【正文】 人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制 “ 商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。 超出季節(jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個(gè)月辦理。 報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部門會同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。 從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款。 建立檔案制度： （ 1）倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿； （ 2）材料會計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計(jì)報(bào)表。 （ 4）凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。 ② 采購員若向個(gè)體戶購買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。 （ 2）大宗用品或長 期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。 （ 3）餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單采購部，采購人員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購，以保證供應(yīng)。 采購部業(yè)務(wù)操作制度 按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表； 向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案； 在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購 ； 按酒店及本部門制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購； 貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)； 貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。 保管與抽查： （ 1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠 咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。 物品、原材料采購制度 物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫存量為宜。 凡不按上述規(guī)定采購者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財(cái)會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理。 在 “ 營業(yè)外支出 ” 科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。 當(dāng)采購部接到工程部油庫請購單后，應(yīng)立即進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請購單送總經(jīng)理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購組。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。 倉庫應(yīng)對各項(xiàng)物料設(shè)立 “ 物料購、領(lǐng)、存貨卡 ” ，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。 倉庫防火制度 倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 二、現(xiàn)金使用管理 酒店員 工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報(bào)銷各種費(fèi)用的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。 三、支票使用管理 支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號使用。 四、其他業(yè)務(wù) 每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 主管會計(jì)要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。具體應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。 凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。酒店固定資產(chǎn)殘值率為 10％。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報(bào)廢申請單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部門辦理交還手 續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。 先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“ 先斬后奏 ” 。 （ 1）范圍 總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。其攤銷期限 5 年。 汽車（小車）費(fèi)用 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、行車及其他費(fèi)用。 （二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。 （二）月末盤點(diǎn) 每月末所有存貨，由經(jīng)營部門會同財(cái)務(wù)部門全面清點(diǎn)一次。 第五條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）盤點(diǎn)編組 由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前編排 “ 盤點(diǎn)人員編組表 ” （附件表 1－ 1）。 第七條 不定期抽點(diǎn) （一）總經(jīng)理視需要可隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門填具 “ 財(cái)物抽點(diǎn)通知單（附件表 1－ 5） ” 。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)于當(dāng)日下班后進(jìn)行。 （三）經(jīng)營部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。 （八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人事處處理。 附件三 固定資產(chǎn)管理制度 第一節(jié)總則 第一條 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。 固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計(jì)部門依其類別及會計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣 簽。管理部門對于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。 第十二條 登記。 第十五條 資產(chǎn)送修處理。 （二）發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫 “ 物品交運(yùn)單 ” 一式六聯(lián)（承運(yùn)商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具 “ 繳款單 ” 向出納解 繳貨款，并于 “ 料品交運(yùn)單 ” 備注欄填寫 “ 固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單 ” 號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉(zhuǎn)會計(jì)部門復(fù)核。 （四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門會同使用部門自行制定。 （四）領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開具 “ 材料領(lǐng)料單 ” 連同該科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在 “ 財(cái)產(chǎn)保管卡 ” 上簽認(rèn)。 （三）本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人分別設(shè)立 “ 財(cái)產(chǎn)保管卡。 （四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。 （六）移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記 “ 財(cái)產(chǎn)保管卡 ” 。 （六）各公司必須自訂管理對象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對象等）。 第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。 第十條出 租名外借處理 固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會計(jì)部門以備核對，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填 “ 料品交運(yùn)單 ” 一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。變更時(shí)亦同。 固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照 “ 材料管理辦法 ”“ 工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則 ”及 “ 營建工程管理辦法 ” 等有關(guān)規(guī)定辦理。 人員調(diào)動時(shí)，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。 第三條 會計(jì)科目列賬原則。 （二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報(bào)總經(jīng)理處理。 （二）盤點(diǎn)當(dāng)日盤點(diǎn)人員停止休假，并須依規(guī)定時(shí)間提早到工作地點(diǎn)，向復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。由會點(diǎn)人員與經(jīng)辦人共同盤點(diǎn)。 （三）盤點(diǎn)前應(yīng)由會計(jì)部門做好 “ 結(jié)存調(diào)節(jié)表 ” 。 （三）各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用 “ 結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表 1－ 2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào) 整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營部門。 第四條 人員的指派與職責(zé) （一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的政策。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。 廣告費(fèi) （ 1）廣告宣傳費(fèi)，是指發(fā)生的印刷品的制作費(fèi)用，通過媒體輸出廣告費(fèi)，當(dāng)上述費(fèi)用已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結(jié)束時(shí)，上述費(fèi) 用記入預(yù)付款科目；實(shí)際發(fā)生的通過傳媒輸出的廣告費(fèi)及實(shí)際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報(bào)賬；進(jìn)入費(fèi)用。 ② 酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負(fù)責(zé)人簽字，副總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 到財(cái)務(wù)部門支付。 ⑥ 出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費(fèi)用由出差單位負(fù)擔(dān)，負(fù)責(zé)接待單位不承擔(dān)食費(fèi)用?？偨?jīng)理 500 元／天（特區(qū) 550 元／天），副總經(jīng)理 400 元／天（特區(qū) 450 元／天），各部門經(jīng)理 300 元／天（特區(qū) 350 元／天）。 預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財(cái)務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)行解釋。 四、費(fèi)用報(bào)銷 費(fèi)用申請報(bào)銷人根據(jù)不同費(fèi)用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。具體如下： 需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。每月月末，根據(jù)年