【正文】 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 8/58 167。2 10 會計檔案管理崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 會計檔案管理 一、會計資料 記帳憑證的整理與歸檔 資料 完整 次月 15日前 會計核算 《會計憑證整理、核對歸檔規(guī)定》 會計報表及稅表 整理與歸檔 資料 完整 次年 2 月份前完成 會計核算 銀行對帳單的整理與歸檔 資料 完整 次月 15日前 出納 《會計憑證整理、核對歸檔規(guī)定》 銀行存款余額調節(jié)表管理 資料完整 次月 5 日前 出納 《會計憑證整理、核對歸檔規(guī)定》 關聯(lián)企業(yè)往來對帳單 資料完整 次年 2 月份前完成 應收款核 算 現(xiàn)金盤點表的管理 資料完整 每月 3 日前 出納 存貨盤點表及報告 資料完整 每月 5 日前 工廠財務、會計核算 總帳明細帳帳頁 資料完整 次年 2 月份前完成 會計核算 發(fā)票抵扣聯(lián)的歸檔 資料完整 每月 會計核算 證照的管理 資料完整 及時更新 會計核算 二、費用資料 1費用單據(jù)整理 順序整理 次月 15日前 費用核算 1制度、費用核算資料 按核算類別整理 當天 費用核算 三、應付資料 1付款帳號管理 資料完整 每月末 應付采購 1銷售及采購合同 整理與歸檔 資料完整 每月末 應付采購 1月度、季度對賬單管理 資料完整 每月、季末 應付采購 四、出納資料 1收款收據(jù)存根 資料完整 每月末 出納 167。2 11 文秘崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 協(xié)助崗位 涉及表格 部門文員 部門辦公用品及設備管理 合理統(tǒng)籌使用、 本月 23日 申請 ，下月 10日 發(fā)放 《辦公用品申請單》《辦公設備采購申請單》 部門會議開展 按時 準備完畢 每周一，每月 28日前 總辦 《會議紀要》 部門制度執(zhí)行月度盤點分析表 按要求統(tǒng)計 每 月 5日前上交 總辦 《制度執(zhí)行月度盤點分析表》 部門內部索賠 按要求統(tǒng)計 每月 5日前 《部門內部索賠表》 員工獎懲申請 按要求統(tǒng)計 即時 員工年度考核 按制度要求執(zhí)行 每年中，年終 《 生產公司 財務部議評安排表》《交流議評總結表》 協(xié)助新員工工作開展 按制度要求執(zhí)行 即時 《新員工培養(yǎng)計劃》《信息系統(tǒng)權限申請表》 部門資料管理 完整 即時 《 生產公司 部門管理工作》《 生諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 9/58 產公司 財務部門管理工作執(zhí)行要求》 協(xié)助部門各項工作 及時按要求完成 即時 167。2 12 資金管理崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 相關崗位 政策檔 涉及表格 資金管理 現(xiàn)金、銀行帳務核對 帳務準確無誤 ,責任明確 每月 2日前 出納 編制銀行余額調節(jié)表 準確無誤且無超過一個月的未達帳 每月 5 號前 出納 《銀行余額調節(jié)表》 無超公司規(guī)定期限未歸還借支情況 每周末、每月3號前 出納 《現(xiàn)金管理規(guī)定》 《借支單》 現(xiàn)金盤點及出具現(xiàn)金盤點表 參與盤點人員的簽名確認盤點表 每周末及每月 3 日 出納 《現(xiàn)金管理規(guī) 定》 《盤點表》 167。2 13 出納崗位 工作類型 工作項目 完成標準 完成時間 相關協(xié)助崗位 政策文件 涉及表格 一、資金收支 收取貨款、員工還款等 收款無誤 1 個工作日 《現(xiàn)金管理制度》《資金決核權限規(guī)定》 支付日常費用、差旅費 付款無誤 12 個工作日 費用崗位、網(wǎng)銀復核員 采購貨款支付款 準確 無誤 12 個工作日 會計、網(wǎng)銀復核員 網(wǎng)銀支付工資 及時準確 15號 薪資員、網(wǎng)銀復核員 收取客戶支票 及時準確 支票到期前 《票據(jù)管理辦法》 票據(jù)登記本 收取客戶銀行承兌匯票 及時準確 收到票據(jù)當天 POS機刷卡收款 及時準確 刷卡次日 營銷文員 《 POS機刷卡規(guī)定》 二、資金統(tǒng)籌管理 銀行對帳單打印、回單回收 及時 每天 公司內部資金調拔 保證工資、稅款正?？蹌? 2 個工作內 完成 會計 現(xiàn)金提現(xiàn) 庫存現(xiàn) 金限額內 日常 《現(xiàn)金管理制度》 提現(xiàn)申請表 資金報表上報 準確、無誤 每日 9 點前 資金統(tǒng)計表 銀行帳戶管理 及時辦理 資金統(tǒng)計表 三、重要單據(jù)、物品保管 已付款單據(jù)管理 登記日記帳、蓋上付訖章 每天 支票、電匯單、私章 專柜保管、與印鑒章分開放 日常 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 10/58 置 網(wǎng)銀 U 盤 專柜保管 日常 客戶貨款卡 專柜保管 日常 開戶資料、網(wǎng)銀協(xié)議、協(xié)定存款協(xié)議 專柜保管、與印鑒章分開放置 日常 四、資金內控 公司各項支出監(jiān)控 符合公司規(guī)定 日常 現(xiàn)金周度、月度盤點 帳實相符 每周末、每月 5 日前 會計 《內控規(guī)定》 盤點表 應付職工薪酬、應收票據(jù)核對 相符無誤 每月 5 日前 會計 三、其它工作 新入職員工工資卡開具 開具工行卡 發(fā)工資前 招聘專員 銀行帳戶、貸款卡、公司證照年審 通過年審 規(guī)定時間內 銀行詢證 及時 會計審計時7 天內完成 匯員工報銷、工資后短信通知 表述清晰 匯款后 1 天 短信平臺人員 短信平臺號碼維護 最新號碼 每月更新 同上 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 11/58 3 崗位工作流程 167。3 1 銷售、應收款核算崗位 工作流程 崗位 工作目標： 按收入確認原則核算銷售收入，按公司應收帳管理制度監(jiān)控應收帳款。 一、 日常核算處理類 發(fā)貨核算 ： 1) 由市場聯(lián)絡負責銷售發(fā)票 K3 帳務處理、憑證整理，每月分四批帶至公司財務銷售會計； 2) 銷售會計收到每批單后需抽查單據(jù)是否與電腦一致，應收折扣款是否正確； 3) 銷售發(fā)票在銷售管理的結算系統(tǒng)中生成 “ 銷 ” 字憑證 借：應收帳款 —— 應收款 —— XX客戶 貸：主營業(yè)務收入 貸：應收帳款 —— 應收折扣款 —— XX 客戶 調貨核算： 1) 業(yè)務員先 OA 申請，經批準后再開具調貨單，紅、藍字調貨單必須分別用紅、藍筆填寫，調貨單表頭的 “ 送貨單 ” 必須改為 “ 調貨單 ” 2) 銷售會計根據(jù)業(yè)務員開出的紅、藍字兩張調貨單在調貨 系統(tǒng)中生成紅、藍兩張發(fā)票，并在銷售管理系統(tǒng)中選擇調貨模板生成憑證，憑證字修改為“調” 調出 借：應收帳款 —— 應收款 —— XX 客戶（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 調入 借：應收帳款 —— 應收款 —— XX 客戶（藍字） 貸：主營業(yè)務收入 （藍字） 退貨核算： 需在銷售公司核算客戶應收帳及對生產公司 退購 ,在生產公司帳套核算對銷售公司退銷 銷售公司 帳套核算 A． 市場聯(lián)絡組在 銷售公司 帳套的銷售管理 “ 出庫 ” 系統(tǒng)里先做退貨入庫單，客戶選擇退貨的應收客戶，接著在采購管理 “ 入庫 ” 中做退購處理，客戶選擇 “ 深圳諾普信農化股份有限公司” 或“東莞市瑞德豐生物科技有限公司” ； B． 銷售公司 銷售會計審核工廠退貨入庫單、業(yè)務員開出的紅字送貨 單相符后，根據(jù)退貨入庫單單號在銷售管理的結算系統(tǒng)中生成普通發(fā)票 ，審核后用 “ 銷售收入賒銷 ” 普通發(fā)票 憑證模版生成憑證 借 ：應收帳款 —— 應收款 —— XX客戶（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 應收帳款 —— 應收折扣款 —— XX 客戶（紅字） 諾普信銷售 公司財務部工作流程 2020 年 8 月 第一版 12/58 C． 銷售公司 應付帳款管理員根據(jù)工廠退購單，按 銷售公司 售價的 一定折扣 計算 借：產成品（紅字） 貸：應付帳款 —— 生產公司 （紅字） 收款核算： 1) 收到客戶款項、支票 A．銀行結算：憑銀行單在應收系統(tǒng)做收款單并生成 “ 銀收 ” 字憑證 借：銀行存款 —— XX銀行 貸：應收帳款 —— 應收款 —— XX客戶 B． 收取現(xiàn)款：憑出納開具的收款收據(jù)做收款單并生成 “ 現(xiàn)收 ” 字憑證 借：庫存現(xiàn)金 （選擇對應出納） 貸：應收帳款 —— 應收款 —— XX客戶 2） 收到客戶的銀行承兌匯票 A、 憑出納開具的收款收據(jù)在應收系統(tǒng)做收款單并生成 “ 轉 ” 字憑證（摘要須注明匯票號碼） 借：應收票據(jù) —— XX客戶 貸：應收賬款 —— 應收款 —— XX客戶 B、 匯票到期入帳：憑銀行進帳單在總帳系統(tǒng)做 “ 銀收 ” 字憑證，沖平 “ 應收票據(jù) ” 借：銀行存款 —— XX 銀行 貸：應收票據(jù) —— XX 客戶 C、 將匯票背書給供應商：應付帳管理員根據(jù)銷售會計復核確認的匯票復印件入帳 借：應付賬款 —— XX 供應商 貸：應收票據(jù) —— XX客戶 3）收到暫收貨款： A、直接在 K3系統(tǒng)總帳錄入記帳憑證，憑證字為銀收，摘要： X月 X日預收款（ XX客戶）（例如： 2/5 預收款（何劍軍））。 借：銀行存款 —— XX 銀行 貸：預收帳款 —— 其它 —— 暫收款 B、暫收款 抵 客戶 應 收款：第一步，做收款單。第二步，將收款單生成憑證（憑證字為轉）。憑證摘要暫收款沖客戶帳，會計分錄為： 借：預收帳款 —— 其它 —— 暫收款 貸：應收帳款 —— 應收款 —— XX 客戶 退款核算： 1） 客戶退款 手續(xù) ：客戶退款申請（必須有客戶公司銀行帳戶名稱、銀行帳號、客戶簽字、蓋客戶公司公章）、公司相關人員審批、退款審批單。 2） 銷售會計根據(jù)客戶實際 銷售情況審核客戶 應退款額和相關 審批 手續(xù)的完備性 。實退計算公式： 客戶應退款額 =客戶負數(shù)欠款 客戶折讓退返額 客戶折讓退返額 =（負數(shù)欠款 本年已享受的所有年度