結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 寫金額數(shù)字應(yīng)緊接 “ 人民幣 ” 字樣填寫，不得留有空白。 （ 3）阿拉伯金額數(shù)字萬(wàn)位或元位是 “ 0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“ 0”，萬(wàn)位、元位也是 “ 0”，但千位、角位不是 “ 0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫 “ 零 ” 字。如 1月 15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。 ? 例：吹水公司轉(zhuǎn)購(gòu)貨款 100000元給南大集團(tuán)，會(huì)計(jì)分錄 借：活期存款 吹水公司 100000 貸：活期存款 南大集團(tuán) 100000 。 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。 （ 2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè) “ 0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè) “ 零 ” 字。大寫金額數(shù)字有 “ 分 ” 的， “ 分 ” 后面不寫 “ 整 ” （或 “ 正 ” ）字。 ? 欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件（包括鐵路、航運(yùn)、公路等運(yùn)輸部門簽發(fā)運(yùn)單、運(yùn)單副本和郵局包裹回執(zhí)）。 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。 轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)由原收款人向銀行填制信、電匯憑證，并由本人交驗(yàn)其身份證件。 未在銀行開立存款賬戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或 “ 留行待取 ” 的，向匯入銀行支取款項(xiàng)，必須交驗(yàn)本人的身份證件，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并在 “ 收款人簽蓋章 ” 處簽章；信匯憑簽章支取的，收款人的簽章必須與預(yù)留信匯憑證上的簽章相符。 ? 委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。銀行、信用社辦理結(jié)算在其中只起到中介作用，等于是個(gè) “ 二傳手 ” ，銀行、信用社無(wú)權(quán)利也無(wú)義務(wù)在結(jié)算過程中為客戶墊付資金。 支票在流通中，只要要素具備，執(zhí)票人不必證明取得支票的原因，便可直接使用。開戶信用社經(jīng)查明該支票確未支付后予以掛失。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。 ? 支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。 收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人，背書必須連續(xù)。 單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。支付結(jié)算的定義 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款、等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 ? 基本規(guī)定： 銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。 簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人，申請(qǐng)人或者收款人為單位的銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。 ? 單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各項(xiàng)款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。 ? 支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。 ? 支票掛失 ? 付款單位如遺失已簽發(fā)的支票，應(yīng)立即填具支票掛失申請(qǐng)書或具備正式公函，向信用社掛失止付。由于無(wú)法律條文規(guī)定遺失空白支票可以登廣告申明作廢， “ 遺失聲明 ”并不具備法律效力。另外，轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行、信用社清償有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位之間相互的債務(wù)。 匯兌憑證欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。該賬戶的款項(xiàng)只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款賬戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和信用卡賬戶。對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯；對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)匯回匯出銀行，方可辦理退匯。 收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合 《 經(jīng)濟(jì)合同法 》 的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。 ? 簽發(fā)托收憑證必須記載下列事項(xiàng)： 表
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