【正文】 21 21 21 22 22 22 22 銷售數(shù)量 61000 5000 5000 5000 6000 6000 6000 7000 7000 7000 7000 護膚 3651000 300000 325000 350000 420210 390000 360000 390000 372021 372021 372021 單價 50 50 50 60 60 60 60 62 62 62 銷售量 63500 6000 6500 7000 7000 6500 6000 6500 6000 6000 6000 彩妝 2175000 250000 225000 250000 202100 225000 202100 202100 225000 202100 202100 單價 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 銷售量 43500 5000 4500 5000 4000 4500 4000 4000 4500 4000 4000 飾物 4810000 300000 300000 400000 480000 360000 480000 540000 650000 650000 650000 單價 50 50 50 60 60 60 60 65 65 65 銷售量 81000 6000 6000 8000 8000 6000 8000 9000 10000 10000 10000 玩具 226000 24000 25000 22500 25000 20210 20210 22500 25000 22021 20210 單價 60 50 50 50 50 50 50 50 55 50 銷售量 4400 400 500 450 500 400 400 450 500 400 400 2 銷售稅金及附加 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 營業(yè)稅 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 7 表 32 總成本費用估算表 單位：元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 進貨成本 6000000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 2 水電費 96000 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 3 工資及福利費 1450000 120210 120210 120210 150000 150000 150000 160000 160000 160000 160000 4 修理費 3840 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 5 折舊費 96000 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 6 攤銷費 1120500 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 7 利息支出 2448 2448 2448 2448 2448 2448 8 其他費用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 總成本費用 884082 884082 894082 894082 894082 894082 其中：固定成本 284082 284082 294082 294082 294082 294082 可變成本 6000000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 600000 10 經(jīng)營成本 7549840 729984 729984 729984 759984 759984 759984 769984 769984 769984 769984 修理費 =折舊費 *4% 建設投資的長期借款利率為 8%，流動資金的借款利率為 6% 8 表 33 固定資產(chǎn)折舊估算表 單位：元 序號 項目 合計 折舊率 /% 達到設計能力生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定資產(chǎn)合計 100000 % 100000 原值 100000 100000 折舊費 96000 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 凈值 90400 80800 71200 61600 52021 42400 32800 23200 13600 4000 9 表 34 無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表 單位：元 序號 項目 攤銷年限 /年 原值 生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 無形資產(chǎn) 10 100000 攤銷 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 凈值 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20210 10000 2 其他資產(chǎn) 10 1020500 攤銷 102050 102050 102050 102050 102050 102050 102050 102050 102050 102050 凈值 918450 816400 714350 612300 510250 408200 306150 204100 102050 3 無形及其他資產(chǎn)合計 10 1120500 攤銷合計 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 112050 凈值合計 1008450 896400 784350 672300 560250 448200 336150 224100 112050 0 10 表 35 長期借款還本付息表 單位：元 序號 項目 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款 年初借款本息余額 本年借款 793980 0 0 0 本年借款應計利息 本年還本付息 其中：還本 付息 年末本息余額 2 還本資金來源 當年可用于還本的未分配利潤 當年可用于還本的折舊和攤銷 121650 121650 121650 121650 11 表 36 利潤和利潤分配表 單位：元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 產(chǎn)品銷售收入 12156000 974000 975000 1122500 1251000 1121000 1186000 1306500 1426000 1398000 1396000 2 銷售稅金及附加 607800 48700 48750 56125 62550 56050 59300 65325 71300 69900 69800 3 總成本費用 8972665 917600 907406 896544 906622 884082 884082 894082 894082 894082 894082 4 利潤總額（ 123） 2575535 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 5 應納稅所得額（ 45） 2575535 7700 18844 169831 281828 180868 242618 347093 460618 434018 432118 6 所得稅 643884 1925 4711 42458 70457 45217 60655 86773 115155 108505 108030 7 凈利潤（ 46） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 8 可供分配利潤（ 7） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 9 未分配利潤（ 89） 1931652 5775 14133 127373 211371 135651 181964 260320 345464 325514 324089 10 累計未 分配利潤 5775 19907 147281 358652 494303 676266 936586 1282050 1607563 1931652 12 行業(yè)基準投資回收期，這表明項目投資能按時收回。 利潤總額及分配 利潤總額及分配表見表 36。 無形及其他資產(chǎn)攤銷計算見表 34 （ 3）修理費計算。 表 23 投資計劃與資金籌措表 單位：元 序號 項目 合計 年份 /年 0 110 1 總資金 1391300 1391300 0 建設投資 1270500 1270500 0 流動資金 120800 120800 0 2 資金籌措 1391300 1391300 0 自有資金 556520 556520 0 其中：用于流動資金 80000 80000 0 借款 834780 834780 0 長期借款 793980 793980 0 其中：用于建設投資 793980 793980 0 流動資金借款 40800 40800 0 其他 0 0 0 （ 4）產(chǎn)品成本和費用估算依據(jù)： 1）進貨成本 600000 元； 2）水電費 9600 元； 3）全店員工定為店長 一人，店員三人，店長工資 4000 元，店員工資 2021元； 4）固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，折舊年限為 10年，預計凈殘值率為 4%； 5）修理費取折舊費的 4%； 6）無形及其他資產(chǎn)按 10年攤銷； 5 （ 5）產(chǎn)品銷售價格，妝具區(qū)為 21元 /件，護膚品區(qū)為 60 元 /件，彩妝區(qū)為 50元 /件，飾物區(qū)為 60 元 /件，玩具區(qū)為 50 元 /件； （ 6）企業(yè)所得稅稅率為 25%； （ 7）基準折現(xiàn)率為 10%。 3 表 22 流動資金估算表 單位：元 序號 項目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達到設計能力生產(chǎn)期 /年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動資產(chǎn) 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 120800 存貨 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 100800 .1 進貨成本 60 6 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 .2 水電費 30 12 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 現(xiàn)金 60 6 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 20210 2 流動負債 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 應付賬款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3流動資金（ 12） 120800 120800 120800 120800 120800 1