【正文】 款人將相關合同、報價等資料提交財務部審批。 預算批準內(nèi)的費用支出，財務部可直接辦理報銷手續(xù)。 辦公費（辦公用品）：實行 “ 統(tǒng)一采購、集中配發(fā) ” 的原則。 ④ 夜間超過 10 小時或連續(xù)乘車 15 小時以上而沒買臥票的，按本人實際乘坐直快慢車的票價 60％補助。 （ 2）開支來淅 為保障酒店新技術、新 產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術含量及附加值，研究開發(fā)市場適銷對路的產(chǎn)品，酒店技術開發(fā)費實行預先提取，計劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預算制定技術開發(fā)費用預算，每月按實際銷售收入的一定比例預提使用。其中無線話費參考標準為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月 300 元以內(nèi)開支。 附件一 財務盤點制度 第一條 目的 為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強管理人員的責任，特制定本辦法。 財務：由行政部門與財務共同盤點。 （五）會點人：由財務部門指派與盤點人公項核對，確保數(shù)據(jù)準確。 （四）盤點應精確，避免目測方式。 （三）盤盈虧金額經(jīng)批準后，計入營業(yè)外收入或支出及其他應收款。 第十一條 其他項目盤點 （一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其（附件表1－ 9” 外協(xié)加工料品表） ” 一式三聯(lián)，應由代加工廠商簽認，第一聯(lián)存經(jīng)營部門，第三聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。 （六）盤點開始至終了期間，各組盤點人員須受復盤人監(jiān)督指揮。 （三）未盡保管責任使財產(chǎn)被盜、損失或盤虧者。 （二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關部門管理。 固定資產(chǎn)管理部門應會同會計部門每年盤點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。 第十一條 受贈處理。 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應由移出部門填寫 “ 固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單 ” （附件表 3－ 4）一式三聯(lián)會同管理部門簽章后，送移入部門簽認（如果管理部門不同， 要加印一聯(lián)，會同移入管理部門同時簽認），第一聯(lián)送管理部門 （如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入管理部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。 第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。 （二）移轉(zhuǎn)時應通知管理部門于 “ 固定資產(chǎn)登記卡 ” 上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應填寫“ 移轉(zhuǎn)交運單 ” 辦理交運。 （二）本項資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。 （二）本項資產(chǎn)各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋 “ 列入財產(chǎn)管理 ”章并會總管理部門后辦理請購。于不用或報廢時，應編制保管清冊視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準后，送交管理部門點收（報廢部分免辦點收）及轉(zhuǎn)記于 “ 財產(chǎn)保管卡 ” 。 第二十二條 事務性雜項設備處理。 第二十一條 工具處理。 第四節(jié) 工具、附屬設備、事務性雜項設備處理 第二條 馬達、儀表處理。 土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部門填具 “ 固定資產(chǎn)減損單 ” （附件表 3－ 5）一式四聯(lián)。 固定資產(chǎn)應依 “ 關于企業(yè)財務保險事務處理程序 ” 的規(guī)定辦理保險。 土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項 設備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務部門）應即填寫 “ 固定資產(chǎn)增加單 ” （附件表 3－ 3）一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記 “ 固定資產(chǎn)登記卡 ” ，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入 “ 固定資產(chǎn)登記卡 ” ，第三聯(lián)送使用部門留存。 會計部門應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制 “ 固定資產(chǎn)增減表 ” （附件表 3－ 1）一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，第一聯(lián)管理部門自存，第二聯(lián)送返會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。 第四條 管理部門 固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定。 （一）對保管財物有盜賣、偷換行為。 （四）盤點所使用的票據(jù)，報表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤點人簽認生效，否則查明其責。 （五）有價證及各項所有權證應確實核對認定動 態(tài)，會點人依實際盤點數(shù)填列（附件表 1－ 8 表 “ 有價證券盤點報告表 ” ）經(jīng)雙方簽認后呈核。 第八條 盤點報告 （一）財務部門應按 “ 盤存表 ” 編制 “ 盤點盈虧報告表（附件表 1－ 6） ” 一式三聯(lián)，由經(jīng)營部門填列差異原因后一聯(lián)送總經(jīng)理辦公室、一聯(lián)送經(jīng)營部門、一聯(lián)送財務部門作為賬項調(diào)整依據(jù)。 （二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位所需的用料，材料可不移動，但必須標示出。 （三）復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派人員負責盤點監(jiān)督的責任。 保管品：以費用報支者。 1公關禮品費用支出 凡公關所需禮品支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經(jīng)辦人后，辦理報銷。 水電費 按實際發(fā)生數(shù)列入管理費。 （ 3）報銷程序 先由財務部按支付及標準審核后，普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后，部門經(jīng)理由總經(jīng)理（財務負責人）簽字審批后報銷。其中縣、縣級市 80 元／天，地市級 100 元／天，省會級 150元／天，特區(qū) 200 元／天。 六、費用支出范圍及標準 工資：按酒店職位工資序 列及實施辦法每月由人事部門作表，財務部門審核并由總經(jīng)理批準后發(fā)放。 填寫完成的報銷單據(jù)順序由部門負責人、財務會計、財務經(jīng)理、總經(jīng)理（財務負責人）審批后，方可辦理報銷。 借款人將經(jīng)部門負責人審核簽字后的借款單或支票領取單交財務部審核。 酒店各部門將編制好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進行匯總和初步審核，財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。如因特殊情況需臨時出借時，應由總經(jīng)理批準，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費。任何部門和個人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴建、改建后應辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部門。 財務部建立酒店固定資產(chǎn) 、低值易耗品總分類賬，二級明細分類賬，三級明細分類賬，固定資產(chǎn)明細卡。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置 酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預算計劃執(zhí)行。 對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，并定期進行核查。 票據(jù)的傳遞 所有財務票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字（票據(jù)停留期限不超過一日）轉(zhuǎn)至財務部，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過兩天）退回財務部，由財務部通知各部門辦理各種會計手續(xù)。 庫存現(xiàn) 金要日清月結(jié)，賬實相符。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權審批人）簽署的申請報告，將按申請表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個人名下，算作個人借款，必須在一個月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報酒店財務部從工資中扣款。 報銷單據(jù)上應有經(jīng)辦人的簽字，部門負責人的簽章，財務主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權審批人）的簽字方可辦理。 物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕 的物品不準入庫。 任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。 1倉管部因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。 物 料出倉必須嚴格辦理出倉手續(xù)，填制 “ 倉庫領料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥單 ” ，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。 提貨完畢，應及時通知鐵路卸車專線負責人，把空車拖走。 能源采購管理制度 酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。 物品、原材料損耗處理制 度 物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。 計劃外采購或特殊、急用物品的采購 ，各部門知會財務部并報總經(jīng)理審批同意后，方可采購。 ② 需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續(xù)費和管理費調(diào)出。 ④ 對購進品已損壞的不驗收。 報銷及付款 （ 1）付款： ① 采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財務總監(jiān)審核，經(jīng)確認批準后方可付款； ② 支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領空白支票與對方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi)； ③ 按酒店財務制度，付款 30 元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款， 30 元以下者可支付現(xiàn)款。制定采購計劃 （ 1）由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核； （ 2）計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務部審核； （ 3）采 購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務部。驗收完后要在發(fā)票上簽名或 發(fā)給驗收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按規(guī)定入庫。 物品驗收： （ 1）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到： ① 發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗收； ② 發(fā)票上的數(shù)量與實物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符可按實際驗收； ③ 對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。 （ 3）貨物計價： ① 貨物一般按進價發(fā)出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發(fā)出。 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定。 人為溢損： 人為溢損