【正文】 大資金總量 資金的穩(wěn)定性不同 穩(wěn)定性較高 穩(wěn)定性較低 效率不同 效率高 較低 機(jī)制不同 集中性的、有限額 經(jīng)常性的、無(wú)限額的 資金的流動(dòng)性 流動(dòng)性好 流動(dòng)性較差 好處 局限性 可增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性和來(lái)源的多元化； 發(fā)行成本比較低 ， 不會(huì)影響股東權(quán)益； 利息稅前開(kāi)支 ， 可計(jì)入成本轉(zhuǎn)嫁出去； 不交存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)費(fèi)； 經(jīng)濟(jì)繁榮 、 資產(chǎn)收益率高時(shí) ，可增加財(cái)務(wù)杠桿作用 ， 使股東權(quán)益收益率增加 。 債券發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國(guó)的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和利息基本相同。 上層目標(biāo)定價(jià)法 : 某些銀行對(duì)大的存款余額采取高等級(jí)目標(biāo)定價(jià)法，對(duì)高余額、低活動(dòng)的存款提供高質(zhì)量的服務(wù) 。但后來(lái)余某見(jiàn)集資款的利息較高，參加集資的人數(shù)越來(lái)越多，金額越來(lái)越大，遂于 94年 9月起私自動(dòng)用協(xié)會(huì)公章，并以協(xié)會(huì)的名義私自吸收存款，投資于另一家公司。 ? 宣判后，被告人余某不服判決，以其無(wú)牟利目的和犯罪意圖，且其集資行為并非 《 刑法 》 第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款行為為由，提出上訴。 ? 所謂非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。可見(jiàn)，實(shí)施該罪的行為人對(duì)于自己行為的違法性都是明知的。本案即屬于這種情況。 ? 余某是當(dāng)然知道可能會(huì)發(fā)生這種結(jié)果的，由此足可見(jiàn)其在主觀上具有犯罪的故意。這里，有關(guān)非法吸收公眾存款罪的法律、法規(guī)有：（ 1） 1995年 5月 10日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的 《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》 。 ? 這里的“公眾存款”，是指“存款人是不特定的公眾以及存款的數(shù)額或者可能吸收到的存款的數(shù)額較大”。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)從事存款業(yè)務(wù)，即缺少法定的特別授權(quán)。故被告人之行為符合構(gòu)成本罪的客觀要件。 ? 四、如何對(duì)被告人量刑。對(duì)于司法解釋實(shí)施前發(fā)生的行為，行為時(shí)沒(méi)有相關(guān)司法解釋?zhuān)痉ń忉屖┬泻笊形刺幚砘蛘哒谔幚淼陌讣?，?yīng)當(dāng)依照司法解釋的規(guī)定辦理。 ? 本案在審理過(guò)程中，辯護(hù)人認(rèn)為本案被告人所吸收的集資款的對(duì)象并非“社會(huì)公眾”，而是局限在本區(qū)小學(xué)退教協(xié)會(huì)的會(huì)員內(nèi)。變相吸收公眾存款規(guī)避?chē)?guó)家對(duì)吸收公眾存款的監(jiān)督管理，其實(shí)質(zhì)仍是非法吸收公眾存款。（ 3） 2022年 3月 20日發(fā)布的《 個(gè)人存款帳戶(hù)實(shí)名制規(guī)定 》 。被告人是否實(shí)施了非法向社會(huì)公開(kāi)吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序 ,是認(rèn)定被告人是否犯罪的重要條件。了解金融法規(guī)明知吸收公眾存款的行為是違法的， ? 仍一意孤行，當(dāng)然也知道行為可能引起的危害結(jié)果，即該行為可能會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序。如果以非法占有為目的，則構(gòu)成集資詐騙罪。我們認(rèn)為這些觀點(diǎn)都是不能成立的。原判依法定性準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，并依照 《 中華人民共和國(guó)刑事訴訟法 》 第一百八十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，于 1998年 10月 23日作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。 ? 據(jù)此，依照 《 中華人民共和國(guó)刑法 》 第十二條第一款、第六十四條及全國(guó)人大常委會(huì) 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》 第七條第一款之規(guī)定，于 1998年 9月 11日判決如下： ? 一、被告人余某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬(wàn)元。 1998年 4月 9日因非法吸收公眾存款被刑事拘留，同月 18日被逮捕。 ◆ 相關(guān)成本 (1)風(fēng)險(xiǎn)成本 :因存款增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià) . (2)連鎖反應(yīng)成本 :銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥男路?wù)和利息支出 ,而引起對(duì)原有存款增加的開(kāi)支 . 2）存款負(fù)債定價(jià)方法 ? 成本加利潤(rùn)定價(jià)法 : 每一種存款服務(wù)的單位價(jià)格 =該種存款服務(wù)的單位經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 +該種存款服務(wù)的單位管理費(fèi)用 +該種存款服務(wù)的單位期望利潤(rùn)率 ? 邊際成本定價(jià)法 : 邊際成本 MC=總成本變動(dòng)額 =新利率 *以新利率下的存款量 舊利率 *以舊利率下的存款量 邊際成本率 =邊際成本 /新增存款量 ? 關(guān)系定價(jià)法 : 以客戶(hù)與商業(yè)銀行的關(guān)系為基礎(chǔ)的定價(jià)。 期限在 5年以?xún)?nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次付本息的金融債券 國(guó)際金融債券 外國(guó)金 融債券 歐洲金 融債券 平行金 融債券 債券發(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。 資金調(diào)度靈活 。 含義 銀行同業(yè)之間短期資金調(diào)劑的一種方式 特點(diǎn) ▲ 頭寸調(diào)劑； ▲ 數(shù)量大，期限短； ▲ 利率較高，融資對(duì)象、數(shù)額和時(shí)間均較靈活； ▲ 拆借手續(xù)簡(jiǎn)便； ▲ 在央行存款帳戶(hù)進(jìn)行； ▲ 無(wú)擔(dān)保性； ▲ 不上繳準(zhǔn)備金。宣判后原告服判，未提出上訴。 2022年 5月 4日，原告的岳父發(fā)現(xiàn)存單遺失，于次日到 D縣郵政儲(chǔ)蓄所申請(qǐng)掛失，由于原告的岳父沒(méi)有攜帶有效身份證件，未能辦理掛失手續(xù)。 法庭二審： 工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn) ? 爭(zhēng)議三：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 按照 《 人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法 》 第 38條規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起 3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。此前，衡陽(yáng)市石鼓區(qū)法院在一起判決中認(rèn)定，工行在辦理這1500萬(wàn)元存款支付業(yè)務(wù)操作中，沒(méi)有任何違法違規(guī)的情況。工薪層只需每年存入 2022 美元，其存款利率可免受 “ Q 字條例 ” 下利率上限的限制，且能暫免稅收，直至存戶(hù)退休后取款支用時(shí)再按支取額計(jì)算所得稅。一些美國(guó)大商業(yè)銀行發(fā)行的這類(lèi)存單流通性幾乎可與國(guó)庫(kù)券媲美。 ? 貨幣市場(chǎng)存單期限半年，最低面額為 1 萬(wàn)美元，是一種不可轉(zhuǎn)讓定期存單。 ? 貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)不僅對(duì)居民和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)放，而且也對(duì)營(yíng)利機(jī)構(gòu)開(kāi)放，企業(yè)的獲準(zhǔn)進(jìn)入極大地拓展了該賬戶(hù)的存戶(hù)基礎(chǔ)。至此， Q條例完全終結(jié)，利率市場(chǎng)化得以全面實(shí)現(xiàn)。銀行對(duì) NOW 賬戶(hù)按其平均余額支付利息。 狹義：指銀行存款、借款等非資本性債務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)就是銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。 教學(xué)內(nèi)容： ? 。 定期存款 含義 種類(lèi) 存戶(hù)預(yù)先約定存取期限的存款。 Q條例的概念 ? Q條例是指美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)按字母順序排列的一系列金融條例中的第 Q項(xiàng)規(guī)定。 什么是超級(jí) NOW 賬戶(hù) ? ? 在商業(yè)銀行的爭(zhēng)取下， 1983 年初美國(guó)當(dāng)局又批準(zhǔn)商業(yè)銀行開(kāi)辦另一種新型賬戶(hù)。銀行為存戶(hù)開(kāi)立上述三種賬戶(hù)，對(duì)前兩種通常規(guī)定最低余額。 ? 貨幣市場(chǎng)存單的目標(biāo)存戶(hù)為家庭和小型企業(yè)，它的出現(xiàn)為家庭和小型企業(yè)獲取較高的利息收益打開(kāi)了方便之門(mén)。再者，這類(lèi)存單都不記名，以便轉(zhuǎn)讓流通。 ? 銀行給存戶(hù)同時(shí)建立付息的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)和不付息的活期存款賬戶(hù)，可按存戶(hù)電話(huà)指示將存戶(hù)存款在兩賬戶(hù)間劃撥。存款開(kāi)戶(hù)時(shí)，手續(xù)不全，缺單位的稅務(wù)登記證和機(jī)構(gòu)代碼，也沒(méi)有單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書(shū)，按規(guī)定不能開(kāi)戶(hù)，但是由于介紹人吳柳是行長(zhǎng)的弟弟，經(jīng)過(guò)他做工作后，銀行受理了開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)。 針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，工行在法庭上言語(yǔ)不多，只是說(shuō)，“如果說(shuō)違規(guī)，也不是工行，而是轉(zhuǎn)賬的人違規(guī)了。原告遂以 D縣郵政局為被告，向 D縣人民法院起訴，要求判令 D縣郵政局支付 2022年 2月 24日起至判決之日的利息。其次是由于各家金融機(jī)構(gòu)對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生