【正文】 本后）的 20%作為激勵獎金。 三、 冰箱產(chǎn)品處理（報(bào)廢）損失管理 損失額度分配 （ 1）按 2020年分公司冰箱系列產(chǎn)品銷售任務(wù)不含稅金額的 %作為分公司冰箱處理（報(bào)廢）損失預(yù)計(jì)額度。如涉嫌違法違紀(jì)，堅(jiān)決予以查處。租賃合同一律報(bào)事業(yè)部審批。 嚴(yán)格按費(fèi)用比例指標(biāo)（費(fèi)用優(yōu)化后的指標(biāo)）控制非策略性費(fèi)用 嚴(yán)格控制 銷售費(fèi)用中非策略性費(fèi)用的發(fā)生，并 控制在集團(tuán)各財(cái)季計(jì)劃的指標(biāo)范圍內(nèi)， 每月的費(fèi)用在不超以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核， 其中工資 費(fèi)用率為 1%、交際應(yīng)酬費(fèi) 率為 %（其中北京、廣州、深圳為 %） 、保修費(fèi) 按分公司彩電產(chǎn)品不含稅銷售收入的 ％的標(biāo)準(zhǔn)對彩電保修費(fèi)實(shí)施控制，白電產(chǎn)品保修費(fèi)按分公司白電產(chǎn)品不含稅銷售收入的 ％進(jìn)行考核。分公司須預(yù)提的主要費(fèi)用項(xiàng)目有：廣告費(fèi)、促銷費(fèi)（含客戶促銷費(fèi)等）、保修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)及其他費(fèi)用（如防洪基金等）。 第二節(jié) 費(fèi)用額度控制 一、廣告費(fèi)的管理與控制 分公司廣告費(fèi)按年度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 比率計(jì)提執(zhí)行并予以考核。 六、租賃費(fèi)（嚴(yán)格按優(yōu)化后的標(biāo)準(zhǔn)控制） 分公司所有的租賃合 同必須履行申報(bào)程序，且分公司對外支付租賃費(fèi)時也必須按規(guī)定金額報(bào)批。 （ 1）辦公室購買的辦公用品，必須要履行嚴(yán)格的驗(yàn)收手續(xù)，由財(cái)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收。 分公司給客戶補(bǔ)差 集團(tuán)公司進(jìn)行產(chǎn)品降價的，對客戶在降價前 30天內(nèi)（降價日之前的 30天內(nèi)）所結(jié)算的降價機(jī)型，按照降價前后的現(xiàn)款價差額進(jìn)行補(bǔ)差。 （ 2）結(jié)算返利應(yīng)由分公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門協(xié)同完成，分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 二、價格管理要求 分公司總經(jīng)理是價格執(zhí)行的第一責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。 對于已經(jīng)免費(fèi)出樣和抵押出樣的客戶，可申請轉(zhuǎn)變?yōu)榇蛘鄢鰳臃绞?，其打折出樣產(chǎn)品按事業(yè)部批準(zhǔn)的價格直接開票結(jié)算。 客戶享受免費(fèi)出樣的機(jī)型三個月內(nèi)必須實(shí)現(xiàn)銷售，如 三個月內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)銷售的免費(fèi)出樣機(jī)型，分公司應(yīng)撤回樣機(jī)調(diào)整出樣機(jī)型，促進(jìn)樣機(jī)健康周轉(zhuǎn)、促進(jìn)銷售。分公司市場部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督樣機(jī)管理與確認(rèn)的有效性。 計(jì)財(cái)部對賬齡在三個月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人每月在事業(yè)部內(nèi)進(jìn)行通 報(bào)，賬齡在五個月以上的應(yīng)收賬款列明分公司與責(zé)任人上報(bào)集團(tuán)公司。 對超出賬期期限仍未付款、超出批準(zhǔn)額度未付款的客戶，應(yīng)立即停止發(fā)貨并責(zé)令業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員想方設(shè)法催收款項(xiàng)。 （ 5）在賬期期限和賬期限額內(nèi)發(fā)貨。 核減額度＝原賬期額度（ 1－原區(qū)域渠道賬期周轉(zhuǎn)率247。 三、分公司對于銷售處理機(jī)必須堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度，堅(jiān)決杜絕賬務(wù)上是銷售處理機(jī)，而實(shí)物是正品機(jī)出庫。 二、不明產(chǎn)權(quán)處理時 R3 的處理方法 對于第一種情況，分公司必須要自查 60 倉中是否有和不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品對應(yīng)的產(chǎn)品，如有，則將 60倉（ 60 倉必須堅(jiān)持只出不進(jìn)的原則）中和不明產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品對應(yīng)機(jī)型和數(shù)量轉(zhuǎn)儲到分公司 1003 工廠下的 Z倉，同時通知物流將 D倉下不明產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品銷賬，增加物流工廠下的 Z倉。 3. 對于超目標(biāo)庫存的分公司，監(jiān)管小組核實(shí)實(shí)際情況后，提出清理分公司返廠機(jī)庫存的方案。 大批量換機(jī)，服務(wù)部必須在實(shí)物入庫后 2天內(nèi)驗(yàn)機(jī)完畢，倉管應(yīng)及時開具入庫單交與物流部，物流部收到入庫單當(dāng)天視產(chǎn)權(quán)及機(jī)器狀態(tài) (性能、外觀、包裝 )轉(zhuǎn)入相應(yīng)倉位或 BIN位；少量換機(jī)，服務(wù)部當(dāng)天驗(yàn)機(jī)完畢，物流部當(dāng)天入賬完畢。包括客戶鋪底機(jī)、上門換機(jī)、市場部 /售后部借機(jī)、贈機(jī)、異地提貨等。 （ 2）庫存達(dá)標(biāo)差距為正對分公司總經(jīng)理進(jìn)行獎勵，庫存達(dá)標(biāo)差距為負(fù)對分公司總經(jīng)理進(jìn)行處罰。 第四節(jié) 售前機(jī)返廠及考核規(guī)定 一、代管客戶機(jī)返廠維修或銷售操作 代管客戶機(jī)的“客戶”范圍：事業(yè)部指定的重要客戶 以及區(qū)域性重要客戶，二、三級市場客戶不包括在內(nèi)。任務(wù)比例 以上分公司庫存商品許可額度為 50萬元， 30萬元，退換貨由分公司自行再銷售 。 以上產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)是集團(tuán)對事業(yè)部的管理要求，分公司對存放分公司物流庫的產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)為以上天數(shù)減少 7天。 6 （ 1）發(fā)放長期展示樣機(jī)的前提是要在集團(tuán)公司批準(zhǔn)的樣機(jī)額度或數(shù)量內(nèi)發(fā)放； （ 2）分公司應(yīng)與客戶簽訂樣機(jī)保管協(xié)議，確保樣機(jī)的安全； （ 3）分公司市場部臨時展示樣機(jī)，必須由總經(jīng)理擔(dān)保， 市場部指定專人負(fù)責(zé)開單、實(shí)物保管以及樣機(jī)的跟蹤管理并對超期的臨時展示樣機(jī)及時清理； 任務(wù)比例 30萬元， 15萬元，額度內(nèi)由分公司總經(jīng)理擔(dān)保后可辦理巡展樣機(jī)出庫領(lǐng)用手續(xù)，并按事業(yè)部《巡展樣機(jī)管理規(guī)定》進(jìn)行考核。 第四章 產(chǎn)品發(fā)貨管理規(guī)定 第一節(jié) 發(fā)貨管理 一、結(jié)算發(fā)貨 現(xiàn)款發(fā)貨（承兌要做好查詢確認(rèn)）：按發(fā)貨流程做好收貨確認(rèn)手續(xù)。 第二章 銷售分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理職業(yè)道德及崗位職責(zé) 一、銷售分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理職業(yè)道德 誠信品質(zhì)； 具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力與溝通能力； 忠 于職守，廉潔奉公 有良好的判斷和分析能力； 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)； 富有團(tuán)隊(duì)合作和開拓創(chuàng)新精神。 負(fù)責(zé)每月對分公司財(cái)務(wù)人員的考核（ KPI 考 核 ） ，定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行針對性的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升分公司財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作； 4 認(rèn)真審核分公司的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件，管好并慎用公章； 協(xié)調(diào)分公司與當(dāng)?shù)劂y行、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，維護(hù)分公司的利益； 嚴(yán)格審查分公司的各項(xiàng)開支、密切與分公司各職能的聯(lián)系、掌握分公司運(yùn)營成本，審核發(fā)機(jī)憑證，確保按規(guī)定發(fā)機(jī)； 參與分公司經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策，為分公司的經(jīng)營活動提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)； 1 完成集團(tuán)公司和多媒體營銷事業(yè)部臨時交辦的各項(xiàng)工作。 賬期發(fā)貨： 賬期發(fā)貨是針對分公司部分資信狀況良好、影響力大的主渠道重點(diǎn)客戶采取的一種在審批額度內(nèi)并根據(jù)周轉(zhuǎn)情況先發(fā)貨，限期內(nèi)結(jié)算、收款的發(fā)貨方式。 第二節(jié) 產(chǎn)品在庫管理 一、產(chǎn)品倉位 管理 責(zé)任的劃分 物流部對 90、 F、 Q、 Z、 T、 D等倉位（即有庫存實(shí)物倉位）負(fù)完全管理責(zé)任，每月必須進(jìn)行例行盤點(diǎn)（分公司財(cái)務(wù)派人參與），事業(yè)部計(jì)財(cái)部與物流推進(jìn)部不定期組織大盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符；分公司對 Y、 P等倉位（即無庫存實(shí)物倉位）負(fù)完全管理責(zé)任，分公司必須每月確認(rèn)該倉位產(chǎn)品的流向，保證產(chǎn)品流向清晰，并有相關(guān)責(zé)任人或單位確認(rèn)。 客戶持換機(jī)申請表財(cái)務(wù)聯(lián)和入庫單到分公司財(cái)務(wù)辦理換機(jī)手續(xù)。 分公司財(cái)務(wù)每月封帳后，必須報(bào)送《 ***分公司客戶滯銷機(jī)明細(xì)表》到F3組， F3組將抽查分公司報(bào)送資料的真實(shí)情況，對于弄虛作假的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，將按每臺不低 3元進(jìn)行處罰。 （ 1）由分公司財(cái)務(wù)做銷售訂單并從庫存商品揀配銷售觸發(fā)物流（月末形成暫估），物流部門將產(chǎn)品從 D倉 客戶 BIN位下架出庫，同時增加 D倉客戶 BIN下有帳無實(shí)。分兩種情況： A、 D倉彩電實(shí)體庫存數(shù)（含底座等，但剔除沃爾瑪、麥德龍、不明產(chǎn)權(quán)及有賬無實(shí)的彩電庫存，下同） =標(biāo)準(zhǔn)庫存，視同達(dá)標(biāo)； B、 D倉彩電實(shí)體庫存數(shù) 標(biāo)準(zhǔn)庫存，按以下辦法確定考核公式，超考核天數(shù)的予以處罰。 Z倉存放需返廠的機(jī)器，屬返廠機(jī)，為集團(tuán)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品。 12 分公司必須真實(shí)反映返廠機(jī)庫存，不得將機(jī)器不入、少入、遲入或入賬至非對應(yīng)倉位及 BIN 位。 五、關(guān)于分公司承擔(dān)返廠機(jī)器維修費(fèi)用的管理規(guī)定 返廠機(jī)器分類 ①一類返廠機(jī)器定義 定義：指產(chǎn)品在銷售過程中出現(xiàn)的開箱故障機(jī)、集團(tuán) 公司服務(wù)承諾期限內(nèi)出現(xiàn)的用戶退換的故障機(jī)。產(chǎn)品處理按分公司產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品處理流程操作。對利用虛假工程機(jī)賺取毛利的分公司，將 3 倍核減銷售額及其虛增的毛利。 （ 3）事業(yè)部對區(qū)域帳期額度的考核與調(diào)整：對于每個季排名最后而且周轉(zhuǎn)率不達(dá)標(biāo)的區(qū)域，重要客戶合作部提請事業(yè)部總經(jīng)理對其賬期總額度進(jìn)行額度核減審批，額度核減批準(zhǔn)后，被核減 額度的區(qū)域在核減后的賬期總額度內(nèi)審批分公司的賬期申請。 事業(yè)部認(rèn)定的固定賬期客戶范圍外的客戶臨時賬期申請需經(jīng)區(qū)域營銷中心審核后報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理審批； （ 2）區(qū)域營銷中心對分公司賬期客戶審批的最高臨時賬期申請額度原則上不得高于其固定賬期額度。 對收不回債權(quán)確認(rèn)書的賬期客戶，分公司財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨，并要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)專管員 到客戶處共同對賬，在半個月內(nèi)處理完畢。 審批流程 《免費(fèi)樣機(jī)申請表》（ CRT與平板分別填報(bào)）經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，報(bào)區(qū)域總經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核，然后上報(bào)產(chǎn)品（ CRT或平板）營運(yùn)部、經(jīng)營管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、事業(yè)部總經(jīng)理審批。 ④ 免費(fèi)樣機(jī)（包括巡展機(jī)）必須每月確認(rèn)、抵押樣機(jī)必須至少每季確認(rèn)一次。 ④禁止分公司將質(zhì)量保證并無明顯損壞的樣機(jī)直接返廠處理。 退貨：對于打折出樣的產(chǎn)品，原則上不允許退貨，特殊情況需辦理退貨的， 報(bào)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批。在補(bǔ)差金額較小、補(bǔ)差頻繁和 客戶提出申請的情況下，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核同意后，可直接在開單價格中予以抵減，但抵減后的價格不得低于事業(yè)部現(xiàn)款價，而且必須得到客戶的確認(rèn)并附上相關(guān)確認(rèn)資料備查。 （ 5）客戶提供普通發(fā)票的，分公司應(yīng)扣稅后的金額辦理。 分公司給客戶補(bǔ)差的憑證及單據(jù)包括：①客戶提供取得折讓的原始憑證（折讓證明、客戶反開的發(fā)票）；②分公司的降價文件復(fù)印件；③分公司客戶補(bǔ)差明細(xì)表；④降價機(jī)型在承諾期內(nèi)的“產(chǎn)品進(jìn)銷存表”。 四、電話費(fèi)（嚴(yán)格按優(yōu)化后的標(biāo)準(zhǔn)控制） 分公司不允許報(bào)銷任何個人購買、維修通信工具的費(fèi)用和個人家庭、宿舍的固定電話費(fèi)用。 七、車輛費(fèi)（嚴(yán)格按優(yōu)化后的標(biāo)準(zhǔn)控制） 分公司必須定點(diǎn)加油、定點(diǎn)維修，分公司自有車輛由內(nèi)部人員承包運(yùn)營，支付給承包人的費(fèi)用列入“銷售費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi)”核算，但是按照協(xié)議由分公司承擔(dān)的部分費(fèi)用列入車輛費(fèi)核算。 分公司計(jì)入促銷活動費(fèi)的返利金額不在本比率考核范圍內(nèi)， 分公司計(jì)入票扣或折讓的促銷活動費(fèi)列入本比率考核范圍內(nèi)。 二、 攤銷費(fèi)用 支付商場進(jìn)場費(fèi)（單店金額）或展柜制作費(fèi)（單套金額） 5千元（含 5千元）的以上的，可以通過“待攤費(fèi)用”科目核算，在協(xié)議有效期間內(nèi)平均攤銷，但攤銷期間不得超過 12個月。 第二節(jié) 業(yè)務(wù)、資金審批權(quán) 一、產(chǎn)品審批類 項(xiàng)目 權(quán)限 分公司總經(jīng)理 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理 區(qū)域總經(jīng)理 客戶合作部總經(jīng)理 產(chǎn)品營運(yùn)中心總經(jīng)理 計(jì)財(cái)部總經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理 營運(yùn)管理中心總監(jiān) 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 集團(tuán)CEO及授權(quán)人 28 樣機(jī) 集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)域額度內(nèi)并 用于指定客戶 申請 審核 審批 審核 集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)域額度外，事業(yè)部額度內(nèi)并用于指定客戶 申請 審核 審核 審核 審核 審批 賬期 集團(tuán)批準(zhǔn)區(qū)域額度內(nèi)并用于指定客戶 申請 審核 審批 審核 區(qū)域額度外，事業(yè)部額度內(nèi)并用于指定客戶 申請 審核 審核 審核 審核 審批 特價機(jī) 事業(yè)部權(quán)限內(nèi) 申請 審核 授權(quán)內(nèi)審批 審核 審批 貨源分配 申請 審核 區(qū)域分配審批 區(qū)域總經(jīng)理審批 區(qū)域內(nèi)貨源二次調(diào)配（運(yùn)費(fèi)由分公司承擔(dān)） 申請 審核 審批 注： 分公司向總部申請的政策和資源屬區(qū)域營銷中心權(quán)限范圍內(nèi)的，由區(qū)域營銷中心總經(jīng)理審批分發(fā)； 分公司向總部申請的政策和資源屬區(qū)域營銷中心計(jì)劃外或權(quán)限范圍外的，由區(qū)域營銷中心審核并上報(bào)事業(yè)部批準(zhǔn)； 區(qū)域營銷中心樣機(jī)及賬期審批額度限于區(qū)域所屬分公司客戶已審批總額度的匯總數(shù)，并報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案； 區(qū)域營銷中心總經(jīng)理對其審批的樣機(jī)額度、賬期額度及庫存周轉(zhuǎn)指標(biāo)負(fù)責(zé)； 報(bào)廢機(jī)參照現(xiàn)有規(guī)定。 31 （ 2）廣告、促銷費(fèi)用，單筆 5萬元以上的報(bào)事業(yè)部審批。 第十一章 售后管理制度 第一節(jié) 成品機(jī)管理規(guī)定 一、代管機(jī)的管理規(guī)定 送修機(jī)處理 服務(wù)部接機(jī)員收到用戶（客戶）的送修機(jī)時，必須進(jìn)行驗(yàn)收，同時在 CRM系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交用戶（客戶）；待機(jī)器修好后，用戶（客戶）憑領(lǐng)機(jī)聯(lián)取機(jī)（加蓋“已取機(jī)”字樣），在 CRM 系統(tǒng)中出庫處理（不須打單）。 33 （ 2）低于八折的冰箱處理機(jī)及報(bào)廢機(jī)須經(jīng)事業(yè)部審批，分公司憑審批后的申請表辦理折價處理或報(bào)廢，分公司整體損失金額在預(yù)計(jì)額度內(nèi)（含現(xiàn)場打折處理損失）的由多媒體營銷事業(yè)部用戶服務(wù)中心承擔(dān)。 經(jīng)營部的人事、銷售及財(cái)務(wù)接受所屬分公司的統(tǒng)一管理，經(jīng)營部發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用統(tǒng)一在所屬分公司列支。 經(jīng)營部倉庫盤點(diǎn) 每月封賬后兩日內(nèi)對經(jīng)營部成品倉進(jìn)行盤點(diǎn)并出具盤點(diǎn)表，并須取得代管倉的確認(rèn)。 賬戶管理。 若 分公司 屬于專項(xiàng) 借款原因的范圍內(nèi)借入 的 資金，不得將借款擅自挪作他用 。 計(jì)算方法 分公司費(fèi)用資金 = （主營業(yè)務(wù)利潤＋其他業(yè)務(wù)利潤） X （ 1+17%） 預(yù)撥費(fèi)用 =核定的分公司費(fèi)用計(jì)劃本月計(jì)劃金額 X 50% （第一次撥 款）