【正文】 出票人簽發(fā)，有最長(zhǎng)不超 6 個(gè)月的付款期限，就是先出票，到期才付款。 支付證明單 （ 1）小額支付未能取得發(fā)票，但必須報(bào)賬，例如：搭摩托車付了10 元現(xiàn)金，無發(fā)票但要入賬。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，即出納或銀行一方已取得單據(jù)入賬，另一方未入賬時(shí)，要說明情況，一式兩份，會(huì)計(jì)、出納各一份。 會(huì)計(jì)要突擊檢查出納的備用金，防止挪用。出納日常工作流程及方法 .txt2021 太不正常了，一切都不正常！在這個(gè)關(guān)鍵時(shí)刻，中國(guó)男足挺身而出，向全世界證明：中國(guó)男足還是正常的！第一章出納日常工作流程及方法 出納的工作流程及方法 出納人員的職業(yè)發(fā)展與從業(yè)準(zhǔn)備 出納的職責(zé)權(quán)限及崗位要求 一、出納人員的職責(zé) （一）辦理現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)業(yè)務(wù)（外匯） （二）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、保管有關(guān)印章、空白票據(jù) 二、出納人員的權(quán)限新理念：參與貨幣資金計(jì)劃管理 三、出納人員的工作要求 （一）出納人員應(yīng)具備的專業(yè)技能 要求 （二）出納人員應(yīng)具備較強(qiáng)的安全意識(shí) 出納必備的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知 識(shí) 一、原始憑證原始憑證審核的內(nèi)容主要包括真實(shí)性審核、完整性審核、合法性審核和合理性審核四個(gè)方面。 （三）根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 ，必須以審核無誤的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁(yè)數(shù)，或做登賬符號(hào)“√”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。（ 4）結(jié)出余額公式：上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額。月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對(duì)。 “出納報(bào)告表”送主管處審批。 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》，實(shí)行現(xiàn)金、存款內(nèi)部控制?！叭摹本褪牵簩W(xué)習(xí)業(yè)務(wù)要虛心，不懂的問題要 虛心請(qǐng)教，不要不懂裝懂；辦理業(yè)務(wù)耍細(xì)心，每一筆收付業(yè)務(wù)郡要親自過手、過目，辨別真?zhèn)危瑖?yán)格把關(guān)，避免粗心大意造成差錯(cuò)；日常工作要有責(zé)任心，任何時(shí)候都要保持高度警惕，謹(jǐn)慎從事，尤其對(duì)現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。 出納員經(jīng)常與金錢打交道，一定要做到手腳干凈，一塵不染，絕不能心存一絲一毫的僥幸心理，絕不能動(dòng)用和侵占國(guó)家和集體的一分一厘，否則，一失足成千古恨，錢迷心竅只會(huì)自毀人生！ 。 出納工作是一項(xiàng)繁忙而又細(xì)致的工作，要真正做好這一工作，必須做到“三勤、三心”。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊(cè)。 （五）編制出納報(bào)表 、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細(xì)賬、有價(jià)證券明細(xì)賬等核算資料，編制“出納報(bào)告表”。 （ 1）對(duì)賬。（ 2）在記賬人處簽章。（ 2）記賬憑證金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。 END 會(huì)計(jì)實(shí)操 第四篇：出納日常工作流程及方法 出納日常工作流程及方法 .txt 如果中了一千萬，我就去買 30 套房子租給別人，每天都去收一次房租。 出納的工作監(jiān)督 每個(gè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管人員，出納管錢、會(huì)計(jì)管賬、倉(cāng)管管物，起到相互監(jiān)督作用。出納交單給會(huì)計(jì)的時(shí)間：天天交、一周、 10 天、 15 天，還是一個(gè)月才交一次，視各單位的實(shí)際情況而定。提備用金時(shí)，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章（要與預(yù)留銀行印鑒卡上的 章相符） 出納經(jīng)常接觸的單據(jù)、表格 發(fā)票 包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、專業(yè)發(fā)票 3 種，上面印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”。 銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （二）（ 3）銀行本票 由企業(yè)單位或個(gè)人將錢交存銀行，由銀行簽發(fā)給存款人自己去辦理結(jié)算。從支票簽發(fā)日或票面日期（含票面日期）起算十天內(nèi)支票有效 ,超過十天支票就作廢。 收到個(gè)人開出的轉(zhuǎn)帳支票，收款人可寫為收款人個(gè)人姓名，此時(shí)轉(zhuǎn)帳支票背面不蓋任何章，收款人在轉(zhuǎn)帳支票背面填上 身份證號(hào)碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱，在背書格寫上自己的名字，憑身份證和轉(zhuǎn)帳支票存入收款人的開戶銀行開的個(gè)人結(jié)算帳戶內(nèi)。注意：“萬”字不帶單人旁。 收到轉(zhuǎn)賬支票：出納填寫“進(jìn)賬單”→并蓋上與留在銀行印鑒卡上一樣的章，送存我們的開戶銀行→取回進(jìn)賬單第一聯(lián)（回單聯(lián)）→大約 2 天后錢到賬后，到銀行取回第三聯(lián)（收賬通知）→登記銀行存款日記賬→交單給會(huì)計(jì)記賬。也就說：只有這個(gè)賬戶才可以提取現(xiàn)金，而一個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算五險(xiǎn)一金），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。出納必須妥善保管所管的印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。 4 ④保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。出納的基本工作流程 出納的基本工作流程 出納工作的具體內(nèi)容（ 1）貨幣資金核算 ①辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付 款項(xiàng)。 出納在日常工作中，如遇以上所列事項(xiàng)之外的特殊事件，出納應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)及領(lǐng)導(dǎo)人員溝通。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 三、登帳 （一）現(xiàn)金日記帳 凡是現(xiàn)金收支的款項(xiàng)均應(yīng)按順序逐筆登入現(xiàn)金日記帳，登帳時(shí)應(yīng)寫上單據(jù)編號(hào)或單號(hào)，摘要欄里寫清款項(xiàng)內(nèi)容，書寫要清楚，不得涂改，如有登錯(cuò)的，應(yīng)用紅筆在錯(cuò)誤欄上劃消并將正確的寫在已劃字的上方。 報(bào)銷單據(jù)（包括報(bào)銷單、差旅報(bào)銷單、領(lǐng)款單）報(bào)銷一律按“報(bào)銷制度”實(shí)行，如果手續(xù)不齊全，出納有權(quán)拒不支付。 公司歸還借款 時(shí)，應(yīng)由收款人填寫領(lǐng)款單或收條，經(jīng)總經(jīng)理簽字或批準(zhǔn)后方可支付。 開收據(jù)時(shí)，如果客戶有要求在要收據(jù)聯(lián)上加蓋單位印章，則可在收據(jù)上加蓋發(fā)票章，如果客戶沒有要求則可不蓋單位印章。 （ 4）下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。 C 報(bào)銷： ，需要填好報(bào)銷單，報(bào)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審核，出納給予報(bào)銷，未經(jīng)總經(jīng)理報(bào)銷的，出納不給予報(bào)銷。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。 員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé) 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得 坐支 。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 （ 3）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。票據(jù)交給客戶后應(yīng)要求其在施工