應(yīng)收折扣款 —— 客戶 借:應(yīng)收賬款 — 應(yīng)收款 — 客戶(紅字) (其它應(yīng)收單) B. 在總帳系統(tǒng)按折讓項(xiàng)目核算分區(qū)銷售費(fèi)用 借:銷 售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 折讓項(xiàng)目 — 分區(qū) 借:銷售費(fèi)用 — 客戶費(fèi)用 — 折讓項(xiàng)目 — 綜合部(紅字) C. 應(yīng)收折扣款貸方余額結(jié)轉(zhuǎn):客戶清收并作折讓核算后,折扣款仍有余額作結(jié)轉(zhuǎn)處理,在總帳系統(tǒng)做銷售收入(摘要:應(yīng)收折扣款轉(zhuǎn)銷售收入) 借:應(yīng)收賬款 —— 應(yīng)收折扣款 —— 客戶 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 季度、年度折讓復(fù)核及對(duì)帳單核對(duì)處理 的相關(guān)要求 1)應(yīng)收 會(huì)計(jì)對(duì) 所發(fā)出 對(duì)帳單 正確性 負(fù) 責(zé) 對(duì)帳單發(fā)出后,應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng) 及時(shí)與相關(guān)對(duì)帳單責(zé)任人進(jìn)行進(jìn)一步溝通,做好雙方復(fù)核工作,保證各項(xiàng)折讓的真實(shí)性與準(zhǔn)確性 2) 對(duì)帳出現(xiàn)問(wèn)題的處理要求 應(yīng) 收 會(huì)計(jì) 按部門整理季度及年終結(jié)算的各項(xiàng)折讓(折讓包含付瑞及匯款折讓、年終清收的各項(xiàng)合同折讓等), 進(jìn)行 交叉復(fù)核 并 出具復(fù)核報(bào)告,對(duì)復(fù)核后發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 應(yīng)及時(shí) 向上級(jí) 反饋, 以便對(duì)存在的問(wèn)題作出快速的處理與糾正, 阻止問(wèn)題的進(jìn)一步擴(kuò)散。 且應(yīng)收會(huì)計(jì)需繼續(xù)跟進(jìn)。 1 半年 片區(qū) 核 庫(kù)存 商品盤點(diǎn)(針對(duì)直營(yíng)業(yè)務(wù)) 1) 片區(qū)整理好庫(kù)存實(shí)物,清點(diǎn)并記錄盤點(diǎn)表 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 16/58 2)將盤點(diǎn)數(shù)與帳上數(shù)據(jù)核對(duì),如有差異找出原因 3)參與盤點(diǎn)的相關(guān)人員在盤點(diǎn)表上簽名 確認(rèn)。(如超 信 用額嚴(yán)重、逾期嚴(yán)重、調(diào)貨頻繁等) 2)根據(jù)客戶核查制度,將客戶核查表、客戶對(duì)帳單等郵寄或傳真給客戶進(jìn)行調(diào)查。 1稅務(wù)銷售發(fā)票開具及管理:(開票客戶必須三證齊全) 1)客戶稅務(wù)發(fā)票開具:由銷售會(huì)計(jì)月末按客戶匯總凈銷售收入開具,發(fā)票必須體現(xiàn)折扣; 2)每月 14 日前完成上月發(fā)票開具、整理, 1520 日為營(yíng)銷領(lǐng)取發(fā)票時(shí)間; 3)存根聯(lián):留存在發(fā)票本上; 4)記帳聯(lián):不附憑證,按整本發(fā)票編號(hào)順序裝訂,由銷售會(huì)計(jì)交會(huì)計(jì)核對(duì)后存檔; 5)客戶聯(lián)、倉(cāng)存聯(lián):按部門、片區(qū)、客戶分類,由總帳會(huì)計(jì)存檔; 6)業(yè)務(wù)員領(lǐng)取發(fā)票客戶聯(lián)時(shí)必須在倉(cāng)存聯(lián)上簽收。主要費(fèi)用歸集分如下類型: 1) 調(diào)退貨費(fèi)用 2) 推廣費(fèi) 3) 客情協(xié)調(diào)費(fèi)用 4) 質(zhì)量業(yè)務(wù)費(fèi) 處理流程: 第一步:審核費(fèi)用單據(jù)。 總回款) 3)出納辦理退款手續(xù)。2 13 出納崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 相關(guān)協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 一、資金收支 收取貨款、員工還款等
點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容
公司管理相關(guān)推薦
文庫(kù)吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號(hào)-1