營運資金的管理ppt課件(存儲版)
【正文】 由上述分析可知，要想降低儲存成本，企業(yè)就必須考慮小批量減少存貨的存儲數(shù)量。則飛達公司的經(jīng)濟訂貨批量決策如下： （ 1）經(jīng)濟訂貨批量（ Q）=(2 120 10800247。 1200件 12次 30000元 3000元 參考答案： AD答案解析：本題屬于“存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用”，每日供應(yīng)量 P為 50件，每日使用量 d為 9000/360＝ 25（件），代入公式可知：經(jīng)濟生產(chǎn)批量＝ [2 9000 200/5 50/（ 50－25） ]1/2 ＝ 1200（件），經(jīng)濟生產(chǎn)批次為每年 9000/1200＝ （次），平均庫存量＝ 1200/2 （ 1－ 25/50）＝ 300（件），經(jīng)濟生產(chǎn)批量占用資金為 300 50＝ 15000（元），與經(jīng)濟生產(chǎn)批量相關(guān)的總成本＝ [2 9000 200 5 （ 1－ 25/50） ]1/2＝ 3000（元） 。 此時經(jīng)濟進貨批量的存貨相關(guān)成本為： TC=(2KDKc ) 1/2 那么在知道存貨單價 P的條件下，可以算出每次進貨的成本以及年度最佳的進貨批次。 雖然存貨的耗用是分布完成的離散活動，但為了有效分析存貨的耗用過程，可以假設(shè)企業(yè)耗用存貨的過程是連續(xù)而非離散的，當(dāng)存貨耗用完 畢時，新訂購的存貨數(shù)量 Q就會立刻送到。每次訂貨 成本用 K來表示；訂貨次數(shù)（每年）等于存貨年需求量 D與每次進貨量 Q之比。 信用期間 是企業(yè)允許客戶在購貨或接受勞務(wù)后可以推遲付款的時間， 折扣期間 是企業(yè)為客戶規(guī)定的可以享受現(xiàn)金折扣的付款期間， 現(xiàn)金折扣 則是客戶在折扣期限內(nèi)付款的優(yōu)惠價格。這五個方面是：品德、能力、資本、抵押品和情況。 ? 機會成本數(shù)額可按下列步驟計算： （ l）計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝日歷天數(shù) 247。 ? 商品賒銷和勞務(wù)賒供，一方面增加銷售收入，另一方面又因形成應(yīng)收賬款而增加經(jīng)營鳳險。 為了求出總成本，需要對該總成本求一次導(dǎo)，進而求出最小成本。 存貨模式 ? 存貨模式來源于存貨的經(jīng)濟批量模型，它認(rèn)為公司現(xiàn)金持有量在許多方面與 存貨相似，存貨經(jīng)濟批量模型可用于確定 目標(biāo)現(xiàn)金持有量 。 （ 7） .結(jié)算起點（ 1000元）以下的零星支出。 （ 2）企業(yè)現(xiàn)金收支預(yù)測的可靠性 （ 3）企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的承受能力。 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 ? 現(xiàn)金的內(nèi)涵與外延 ? 現(xiàn)金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)充足的現(xiàn)金能夠降低企業(yè)流動性風(fēng)險，但另一面，現(xiàn)金也是企業(yè)所有資產(chǎn)中收益能力最差的資產(chǎn)，過多的現(xiàn)金會降低企業(yè)的盈利能力。第九章 流動資產(chǎn)管理 生活費的財務(wù)問題 ? 小錢工作一年了。 ? 小錢現(xiàn)在琢磨：這一年的生活費如果一次性取出來，那就等于是沒存；天天去取呢，車費又受不了；那么，分幾次取才比較合適呢？ ? 現(xiàn)實生活中怎么去管理現(xiàn)金等流動資產(chǎn)呢？ 通過這一章，你應(yīng)該 ? 明確現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨管理目的； ? 理解持有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨的動機及成本內(nèi)涵； ? 掌握最佳現(xiàn)金持有量、應(yīng)收賬款政策及存貨最佳訂貨批量模型的確定與計算。 （ 1）企業(yè)臨時融資的能力。 （ 6） .出差人員必須隨身攜帶的差旅費。因此，最佳現(xiàn)金持有量的確定，必須
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