【正文】 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 1/58 編號(hào)：財(cái)務(wù)中心（ 2020） 007 號(hào) 銷售 公司財(cái)務(wù)部工作程序 1 工作概述及人員分工 附件三 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 2/58 167。1 1 工作概述 按照國家財(cái)政法規(guī)及企業(yè) 內(nèi) 部管理要求，履行反映和監(jiān)督的職能。 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和企業(yè)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。 序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，做到日清月結(jié)，及時(shí)編制各類資金報(bào)表。 根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng) 進(jìn)行審核、核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)、存貨和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或損 毀 ，及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)批，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 定期核對(duì)相關(guān)帳務(wù)，確保帳實(shí)、帳帳、帳表相符。 根據(jù)公司規(guī)定及時(shí)編制和上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。 按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄資產(chǎn)、負(fù)責(zé)、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、成本和利潤。 按照國家 稅 法規(guī)定進(jìn)行納 稅 申報(bào)。 建立健全 內(nèi) 部會(huì)計(jì)監(jiān)督稽核制度。 根據(jù)營運(yùn)需要提供各類分析數(shù)據(jù)和報(bào)表。 按國家規(guī)定整理、裝訂和妥善保管財(cái) 務(wù)檔案，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整、安全 。 167。1 2 人員分工 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 3/58 1 基本會(huì)計(jì)崗位根據(jù)工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；其它崗位不得兼管現(xiàn)金或有價(jià)證券。 2 基本崗位： 序號(hào) 崗位編 號(hào) 崗位名稱 責(zé)任職位 責(zé)任人 直屬上司 1 R001 銷售、應(yīng)收核算崗位 應(yīng)收會(huì)計(jì) 2 R002 稅金核算崗位 總賬會(huì)計(jì) 3 R003 費(fèi)用核算崗位 費(fèi)用會(huì)計(jì) 4 R004 存貨、 應(yīng)付核算崗位 總 賬會(huì)計(jì) 5 R005 負(fù)債核算崗位 總賬會(huì)計(jì) 6 R006 成本、所有者權(quán)益核算崗位 總賬會(huì)計(jì) 7 R007 固定資產(chǎn)核算崗位 總賬會(huì)計(jì) 8 R008 法定 報(bào)表編制崗位 總賬會(huì)計(jì) 9 R009 預(yù)算、管理報(bào)表編制崗位 總賬會(huì)計(jì)，應(yīng)收會(huì)計(jì) 費(fèi)用會(huì)計(jì) 10 R010 會(huì)計(jì)檔案管理崗位 總賬會(huì)計(jì)，應(yīng)收會(huì)計(jì) 費(fèi)用會(huì)計(jì) 11 R011 文秘崗位 文員 12 R012 資金管理崗位 總賬會(huì)計(jì) 出納 13 R013 出納崗位 出納 2 崗位工作 內(nèi) 容 167。2 1 銷售、應(yīng)收款核算 崗位 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 4/58 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 相關(guān)協(xié)助 崗位 政策文件 涉及表格 日常核算處理 收款單據(jù)處理 與銀行帳核對(duì)相符 1 個(gè)工作日 出納 調(diào)、退貨單據(jù)處理 按單據(jù)管理要求操作 及時(shí)處理 工廠退貨 組 《調(diào)退貨管理 辦法》 《 OA 調(diào)貨審批流程》 費(fèi)用復(fù)核及沖客戶帳 符合費(fèi)用核報(bào)程序及相 關(guān)制度 及時(shí)處理 各銷售部 審核超信用額發(fā)貨 符合信用額管理及發(fā)貨 授權(quán)要求 及時(shí)處理 各銷售部 《 08 年客 戶信用額、周轉(zhuǎn)金管理辦法》、〈超信用額發(fā)貨授權(quán)書〉 《超信用額客戶發(fā)貨審批表》 新客戶復(fù)核及錄入、合同收集及復(fù)核登記 新客戶開發(fā)及相關(guān)審批手續(xù)齊全 及時(shí)處理 各銷售部 《 08 年?duì)I銷財(cái)務(wù)制度》 《客戶合同資料登記表》 信用額、周轉(zhuǎn)金的維護(hù)復(fù)核及錄入 符合信用額、周轉(zhuǎn)金管 理辦法要求 及時(shí)處理 各銷售部 《 08 年客戶信用額、周轉(zhuǎn)金管理辦法》 《客戶信用額、周轉(zhuǎn)金設(shè)定表》 異?？蛻艏胺治龅暮瞬榧笆袌?chǎng)稽查 清查出異常客戶并稽查 每月核查及兩個(gè)月稽查 《市場(chǎng)稽查制 度》 《客戶市場(chǎng)核 查表》 付現(xiàn)及匯款傳真折讓復(fù)核 、沖帳及掛費(fèi)用處理 符合合同復(fù)核流程 每月復(fù)核，次季 初沖帳及掛費(fèi)用 客戶銷售稅務(wù)發(fā)票的開具 及時(shí)準(zhǔn)確開具 每月 15 號(hào) 各銷售部 獎(jiǎng)金數(shù)據(jù)的核算、提供及復(fù)核 及時(shí)、準(zhǔn)確 月度、年中及年終 各銷售部 《過程獎(jiǎng)方案》 結(jié)帳處理 核對(duì)銀行帳、贈(zèng)品沖帳及掛費(fèi)用、宣傳品處理、總帳與應(yīng)收帳的核對(duì) 次月 5 號(hào)前 季度對(duì)帳、年中及年終清收 季度對(duì)帳及 付現(xiàn)及匯款傳真折讓復(fù)核 、回收及復(fù)核 符合公司制度 及合同要求 次季度首月 15 號(hào)前 各銷 售部 《客戶合同》、《清收指引》 《客戶折讓登記明細(xì)表》 年中及年終清收及出具確認(rèn)單、 各項(xiàng)折讓 的核算、回收及復(fù)核 按合同清收時(shí)間 各銷售部 其它工作 客戶合同試算 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、試算合理 年初 各銷售部 營銷對(duì)帳及數(shù)據(jù)查詢、提供及分析 其它工作的及時(shí)處理 4 價(jià)格審核 及時(shí)準(zhǔn)確 每次價(jià)格變更后 1天內(nèi) 167。2 2 稅金核算崗位 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 5/58 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 月度 納稅申報(bào)表編制與申報(bào) 發(fā)票 開票與 核銷 市統(tǒng)計(jì)局月報(bào)表的編制與申報(bào) 167。2 3 費(fèi)用核算崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 費(fèi)用核算 費(fèi)用單據(jù)審核 按相關(guān)制度審核及時(shí)、準(zhǔn)確完成 收到單據(jù)兩個(gè)工作日內(nèi) 出納 《企業(yè)資金使用財(cái)務(wù)核決規(guī)定》《企業(yè)財(cái)務(wù)核決程序及權(quán)限表》《現(xiàn)金管理制度》《非營銷系統(tǒng)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法》《非營銷部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》《 08 年管理費(fèi)用核算要點(diǎn)》《 08年費(fèi)用科目框架 及詳注》《關(guān)于費(fèi)用核算的規(guī)定 0507》 《業(yè)務(wù)招待費(fèi)備案申請(qǐng)審批表》《出差報(bào)告》《費(fèi)用單據(jù)登記本》《諾普信費(fèi)用報(bào)銷單》 費(fèi)用單據(jù)及帳務(wù)處理 按公司核算制度編制會(huì)計(jì)分錄 收到單據(jù)兩個(gè)工作日內(nèi) 出納 167。2 4 存貨、 應(yīng)付核算崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 相關(guān)協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 應(yīng)付帳款核算 外購單的帳務(wù)處理 外購單的暫估帳務(wù)處理 暫估單價(jià)正確無誤 每月 1 日 發(fā)票的接收管理與帳務(wù)沖回處理 及時(shí)正確帳務(wù)處理 生產(chǎn)公司應(yīng) 收會(huì)計(jì) 月度對(duì)帳和付款 核對(duì) 無誤 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 6/58 167。2 5 負(fù)債核算崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 負(fù)債崗位 銀行借款帳務(wù)處理（短期借款） 準(zhǔn)確及時(shí)處理 2個(gè)工作日內(nèi) 計(jì)提月度工資、獎(jiǎng)金（應(yīng)付職工薪酬） 準(zhǔn)確計(jì)提 月底關(guān)帳前 往來款項(xiàng)核算（其它應(yīng)付款） 核對(duì)無誤 2個(gè)工作日內(nèi) 月度稅金計(jì)提（應(yīng)交稅費(fèi)） 準(zhǔn)確計(jì)提 月底關(guān)帳前 167。2 6 成本、所有者權(quán)益核算崗 位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 成本核算 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 準(zhǔn)確無誤 所有者權(quán)益核算 每月月底結(jié)轉(zhuǎn)帳上月?lián)p益類科目余額 準(zhǔn)確無誤 次月 3 號(hào)前 167。2 7 固定資產(chǎn)核算崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 固定資產(chǎn)核算 新購固定資產(chǎn) 入帳處理 帳務(wù)及固資卡片處理及時(shí)準(zhǔn)確 當(dāng)月錄入完成 固定資產(chǎn) 計(jì)提折舊處理 帳務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確 固定資產(chǎn)的減值與清理 帳務(wù)處理真實(shí)可 靠 在建工程的帳務(wù)處理 167。2 8 法定報(bào)表編制崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 法定報(bào)表編制 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 按時(shí)完成，準(zhǔn)確無誤 每月 7 日前 損益表的編制 按時(shí)完成，準(zhǔn)確無誤 每月 7 日前 現(xiàn)金流量表的編制 按時(shí)完成，準(zhǔn)確無誤 每月 7 日前 諾普信銷售 公司財(cái)務(wù)部工作流程 2020 年 8 月 第一版 7/58 167。2 9 預(yù)測(cè) 、管理報(bào)表編制崗位 工作類型 工作項(xiàng)目 完成標(biāo)準(zhǔn) 完成時(shí)間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 預(yù)測(cè) 、管理報(bào)表 編制及分析 一、九大指標(biāo)結(jié)帳前數(shù)據(jù) 4日九大指標(biāo)一：銷售回款總額 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 4日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 4日九大指標(biāo)二：退貨率 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 4日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 4日九大指標(biāo)三：銷售費(fèi)用率 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 4日前 費(fèi)用崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 4 日九大指標(biāo)八：平均品規(guī)銷量 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 4日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 編制諾普信九大指標(biāo)月度分解表（ 4日表） 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 4日前 費(fèi)用崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 二、九大指標(biāo)結(jié)帳后數(shù)據(jù) 8 日九大指標(biāo)一：銷售回款總額 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 8 日九大指標(biāo)二：退貨率 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 8 日九大指標(biāo)三：銷售費(fèi)用率 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 費(fèi)用崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 1 8 日九大指標(biāo)八：平均品規(guī)銷量 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 應(yīng)收崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 1編制諾普信九大指標(biāo)月度分解表 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 費(fèi)用崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 1九大指標(biāo)銷售費(fèi)用率報(bào)表（系統(tǒng)和部門） 準(zhǔn)確及時(shí) 每月 8 日前 費(fèi)用崗位 《 08年瑞、諾九大指標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及核定表》 三、分析報(bào)表 2管理數(shù)據(jù)報(bào)表（總經(jīng)辦） 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤、及時(shí)出具 每月 8日之前 銷售會(huì)計(jì)崗位、費(fèi)用用崗位 《管理數(shù)據(jù)報(bào)表》 2對(duì)營銷經(jīng)營狀況（含九大指標(biāo)）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)出具、有效分析 每月 20日之前 銷售會(huì)計(jì)崗位 《經(jīng)營狀況分析》 四、預(yù)測(cè)報(bào)表 1盈利預(yù)測(cè)表 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤、及時(shí)出具 每月 10日前 會(huì)計(jì)核算 崗位 1會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)報(bào)表 數(shù)據(jù)合理、及時(shí)反饋 每月 10 日前 會(huì)計(jì)核算 崗位