【正文】 大資金總量 資金的穩(wěn)定性不同 穩(wěn)定性較高 穩(wěn)定性較低 效率不同 效率高 較低 機制不同 集中性的、有限額 經(jīng)常性的、無限額的 資金的流動性 流動性好 流動性較差 好處 局限性 可增強負債的穩(wěn)定性和來源的多元化； 發(fā)行成本比較低 ， 不會影響股東權(quán)益； 利息稅前開支 ， 可計入成本轉(zhuǎn)嫁出去； 不交存款準備金和存款保險費； 經(jīng)濟繁榮 、 資產(chǎn)收益率高時 ，可增加財務(wù)杠桿作用 ， 使股東權(quán)益收益率增加 。 債券發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個國家同時發(fā)行債券，債券分別以各投資國的貨幣標價，各債券的籌資條件和利息基本相同。 上層目標定價法 : 某些銀行對大的存款余額采取高等級目標定價法，對高余額、低活動的存款提供高質(zhì)量的服務(wù) 。但后來余某見集資款的利息較高，參加集資的人數(shù)越來越多，金額越來越大，遂于 94年 9月起私自動用協(xié)會公章，并以協(xié)會的名義私自吸收存款，投資于另一家公司。 ? 宣判后，被告人余某不服判決，以其無牟利目的和犯罪意圖，且其集資行為并非 《 刑法 》 第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款行為為由，提出上訴。 ? 所謂非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。可見，實施該罪的行為人對于自己行為的違法性都是明知的。本案即屬于這種情況。 ? 余某是當然知道可能會發(fā)生這種結(jié)果的，由此足可見其在主觀上具有犯罪的故意。這里，有關(guān)非法吸收公眾存款罪的法律、法規(guī)有：（ 1） 1995年 5月 10日全國人大常委會通過的 《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 。 ? 這里的“公眾存款”，是指“存款人是不特定的公眾以及存款的數(shù)額或者可能吸收到的存款的數(shù)額較大”。未經(jīng)中國人民銀行批準從事存款業(yè)務(wù)，即缺少法定的特別授權(quán)。故被告人之行為符合構(gòu)成本罪的客觀要件。 ? 四、如何對被告人量刑。對于司法解釋實施前發(fā)生的行為，行為時沒有相關(guān)司法解釋，司法解釋施行后尚未處理或者正在處理的案件，應(yīng)當依照司法解釋的規(guī)定辦理。 ? 本案在審理過程中，辯護人認為本案被告人所吸收的集資款的對象并非“社會公眾”，而是局限在本區(qū)小學退教協(xié)會的會員內(nèi)。變相吸收公眾存款規(guī)避國家對吸收公眾存款的監(jiān)督管理，其實質(zhì)仍是非法吸收公眾存款。（ 3） 2022年 3月 20日發(fā)布的《 個人存款帳戶實名制規(guī)定 》 。被告人是否實施了非法向社會公開吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序 ,是認定被告人是否犯罪的重要條件。了解金融法規(guī)明知吸收公眾存款的行為是違法的， ? 仍一意孤行，當然也知道行為可能引起的危害結(jié)果，即該行為可能會嚴重擾亂金融秩序。如果以非法占有為目的，則構(gòu)成集資詐騙罪。我們認為這些觀點都是不能成立的。原判依法定性準確，量刑適當，審判程序合法，并依照 《 中華人民共和國刑事訴訟法 》 第一百八十九條第一項的規(guī)定，于 1998年 10月 23日作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。 ? 據(jù)此，依照 《 中華人民共和國刑法 》 第十二條第一款、第六十四條及全國人大常委會 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》 第七條第一款之規(guī)定，于 1998年 9月 11日判決如下： ? 一、被告人余某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。 1998年 4月 9日因非法吸收公眾存款被刑事拘留，同月 18日被逮捕。 ◆ 相關(guān)成本 (1)風險成本 :因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價 . (2)連鎖反應(yīng)成本 :銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥男路?wù)和利息支出 ,而引起對原有存款增加的開支 . 2）存款負債定價方法 ? 成本加利潤定價法 : 每一種存款服務(wù)的單位價格 =該種存款服務(wù)的單位經(jīng)營費用 +該種存款服務(wù)的單位管理費用 +該種存款服務(wù)的單位期望利潤率 ? 邊際成本定價法 : 邊際成本 MC=總成本變動額 =新利率 *以新利率下的存款量 舊利率 *以舊利率下的存款量 邊際成本率 =邊際成本 /新增存款量 ? 關(guān)系定價法 : 以客戶與商業(yè)銀行的關(guān)系為基礎(chǔ)的定價。 期限在 5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次付本息的金融債券 國際金融債券 外國金 融債券 歐洲金 融債券 平行金 融債券 債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 資金調(diào)度靈活 。 含義 銀行同業(yè)之間短期資金調(diào)劑的一種方式 特點 ▲ 頭寸調(diào)劑； ▲ 數(shù)量大，期限短； ▲ 利率較高，融資對象、數(shù)額和時間均較靈活； ▲ 拆借手續(xù)簡便； ▲ 在央行存款帳戶進行； ▲ 無擔保性； ▲ 不上繳準備金。宣判后原告服判，未提出上訴。 2022年 5月 4日，原告的岳父發(fā)現(xiàn)存單遺失，于次日到 D縣郵政儲蓄所申請掛失，由于原告的岳父沒有攜帶有效身份證件，未能辦理掛失手續(xù)。 法庭二審： 工行是否有錯成焦點 ? 爭議三：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 按照 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 》 第 38條規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。此前，衡陽市石鼓區(qū)法院在一起判決中認定，工行在辦理這1500萬元存款支付業(yè)務(wù)操作中，沒有任何違法違規(guī)的情況。工薪層只需每年存入 2022 美元，其存款利率可免受 “ Q 字條例 ” 下利率上限的限制，且能暫免稅收，直至存戶退休后取款支用時再按支取額計算所得稅。一些美國大商業(yè)銀行發(fā)行的這類存單流通性幾乎可與國庫券媲美。 ? 貨幣市場存單期限半年，最低面額為 1 萬美元，是一種不可轉(zhuǎn)讓定期存單。 ? 貨幣市場存款賬戶不僅對居民和非營利機構(gòu)開放，而且也對營利機構(gòu)開放，企業(yè)的獲準進入極大地拓展了該賬戶的存戶基礎(chǔ)。至此， Q條例完全終結(jié)，利率市場化得以全面實現(xiàn)。銀行對 NOW 賬戶按其平均余額支付利息。 狹義：指銀行存款、借款等非資本性債務(wù)。負債業(yè)務(wù)就是銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)。 教學內(nèi)容： ? 。 定期存款 含義 種類 存戶預(yù)先約定存取期限的存款。 Q條例的概念 ? Q條例是指美國聯(lián)邦儲備委員會按字母順序排列的一系列金融條例中的第 Q項規(guī)定。 什么是超級 NOW 賬戶 ? ? 在商業(yè)銀行的爭取下， 1983 年初美國當局又批準商業(yè)銀行開辦另一種新型賬戶。銀行為存戶開立上述三種賬戶，對前兩種通常規(guī)定最低余額。 ? 貨幣市場存單的目標存戶為家庭和小型企業(yè)，它的出現(xiàn)為家庭和小型企業(yè)獲取較高的利息收益打開了方便之門。再者，這類存單都不記名，以便轉(zhuǎn)讓流通。 ? 銀行給存戶同時建立付息的儲蓄賬戶和不付息的活期存款賬戶，可按存戶電話指示將存戶存款在兩賬戶間劃撥。存款開戶時，手續(xù)不全，缺單位的稅務(wù)登記證和機構(gòu)代碼，也沒有單位負責人的授權(quán)委托書，按規(guī)定不能開戶，但是由于介紹人吳柳是行長的弟弟，經(jīng)過他做工作后，銀行受理了開戶申請。 針對這個問題，工行在法庭上言語不多，只是說，“如果說違規(guī)，也不是工行，而是轉(zhuǎn)賬的人違規(guī)了。原告遂以 D縣郵政局為被告，向 D縣人民法院起訴，要求判令 D縣郵政局支付 2022年 2月 24日起至判決之日的利息。其次是由于各家金融機構(gòu)對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應(yīng)該加強郵政儲蓄對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生