【正文】 （一）發(fā)展過程 單項處理階段（ 1979年 1992年） 全面會計核算階段（ 1993年 1998年） 財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化處理階段（ 1998年至今） 在應(yīng)用領(lǐng)域方面： 單項業(yè)務(wù)應(yīng)用（崗位級） 財務(wù)部門應(yīng)用（部門級） 企業(yè)內(nèi)部各部門（企業(yè)級） 系統(tǒng)平臺： DosWindows95/98/NT/2022/XP或 Browser 網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)： 文件 /服務(wù)器（ F/S)結(jié)構(gòu) 客戶機 /服務(wù)器 (C/S)結(jié)構(gòu) 瀏覽器 /服務(wù)器 (B/S)結(jié)構(gòu) 會計電算化的工作方式 : 桌面 網(wǎng)絡(luò) （二）會計軟件產(chǎn)業(yè) 到 95年，全國已有 200多家會計軟件開發(fā)單位，是我國軟件業(yè)發(fā)展最成功的。 ? 這些元素結(jié)合在一起為著一個共同的目標(biāo)或意圖。 總裁信息系統(tǒng) （ Executive Information System,簡稱 EIS） 是為一個組織的最高層管理者的特殊需求服務(wù)， 在 ES的支持下，從 MIS中提取各種信息，為高層管理者提供綜合信息的信息系統(tǒng)。 ? 本節(jié)主要由學(xué)生自學(xué)。 報表：事先定義，自動生成。 完成對各種應(yīng)收賬款的登記、核銷工作；動態(tài)反映各客戶信息；進(jìn)行賬齡分析和壞賬估計；提供詳細(xì)的客戶和產(chǎn)品的統(tǒng)計分析，幫助財會人員有效地管理應(yīng)收款。 以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)；處理對內(nèi)、對外的收款、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)；提供逐筆計息管理功能，實現(xiàn)每筆資金的管理；提供積數(shù)計息管理功能，實現(xiàn)往來存貸資金管理；提供各單據(jù)的動態(tài)查詢情況以及各類統(tǒng)計分析報表。 商業(yè)進(jìn)銷存系統(tǒng)。利用現(xiàn)代計算機、通信技術(shù)和決策分析方法，通過建立數(shù)據(jù)庫和決策模型，利用模型向企業(yè)的決策者提供及時、可靠的財務(wù)、業(yè)務(wù)等信息，幫助決策者對未來經(jīng)營方向和目標(biāo)進(jìn)行量化分析和論證，從而對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動作出科學(xué)的決策。它把應(yīng)用程序所要完成的任務(wù)分派到客戶機和服務(wù)器上，任務(wù)由雙方協(xié)同完成。 第三節(jié) 會計電算化崗位責(zé)任制的建立 ? 崗位責(zé)任制就是要明確每個工作崗位的職責(zé)范圍，切實做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。 從 97年起，國產(chǎn)軟件商先是喊起了核算型向管理型軟件過渡的口號，進(jìn)而跨過了 MRPii，宣稱 ERP時代來臨了。 事實上， 當(dāng)前一些 ERP軟件的功能已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了制造業(yè)的應(yīng)用范圍，成為一種適應(yīng)性強、具有廣泛意義的企業(yè)管理信息系統(tǒng)。 包括生產(chǎn)規(guī)劃 、 物料需求計劃 、 生產(chǎn)控制及制造能力計劃 、 生產(chǎn)成本計劃 、 生產(chǎn)現(xiàn)場信息系統(tǒng) 。 BPR: Business Process Reengineering SCM: Supply Chain Management CRM: Customer Relationship Management SFA: Sales Force Automation EC: Electronic merce ERP OA 采購 商務(wù) 生產(chǎn) 配送 計劃 研發(fā) 質(zhì)檢 產(chǎn)品 服務(wù) 銷售 市場 WEB 供應(yīng)鏈管理 SCM 客戶關(guān)系管理 CRM PLM 產(chǎn)品研發(fā)管理 供 應(yīng) 商 代 理 商 大 客 戶 直 接 客 戶 B2B B2B B2O B2C 策 略 合 作 伙 伴 企業(yè)電子商務(wù)全圖 第六章 賬務(wù)處理系統(tǒng) ?賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 ?賬務(wù)處理初始化 ?憑證處理 ?期末業(yè)務(wù)處理 第一節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 一、賬務(wù)處理流程（總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖） （一）手工系統(tǒng)： ? 設(shè)置賬戶 ? 復(fù)式記賬 ? 填制和審核憑證 ? 登記賬簿 ? 成本計算 ? 財產(chǎn)清查 ? 編制報表 設(shè)置會計科目 填制憑證 登記賬簿 （二）電算化系統(tǒng)： ? 初始設(shè)置 ? 憑證輸入 ? 憑證審核 ? 記賬 ? 期末處理 賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)具備 : ? 快速方便準(zhǔn)確建帳 ? 正確輸入記賬憑證 ? 靈活的查詢統(tǒng)計 ? 完善的數(shù)據(jù)維護(hù) 二、功能模塊結(jié)構(gòu)圖 也就是系統(tǒng)的功能菜單。 （五）錄入科目余額 在已建立的會計科目基礎(chǔ)上進(jìn)行余額錄入。 （一）憑證輸入的基本內(nèi)容 是憑證的基本要素，輸入時必不可少。在電算化方式下，為實現(xiàn)在各個企業(yè)的通用，用戶可自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證。 自定義轉(zhuǎn)賬的操作步驟 自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 1）輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件 包括轉(zhuǎn)賬序號、轉(zhuǎn)賬說明、憑證類別等。 月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證必須全部生成并記賬。在日常業(yè)務(wù)處理后，就可查詢相應(yīng)的輔助核算賬。 往來賬自動勾對要求填制憑證時輸入的輔助信息要嚴(yán)格、規(guī)范，特別是對于有業(yè)務(wù)號的賬項在填制憑證時必須規(guī)范輸入。 （一）定義項目大類 即項目核算的分類類別。 如：對生產(chǎn)成本項目大類可進(jìn)一步劃分為：自行開發(fā)項目和委托開發(fā)項目。系統(tǒng)會將科目、項目的期初、借方、貸方、余額一一列出，進(jìn)行比較分析。 二、資金日報表 在手工方式下，資金日報表由出納逐日填寫，反映當(dāng)天營業(yè)終了時現(xiàn)金、銀行存款的收支情況及余額。 若企業(yè)在多家銀行開戶，對賬單應(yīng)與其對應(yīng)的銀行存款下的末級科目一致。 （六）查詢對賬單或日記賬勾對情況 可進(jìn)一步了解通過對賬后，對賬單上勾對的明細(xì)情況（包括已達(dá)賬項情況和未達(dá)賬項情況），從而進(jìn)一步查詢對賬結(jié)果。檢查對賬是否有錯，系統(tǒng)會自動顯示平衡檢查結(jié)果，確認(rèn)即可；如果有錯，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。 四、銀行對賬 （一）錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 第一次使用時，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單期初調(diào)整前余額及未達(dá)賬項，輸出期初銀行存款余額調(diào)節(jié)表；以后將不再使用此功能。 二、部門核算 （一）部門總賬 （二）部門明細(xì)賬 三、部門管理 部門收支分析 第四節(jié) 出納管理 一、現(xiàn)金、銀行存款日記賬 輸入查詢條件，如科目、月份等，即可輸出某一天或某一月份的現(xiàn)金或銀行存款日記賬。 可聯(lián)查總賬和憑證。 注：一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。系統(tǒng)提供 6個賬齡區(qū)間段供使用者定義，并提供各賬齡區(qū)間段的客戶數(shù)量及該區(qū)間段金額占總額的百分比。 三、往來管理 （一）往來勾對 自動勾對 專認(rèn)：按業(yè)務(wù)號 逐筆：同一單位，金額相同，方向相反。 輔助核算三步曲 一、 設(shè)置 會計科目時，對需要輔助核算的科目設(shè)置相應(yīng)的賬類；同時可設(shè)置各基礎(chǔ)分類檔案。 ? 轉(zhuǎn)賬憑證生成后，自動追加到原最后一張憑證后，需再進(jìn)行審核、記賬。 （五）期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 主要用于在一個會計年度終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。具體分七種情況： P76 （三）提高憑證錄入速度的技巧 常用摘要 常用憑證 參照輸入 二、憑證修改 “無痕跡”修改 未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^ 已審核但未記賬 “有痕跡”修改 已記賬 三、憑證審核 靜態(tài)審核 屏幕審核 二次錄入校驗 四、記賬 （一）記賬原理 （二）記賬過程 正式記賬后，不得中斷此過程，否則記賬錯誤， 需恢復(fù)數(shù)據(jù)至未記賬前狀態(tài)。 只是放在下一章各輔助模塊進(jìn)行介紹。 單擊 單擊 單擊 單擊 （二）人員管理：只有系統(tǒng)管理員才可進(jìn)行人員分工。包括決策支持系統(tǒng)、企業(yè)計劃與預(yù)算系、利潤中心會計系統(tǒng)。 包括采購 、 庫存管理 、 倉儲管理 、 發(fā)票驗證 、 庫存控制 、 采購信息系統(tǒng)等 。 企業(yè)資源計劃（ ERP）在應(yīng)用過程中，常伴隨著企業(yè)流程再造 (BPR)的實施?；蛘哒f，這類軟件就是以我們教材所倡導(dǎo)的理論開發(fā)的。 即先購買通用會計軟件，再針對本單位情況進(jìn)行二次開發(fā)。 實現(xiàn)計算