【正文】 核算崗位 費用會計 4 R004 存貨、 應付核算崗位 總 賬會計 5 R005 負債核算崗位 總賬會計 6 R006 成本、所有者權益核算崗位 總賬會計 7 R007 固定資產(chǎn)核算崗位 總賬會計 8 R008 法定 報表編制崗位 總賬會計 9 R009 預算、管理報表編制崗位 總賬會計，應收會計 費用會計 10 R010 會計檔案管理崗位 總賬會計，應收會計 費用會計 11 R011 文秘崗位 文員 12 R012 資金管理崗位 總賬會計 出納 13 R013 出納崗位 出納 2 崗位工作 內(nèi) 容 167。 根據(jù)營運需要提供各類分析數(shù)據(jù)和報表。 根據(jù)公司規(guī)定及時編制和上報各類財務報表。 序時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，做到日清月結，及時編制各類資金報表。諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 1/58 編號：財務中心（ 2020） 007 號 銷售 公司財務部工作程序 1 工作概述及人員分工 附件三 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 2/58 167。 根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項 進行審核、核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制會計報表。 按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定確認、計量和記錄資產(chǎn)、負責、所有者權益、收入、費用、成本和利潤。 按國家規(guī)定整理、裝訂和妥善保管財 務檔案，確保財務數(shù)據(jù)完整、安全 。2 1 銷售、應收款核算 崗位 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 4/58 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 相關協(xié)助 崗位 政策文件 涉及表格 日常核算處理 收款單據(jù)處理 與銀行帳核對相符 1 個工作日 出納 調(diào)、退貨單據(jù)處理 按單據(jù)管理要求操作 及時處理 工廠退貨 組 《調(diào)退貨管理 辦法》 《 OA 調(diào)貨審批流程》 費用復核及沖客戶帳 符合費用核報程序及相 關制度 及時處理 各銷售部 審核超信用額發(fā)貨 符合信用額管理及發(fā)貨 授權要求 及時處理 各銷售部 《 08 年客 戶信用額、周轉(zhuǎn)金管理辦法》、〈超信用額發(fā)貨授權書〉 《超信用額客戶發(fā)貨審批表》 新客戶復核及錄入、合同收集及復核登記 新客戶開發(fā)及相關審批手續(xù)齊全 及時處理 各銷售部 《 08 年營銷財務制度》 《客戶合同資料登記表》 信用額、周轉(zhuǎn)金的維護復核及錄入 符合信用額、周轉(zhuǎn)金管 理辦法要求 及時處理 各銷售部 《 08 年客戶信用額、周轉(zhuǎn)金管理辦法》 《客戶信用額、周轉(zhuǎn)金設定表》 異?？蛻艏胺治龅暮瞬榧笆袌龌? 清查出異常客戶并稽查 每月核查及兩個月稽查 《市場稽查制 度》 《客戶市場核 查表》 付現(xiàn)及匯款傳真折讓復核 、沖帳及掛費用處理 符合合同復核流程 每月復核，次季 初沖帳及掛費用 客戶銷售稅務發(fā)票的開具 及時準確開具 每月 15 號 各銷售部 獎金數(shù)據(jù)的核算、提供及復核 及時、準確 月度、年中及年終 各銷售部 《過程獎方案》 結帳處理 核對銀行帳、贈品沖帳及掛費用、宣傳品處理、總帳與應收帳的核對 次月 5 號前 季度對帳、年中及年終清收 季度對帳及 付現(xiàn)及匯款傳真折讓復核 、回收及復核 符合公司制度 及合同要求 次季度首月 15 號前 各銷 售部 《客戶合同》、《清收指引》 《客戶折讓登記明細表》 年中及年終清收及出具確認單、 各項折讓 的核算、回收及復核 按合同清收時間 各銷售部 其它工作 客戶合同試算 數(shù)據(jù)準確、試算合理 年初 各銷售部 營銷對帳及數(shù)據(jù)查詢、提供及分析 其它工作的及時處理 4 價格審核 及時準確 每次價格變更后 1天內(nèi) 167。2 5 負債核算崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 負債崗位 銀行借款帳務處理（短期借款） 準確及時處理 2個工作日內(nèi) 計提月度工資、獎金（應付職工薪酬） 準確計提 月底關帳前 往來款項核算（其它應付款） 核對無誤 2個工作日內(nèi) 月度稅金計提（應交稅費） 準確計提 月底關帳前 167。2 9 預測 、管理報表編制崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 預測 、管理報表 編制及分析 一、九大指標結帳前數(shù)據(jù) 4日九大指標一：銷售回款總額 準確及時 每月 4日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 4日九大指標二：退貨率 準確及時 每月 4日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 4日九大指標三：銷售費用率 準確及時 每月 4日前 費用崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 4 日九大指標八：平均品規(guī)銷量 準確及時 每月 4日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 編制諾普信九大指標月度分解表（ 4日表） 準確及時 每月 4日前 費用崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 二、九大指標結帳后數(shù)據(jù) 8 日九大指標一：銷售回款總額 準確及時 每月 8 日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 8 日九大指標二：退貨率 準確及時 每月 8 日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 8 日九大指標三：銷售費用率 準確及時 每月 8 日前 費用崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 1 8 日九大指標八：平均品規(guī)銷量 準確及時 每月 8 日前 應收崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 1編制諾普信九大指標月度分解表 準確及時 每月 8 日前 費用崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 1九大指標銷售費用率報表（系統(tǒng)和部門） 準確及時 每月 8 日前 費用崗位 《 08年瑞、諾九大指標數(shù)據(jù)統(tǒng)計標準及核定表》 三、分析報表 2管理數(shù)據(jù)報表（總經(jīng)辦） 數(shù)據(jù)準確無誤、及時出具 每月 8日之前 銷售會計崗位、費用用崗位 《管理數(shù)據(jù)報表》 2對營銷經(jīng)營狀況（含九大指標）進行財務分析 數(shù)據(jù)準確、及時出具、有效分析 每月 20日之前 銷售會計崗位 《經(jīng)營狀況分析》 四、預測報表 1盈利預測表 數(shù)據(jù)準確無誤、及時出具 每月 10日前 會計核算 崗位 1會計預測報表 數(shù)據(jù)合理、及時反饋 每月 10 日前 會計核算 崗位 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 8/58 167。2 13 出納崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 相關協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 一、資金收支 收取貨款、員工還款等 收款無誤 1 個工作日 《現(xiàn)金管理制度》《資金決核權限規(guī)定》 支付日常費用、差旅費 付款無誤 12 個工作日 費用崗位、網(wǎng)銀復核員 采購貨款支付款 準確 無誤 12 個工作日 會計、網(wǎng)銀復核員 網(wǎng)銀支付工資 及時準確 15號 薪資員、網(wǎng)銀復核員 收取客戶支票 及時準確 支票到期前 《票據(jù)管理辦法》 票據(jù)登記本 收取客戶銀行承兌匯票 及時準確 收到票據(jù)當天 POS機刷卡收款 及時準確 刷卡次日 營銷文員 《 POS機刷卡規(guī)定》 二、資金統(tǒng)籌管理 銀行對帳單打印、回單回收 及時 每天 公司內(nèi)部資金調(diào)拔 保證工資、稅款正?？蹌? 2 個工作內(nèi) 完成 會計 現(xiàn)金提現(xiàn) 庫存現(xiàn) 金限額內(nèi) 日常 《現(xiàn)金管理制度》 提現(xiàn)申請表 資金報表上報 準確、無誤 每日 9 點前 資金統(tǒng)計表 銀行帳戶管理 及時辦理 資金統(tǒng)計表 三、重要單據(jù)、物品保管 已付款單據(jù)管理 登記日記帳、蓋上付訖章 每天 支票、電匯單、私章 專柜保管、與印鑒章分開放 日常 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 10/58 置 網(wǎng)銀 U 盤 專柜保管 日常 客戶貨款卡 專柜保管 日常 開戶資料、網(wǎng)銀協(xié)議、協(xié)定存款協(xié)議 專柜保管、與印鑒章分開放置 日常 四、資金內(nèi)控 公司各項支出監(jiān)控 符合公司規(guī)定 日常 現(xiàn)金周度、月度盤點 帳實相符 每周末、每月 5 日前 會計 《內(nèi)控規(guī)定》 盤點表 應付職工薪酬、應收票據(jù)核對 相符無誤 每月 5 日前 會計 三、其它工作 新入職員工工資卡開具 開具工行卡 發(fā)工資前 招聘專員 銀行帳戶、貸款卡、公司證照年審 通過年審 規(guī)定時間內(nèi) 銀行詢證 及時 會計審計時7 天內(nèi)完成 匯員工報銷、工資后短信通知 表述清晰 匯款后 1 天 短信平臺人員 短信平臺號碼維護 最新號碼 每月更新 同上 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 11/58 3 崗位工作流程 167。第二步，將收款單生成憑證（憑證字為轉(zhuǎn)）。 總回款） 3）出納辦理退款手續(xù)。贈品單 由市場聯(lián)絡每月分四批與發(fā)貨單一起帶至公司財務銷售會計。主要費用歸集分如下類型： 1) 調(diào)退貨費用 2) 推廣費 3) 客情協(xié)調(diào)費用 4) 質(zhì)量業(yè)務費 處理流程： 第一步：審核費用單據(jù)。 借：銷售費用 — 推廣費 — 推廣會 [或 銷售費用 — 推廣費 —— 促銷方案 — — 其它促銷 ] 貸： 應收帳款 ——應收款 ——客戶 審批流程單處理： 1） 業(yè)務員費用核報提供發(fā)票與實際核報業(yè)務不符時需按發(fā)票內(nèi)容填寫費用報銷單，另再按實際核報業(yè)務費用項目填制審批流程單； 2） 銷售會計憑費用報銷單在 K3帳務處理，按發(fā)票內(nèi)容計入相應費用科目，再根據(jù)簽批后的審批流程單手工出憑證將 K3 費用科目與實際費用科目進行調(diào)整，手工憑證每周整理一次； K3 帳務：憑費用報銷單核算（發(fā)票內(nèi)容為勞保用品） 借：銷售費用 —— 勞動保護費 貸：應收帳款 —— XX客戶