【正文】 本年還本付息 其中：還本 付息 年末本息余額 2 還本資金來源 當(dāng)年可用于還本的未分配利潤 當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷 121650 121650 121650 121650 11 表 36 利潤和利潤分配表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 產(chǎn)品銷售收入 12156000 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 2 銷售稅金及附加 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 3 總成本費(fèi)用 8972665 917600 907406 896544 906622 884082 884082 894082 894082 894082 894082 4 利潤總額（ 123） 2575535 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 5 應(yīng)納稅所得額（ 45） 2575535 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 6 所得稅 643884 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 7 凈利潤（ 46） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 8 可供分配利潤（ 7） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 9 未分配利潤（ 89） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 10 累計(jì)未 分配利潤 5775 19907 147281 358652 494303 676266 936586 1282050 1607563 1931652 12 行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。 敏感性分析見表 311： 表 311 財(cái)務(wù)敏感性分析表 從上表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之，投資最小 。 13 表 37 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 12280800 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1520800 銷售收入 12156000 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 回收固定資產(chǎn)余值 4000 0 4000 回收流動(dòng)資金 120800 0 120800 2 現(xiàn)金流出 10192824 1393225 783395 821192 856566 867751 876689 906057 950464 949789 947914 839784 建設(shè)投資 1270500 1270500 流動(dòng)資金 120800 120800 經(jīng)營成本 7549840 0 729984 729984 729984 759984 759984 759984 769984 769984 769984 769984 銷售稅金及附加 607800 0 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 所得稅 643884 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 0 3 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 12） 2087976 1393225 190605 153808 265934 383249 244312 279943 356037 476212 450087 681016 4 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 74618 1393225 1202620 1048812 782878 399629 155317 124626 480662 956874 1406960 2087976 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 2731860 1391300 195316 196266 336391 428466 304966 366716 471191 584716 558116 681016 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 3205180 1391300 1195984 999718 663327 234861 70105 436821 908012 1492728 2050844 2731860 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR) % 21% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%） 536, 904, 投資回收期 14 表 38 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 12280800 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1520800 銷售收入 12156000 0 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 回收固定資產(chǎn)余值 4000 0 4000 回收流動(dòng)資金 120800 0 120800 其他現(xiàn)金流入 0 0 2 現(xiàn)金流出 10115025 556520 974000 894990 918386 1199728 863699 882387 924530 958887 950837 991062 項(xiàng)目資本金 556520 556520 借款本金償還 550656 0 127425 55772 44910 281749 40800 借款 利息支付 206325 0 65966 55772 44910 24988 2448 2448 2448 2448 2448 2448 經(jīng)營成本 7549840 0 729984 729984 729984 759984 759984 759984 769984 769984 769984 769984 銷售稅金及附加 607800 0 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 所得稅 643884 0 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 其他現(xiàn)金流出 0 0 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 2165775 556520 0 80010 204114 51272 257301 303614 381970 467114 447164 529739 計(jì)算指標(biāo)： 項(xiàng)目資本 金內(nèi)部收益率： 27% 凈現(xiàn)值： 836, 15 表 39 資金來源與運(yùn)用表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 上年余值 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 資金來源 1391300 129350 140494 291481 403478 302518 364268 468743 582268 555668 553768 124800 利潤總額 0 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 折舊費(fèi) 0 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 攤銷費(fèi) 0 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 長期借款 793980 流動(dòng)資金借款 40800 0 自有資金 556520 0 回收固定資產(chǎn)余值 4000 回收流動(dòng)資金 120800 2 資金運(yùn)用 1391300 129350 140494 291481 352206 45217 60655 86773 115155 108505 108030 40800 建設(shè)投資 1270500 流動(dòng)資金 120800 所得稅 0 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 長期借款本金償還 127425 135783 249023 281749 流動(dòng)資金借款本金償還 40800 3 盈余資金 0 0 0 0 51272 257301 303614 381970 467114 447164 445739 84000 4 累計(jì)盈余資金 0 0 0 0 51272 308573 612186 994156 1461270 1908433 2354172 2438172 16 表 310 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 資產(chǎn) 1391300 1269650 1148000 1026350 955972 1091623 1273586 1533906 1879370 2204883 2528972 流動(dòng)資產(chǎn) 120800 120800 120800 120800 172072 429373 732986 1114956 1582070 2029233 2474972 存貨 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 現(xiàn)金 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 累計(jì)盈余資金 0 0 0 0 51272 308573 612186 994156 1461270 1908433 2354172 固定資產(chǎn)凈值 100000 90400 80800 71200 61600 52021 42400 32800 23200 13600 4000 無形及其他資產(chǎn)凈值 1120500 1008450 896400 784350 672300 560250 448200