【正文】 度內(nèi) 申請(qǐng) 審批 區(qū)域額度外 申請(qǐng) 審核 審批 促銷活動(dòng)費(fèi) 分公司計(jì)劃內(nèi) 單筆不超過(guò) 5萬(wàn)元 審批 5萬(wàn)≤單筆＜ 20萬(wàn) 申請(qǐng) 審批 20 萬(wàn)≤單筆＜ 100萬(wàn) 申請(qǐng) 審核 審核 審批 集團(tuán)批準(zhǔn)的新增額度 區(qū)域額度內(nèi) 申請(qǐng) 審批 區(qū)域額度外 申請(qǐng) 審核 審核 審批 差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi) 分公司計(jì)劃內(nèi) 單筆 5000元內(nèi) 審批 5千≤單筆＜ 2萬(wàn) 申請(qǐng) 審批 單筆 2萬(wàn)以上 申請(qǐng) 審核 審核 審批 其它經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支 分公司計(jì)劃內(nèi) 單筆不超過(guò) 5萬(wàn)元 審批 5萬(wàn)≤單筆＜ 20萬(wàn) 申請(qǐng) 審批 20 萬(wàn)≤單筆＜ 100萬(wàn) 申請(qǐng) 審核 審核 審批 非經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支 3萬(wàn)元以內(nèi) 申請(qǐng) 審核 審核 審批 30 所有費(fèi)用 集團(tuán)批準(zhǔn)的分公司及區(qū)域費(fèi)用計(jì)劃 申請(qǐng) 審核 審核 審批 分公司計(jì)劃外，區(qū)域計(jì)劃內(nèi) 申請(qǐng) 審批 區(qū)域計(jì)劃外，事業(yè)部計(jì)劃內(nèi) 申請(qǐng) 審核 審核 審批 事業(yè)部計(jì)劃外 申請(qǐng) 審核 審核 審核 審核 審批 說(shuō)明： 其它經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支：指除工資、廣告、促銷、差旅、應(yīng)酬外的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)直接相關(guān)，發(fā)生較頻繁的開(kāi)支，如：租賃、運(yùn)輸、售后費(fèi)用、研發(fā)檢驗(yàn)、辦公、電話、勞保、水電、保險(xiǎn)、修理等； 非 經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支：指與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不直接相關(guān)，發(fā)生頻率較少的開(kāi)支，如：計(jì)劃外培訓(xùn)、贊助（有對(duì)價(jià)的廣告贊助除外）開(kāi)支等； 分公司費(fèi)用計(jì)劃須經(jīng)區(qū)域營(yíng)銷中心總經(jīng)理審核后上報(bào)事業(yè)部審批； 集團(tuán)新批復(fù)額度 80%分解到區(qū)域， 20%由事業(yè)部協(xié)調(diào)作重點(diǎn)策略性投入。租賃合同一律報(bào)事業(yè)部審批。 二、管理措施 權(quán)利下放后，分公司總經(jīng)理應(yīng)對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)尕?fù)責(zé)。如涉嫌違法違紀(jì)，堅(jiān)決予以查處。 客戶待退換機(jī)處理 服務(wù)部接機(jī)員收到客戶需要退換機(jī)時(shí)，必須進(jìn)行驗(yàn)收，并在 CRM系統(tǒng)中出具一式三聯(lián)的接機(jī)單，并將領(lǐng)機(jī)聯(lián)交客戶。 三、 冰箱產(chǎn)品處理（報(bào)廢）損失管理 損失額度分配 （ 1）按 2020年分公司冰箱系列產(chǎn)品銷售任務(wù)不含稅金額的 %作為分公司冰箱處理（報(bào)廢）損失預(yù)計(jì)額度。 現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)處理的年度控制 分公司現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)處理的年度損失必須控制在不含稅預(yù)計(jì)銷售額的 %以內(nèi)。 第三節(jié) 超包期維修收費(fèi)管理規(guī)定 一、維修收費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定 在分公司維修費(fèi)用不超標(biāo)的前提下，包修期外維修收費(fèi)激勵(lì)提成比例由原15%調(diào)整為 20%，增加部分將用于加大服務(wù)站層面和中高級(jí)維修技工的激勵(lì)，具體如下： 34 提成額度： 提成維修收費(fèi)毛利（即扣除材料成本后）的 20%作為激勵(lì)獎(jiǎng)金。經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)分別設(shè)置主辦會(huì)計(jì)和出納兩個(gè)崗位， 主辦會(huì)計(jì)由所屬分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，計(jì)財(cái)部總經(jīng)理任命；出納由所屬分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理任免，報(bào)區(qū)域財(cái)務(wù)管理部備案。 經(jīng)營(yíng)部向分公司調(diào)回返廠機(jī) 經(jīng)營(yíng)部調(diào)回返倉(cāng)機(jī)須經(jīng)分公司售后經(jīng)理、總經(jīng)理書(shū)面審批同意，并且擬退機(jī)型在經(jīng)營(yíng)部銷售系統(tǒng)中有庫(kù)存的情況下方可辦理。售后產(chǎn)品及材料的盤(pán)點(diǎn)參照進(jìn)行。對(duì)距離分公司路程在 3小時(shí)以外的經(jīng)營(yíng)部，可在明確保管責(zé)任人（會(huì)計(jì)主管及使用責(zé)任范圍后將印章 留經(jīng)營(yíng)部保管，但必須按印章管理規(guī)定進(jìn)行審批登記。分公司的一切結(jié)算業(yè)務(wù)均須通過(guò)中國(guó)銀行進(jìn)行，因特殊情況需要在其他銀行開(kāi)設(shè)輔助賬戶的，需報(bào)多媒體營(yíng)銷事業(yè)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部及集團(tuán)公司批準(zhǔn)，且須確?；鼗\ 的資金在第二個(gè)工作日全額轉(zhuǎn)回中國(guó)銀行的“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”。 分公司向集團(tuán)公司的借款、收回代集團(tuán)公司墊付等根據(jù)有關(guān)文件或公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的報(bào)告實(shí)時(shí)下?lián)堋? （四） 專項(xiàng)資金的管理 專項(xiàng)資金包括集團(tuán)公司退回的客戶擔(dān)保資金、用于特殊事項(xiàng)的專項(xiàng)費(fèi)用資金等。 （三） 借款資金的管理 分公司必須 “ 量入為出 ” ，搞好資金預(yù)算。 （二） 分公司費(fèi)用資金的管理 原則上，按照 “ 收支兩條線 ” 的規(guī)定，分公司的費(fèi)用資金只能由集團(tuán)公司撥給。 第十三章 其他內(nèi)部管理規(guī)定 第一節(jié) 收支兩條線規(guī)定 一、銀行賬戶的管理 賬戶設(shè)立和使用：各分公司必須在所在地的中國(guó)銀行（支行或支行以上級(jí)機(jī)構(gòu)）開(kāi)設(shè)“收入結(jié)轉(zhuǎn)賬戶”和“費(fèi)用支出賬戶”。分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理須每月（最少兩個(gè)月）對(duì)所轄所有經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行例行檢查一次，并認(rèn)真撰寫(xiě)“ **經(jīng)營(yíng)部檢查通報(bào)”。 經(jīng)營(yíng)部收款 嚴(yán)格按收支兩條線、 POS機(jī)管理、貨款管理規(guī)定辦理。 經(jīng)營(yíng)部發(fā)貨 嚴(yán)格按銷售分公司發(fā)貨操作規(guī)定、 POS機(jī)管理、賬期管理及“送貨上門“的相關(guān)規(guī)定辦理。 第十二章 經(jīng)營(yíng)部管理規(guī)定 經(jīng)營(yíng)部是隸屬于分公司的分支機(jī)構(gòu)， 具有一般納稅人資格。 包修費(fèi)結(jié)算單價(jià)實(shí)行集團(tuán)限價(jià)，分公 司報(bào)批的原則 壞料以壞換新 （ 1）所有壞料必須隨“康佳產(chǎn)品維修憑證”一同回收，壞料與“康佳產(chǎn)品維修憑證”故障欄一一對(duì)應(yīng)，否則“康佳產(chǎn)品維修憑證”視為無(wú)效憑證而不予結(jié)算； （ 2）符合換料條件的壞料換料時(shí)，必須與“康佳產(chǎn)品維修憑證”一一對(duì)應(yīng)（換料單上要注明壞料所對(duì)應(yīng)的“康佳產(chǎn)品維修憑證”單號(hào)），并與每月的“維修月報(bào)表”報(bào)送、“康佳產(chǎn)品維修憑證”結(jié)算同步進(jìn)行。 問(wèn)題機(jī)處理辦法 （ 1）允許分公司采取現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)的方式處理經(jīng)銷商（或用戶）的問(wèn)題機(jī)，但單臺(tái)折價(jià)幅度不得低于八折（含八折），且年度 現(xiàn)場(chǎng)折價(jià)總損失控制在分公司冰箱處理（報(bào)廢）損失預(yù)計(jì)額度的 50%以內(nèi)。 二、報(bào)廢機(jī)、處理機(jī)損失額度控制 32 報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用，遵照“誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)判定的報(bào)廢部件損失金額全額轉(zhuǎn)給相應(yīng)分公司承擔(dān)，部件損失金額計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)如下： 報(bào)廢部件名稱 CRT電視 背投電視 平板彩電 CRT 機(jī)芯板 投影屏 投影管 機(jī)芯板 顯示屏 機(jī)芯板 占整機(jī)現(xiàn)款價(jià)比重 60％ 25％ 30％ 30％ 20％ 75％ 15％ 分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用考核方案 多媒體營(yíng)銷事業(yè)部 用戶服務(wù)部每月匯總計(jì)算各分公司的報(bào)廢率（當(dāng)月報(bào)廢部件損失 /當(dāng)月銷售收入凈額），對(duì)分公司報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用進(jìn)行考核，相應(yīng)報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由分公司、事業(yè)部分別承擔(dān)，具體方案如下： （ 1）報(bào)廢率 ≤ ％，報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由事業(yè)部承擔(dān) 80%，分公司承擔(dān) 20%； （ 2）報(bào)廢率＞ ％，報(bào)廢機(jī)（部件）損失費(fèi)用由事業(yè)部承擔(dān) 70%，分公司承擔(dān) 30%。 對(duì)各項(xiàng)審批事項(xiàng)，禁止采用“化整為零”方式 逃避監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)一個(gè)、懲處一個(gè)。 對(duì)于“分公司巡展展示樣機(jī)額度”，若人為原因?qū)е聯(lián)p壞的，管理責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。 分公司月度費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支： （ 1）在分公司月度計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支，超出部分報(bào)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批；若超出事業(yè)部月度整體計(jì)劃，則須上報(bào)集團(tuán)審批。 分公 司客戶補(bǔ)差：?jiǎn)喂P補(bǔ)差 5萬(wàn)元以內(nèi)的由分公司總經(jīng)理審批，費(fèi)用由分公司承擔(dān)。 分公司實(shí)際銷售額小于業(yè)務(wù)計(jì)劃的，原則上不允許發(fā)生計(jì)劃外費(fèi)用，同時(shí)按業(yè)務(wù)計(jì)劃完成率作為費(fèi)用計(jì)劃完成率的考核依據(jù)；分公司實(shí)際銷售額大于業(yè)務(wù)計(jì)劃的，經(jīng)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以發(fā)生計(jì)劃外費(fèi)用，但納入原費(fèi)用計(jì)劃考核（ 計(jì)劃外的費(fèi)用必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生前按規(guī)定報(bào)批，嚴(yán)禁 “ 先斬后奏 ” ）。 分公司必須對(duì)帳期客戶往來(lái)差異中影響損益的項(xiàng)目在當(dāng)月進(jìn)行預(yù)提，真實(shí)反映分公司的經(jīng)營(yíng)狀況，并告知分公司總經(jīng)理，促使分公司總經(jīng)理重視并主動(dòng)解決其差異。 預(yù)提費(fèi)用財(cái)務(wù)處理方法：月末將未支付廣告費(fèi)、促銷費(fèi)（含客戶促銷費(fèi)等）、保修費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)及其他費(fèi)用（如防洪基金等）全額預(yù)提，次月初全額沖銷，實(shí)際支付時(shí)記入 銷售費(fèi)用。 六、其他 事業(yè)部對(duì)以上主要費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目均實(shí)行“總額控制、年終匯總清算”。 三、促銷活動(dòng)費(fèi)的管理與控制 分公司的促銷活動(dòng)費(fèi)原則上按年度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)比率計(jì)提執(zhí)行并予以考核。 九、分公司轄區(qū)外費(fèi)用 除集團(tuán)公司或多媒體營(yíng)銷事業(yè)部銷售公司統(tǒng)一組織的會(huì)議、活動(dòng)等（須附相關(guān)通知、文件）所發(fā)生的差旅費(fèi)外，分公司人員在分公司轄區(qū)外所發(fā)生的其他任何費(fèi)用原則上一律不予報(bào)銷（特殊情況須經(jīng)多媒體營(yíng)銷事業(yè)部總經(jīng)理審批）。 分公司變更辦公場(chǎng)所及對(duì)新辦公場(chǎng)所進(jìn)行裝修必須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 五、差旅費(fèi)（嚴(yán)格按優(yōu)化后的標(biāo)準(zhǔn)控制） 差旅費(fèi)核算分公司人員辦理公司事務(wù)在乘坐交通工具、住宿等方面的費(fèi)用及出差補(bǔ)助和集團(tuán)公司轉(zhuǎn)給分公司承擔(dān)的集團(tuán)派員駐外補(bǔ)貼等。 （ 2）辦公室根據(jù)分公司批準(zhǔn)的計(jì)劃按部門發(fā)放辦公用品，領(lǐng)用人員按照計(jì)劃逐項(xiàng)簽字領(lǐng)用，單位價(jià)值在 30元以上的或耐用的辦公用品再次領(lǐng)用時(shí)必須實(shí)行以舊換新。 二、保修費(fèi)（嚴(yán)格按規(guī)定計(jì)提點(diǎn)數(shù)內(nèi)控制） 24 用戶服務(wù)部發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)按規(guī)定列入銷售費(fèi)用對(duì)應(yīng)的相關(guān)明細(xì)科目，支付網(wǎng)點(diǎn)保修 費(fèi)時(shí)，必須附 正規(guī)發(fā)票、 特約維修點(diǎn)保修費(fèi)結(jié)算清單、特約維修點(diǎn)考核表、保修費(fèi)結(jié)算流程報(bào)告單 等。分公司財(cái)務(wù)在給客戶進(jìn)行補(bǔ)差時(shí)，必須要按以上標(biāo) 準(zhǔn)進(jìn)行審核，并將相關(guān)的提貨單據(jù)復(fù)印件和結(jié)算單據(jù)復(fù)印件作為補(bǔ)差記帳憑證的附件以備審查。 23 分公司必須在機(jī)器降價(jià)后一個(gè)月內(nèi)將相關(guān)的補(bǔ)差憑證及單據(jù)寄到多媒體營(yíng)銷事業(yè)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部，具體包括： (1)分公司到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)出的“銷售退回及索取折讓證明單”， (2)補(bǔ)差匯總表， (3)分公司在將價(jià)前 30天內(nèi)與集團(tuán)公司結(jié)算的發(fā)票復(fù)印件， (4)集團(tuán)公司降價(jià)通知復(fù)印件。 （ 4）結(jié)算返利時(shí)的附件應(yīng)包括：客戶提供的折讓證明或發(fā)票；客戶返利明細(xì)表；與客戶簽訂的返利協(xié)議或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的報(bào)告；分公司在返利期限內(nèi)開(kāi)給客戶的結(jié)算發(fā)票復(fù)印件。 （ 3）分公司必須嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司“有利才返”的價(jià)格管理政策。 對(duì)客戶的補(bǔ)差務(wù)必按補(bǔ)差程序辦理。 返利必須嚴(yán)格遵循 “有利才返”的原則。 調(diào)價(jià)補(bǔ)差：對(duì)于打折出樣的產(chǎn)品，當(dāng)價(jià)格調(diào)整時(shí)，按調(diào)價(jià)前后的價(jià)差 8折給予補(bǔ)差。對(duì)打折出樣客戶的選擇，分公司必須認(rèn)真把關(guān)，減少產(chǎn)品跌價(jià)損失； 打折出樣的審核：分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須根據(jù)《客戶享受打折出樣的備查帳表》嚴(yán)格審核打折出樣報(bào)告（防范變相特價(jià)的違規(guī)行為），分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須將《客 戶享受打折出樣的備查帳表》有變動(dòng)時(shí)發(fā)給事業(yè)部計(jì)財(cái)部監(jiān)管組組長(zhǎng)備查。 （ 7）處理 ①分公司應(yīng)定時(shí)清理樣機(jī)，每月由財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、市場(chǎng)部提出清理樣機(jī)方案，分公司總經(jīng)理同意后由業(yè)務(wù)部按方案及時(shí)清理樣機(jī)（提倡分公司直接在賣場(chǎng)里對(duì)樣機(jī)銷售）； ②無(wú)法按正品驗(yàn)收入庫(kù)的樣機(jī)，由分公司進(jìn)行打折處理，折扣原則上不低于八折，折扣損失由分公司承擔(dān)； ③享受免費(fèi)樣機(jī)政策的客戶出樣三個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)樣機(jī)銷售 的，可享受樣機(jī)八折的優(yōu)惠價(jià)，折扣損失由分公司承擔(dān)，在分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。 （ 4）帳務(wù)跟蹤管理 分公司樣機(jī)專管員每周向分公司市場(chǎng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報(bào)送《分公司樣機(jī)分布跟蹤管理周報(bào)表》，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)樣機(jī)的分布抽查核對(duì)，確保帳實(shí)相符，對(duì)過(guò)期的樣機(jī)提出處理意見(jiàn)。 ③對(duì)于確認(rèn)不符的免費(fèi)樣機(jī)和巡展機(jī)，分公司必須及時(shí)查明原因，如因分公司內(nèi)部管理原因造成損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；超過(guò)期限的巡展機(jī)，必須予以收回。 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司的規(guī)定對(duì)分公司免費(fèi)樣機(jī)的使用管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，督促分公司改善管理，并對(duì)分公司免費(fèi)樣機(jī)的調(diào)整提出建議。 （ 2）出樣產(chǎn)品范圍 ①集團(tuán)公司的重要客戶出樣產(chǎn)品范圍以集團(tuán)公司與重要客戶的合作協(xié)議約定范圍為準(zhǔn)； ②分公司轄區(qū)的重點(diǎn)客戶出樣產(chǎn)品以平板類產(chǎn)品為主，可適當(dāng)包含部分?jǐn)?shù)字產(chǎn)品，常規(guī)產(chǎn)品一律不予免費(fèi)出樣。 二、 超過(guò) 三個(gè)月以上應(yīng)收債權(quán)匯報(bào) 要求 匯報(bào)內(nèi)容：分公司客戶賬齡在三個(gè)月以上的應(yīng)收賬款及其免費(fèi)樣機(jī)信息。 對(duì)客戶在債權(quán)確認(rèn)書(shū)上只作部分確認(rèn)的，分公司應(yīng)立即組織人員及時(shí)跟蹤核對(duì)處理。 17 臨時(shí)賬期管理責(zé)任 （ 1）區(qū)域營(yíng)銷中心總經(jīng)理對(duì)區(qū)域內(nèi)各分公司賬期額度及其周轉(zhuǎn)指標(biāo)負(fù)責(zé) ,對(duì)分公司的臨時(shí)賬期申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)予嚴(yán)格把關(guān)； （ 2）區(qū)域營(yíng)銷中心財(cái)務(wù)經(jīng)理必須全力協(xié)助區(qū)域營(yíng)銷中心總經(jīng)理做好臨時(shí)賬期管理工作，對(duì)區(qū)域內(nèi)各分公司臨時(shí)賬期使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和可行方案； （ 3）分公司總經(jīng)理作為客戶臨時(shí)賬期管理的第一責(zé)任人，須對(duì)客戶臨時(shí)賬期安全負(fù)直接責(zé)任，對(duì)于不能到期回收臨時(shí)賬期 的分公司，事業(yè)部將根據(jù)逾期未收回金額和逾期天數(shù)對(duì)責(zé)任總經(jīng)理按逾期未收回臨時(shí)賬期貨款金額不少于萬(wàn)分之一 /天的標(biāo)準(zhǔn)罰款并每天進(jìn)行通報(bào)；對(duì)于不能回收臨時(shí)賬期形成呆壞賬的，對(duì)責(zé)任總經(jīng)理處于呆壞賬金額一定比例的罰款（具體參照康集發(fā)字 202010 號(hào)文關(guān)于印發(fā)《多媒體客戶信用評(píng)估辦法》的通知等相關(guān)規(guī)定。 臨時(shí)賬期審批權(quán)限 （ 1）區(qū)域營(yíng)銷中心在事業(yè)部分配額度內(nèi)并且在事業(yè)部認(rèn)定的客戶對(duì)象范圍內(nèi)審批分公司的臨時(shí)賬期申請(qǐng)。 （ 4）分公 司總經(jīng)理作為客戶賬期管理的第一責(zé)任人，須對(duì)客戶賬期安全負(fù)直接責(zé)任。賬期額度。 賬期考核與調(diào)整 （ 1）分公司對(duì)帳期的發(fā)放與調(diào)整原則： A、分公司給予客戶的最高賬期額度不得高于該客戶前