【正文】 投資 1513 第十章 財務分析 為判斷項目在經(jīng)濟上是否可行，我們對項目的財務指標進行了測算。 （ 4）所得稅率按 25%。 ⑶ 項目實施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動茶葉加工、運輸、 包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平。 （ 3）項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。而本項目工藝及技 術(shù)方法較簡單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡單重復生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對本項目的經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響。 茶葉產(chǎn)業(yè)園項目 作為 附加值高的農(nóng)業(yè)項目 ，、將有效 促進 區(qū)域 經(jīng)濟的穩(wěn)健、快速發(fā)展。 同時項目順利啟動后， 對 于解決農(nóng)村剩余勞動力，擴大就業(yè)，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展將起著重要作用， 對于保持水土、綠化環(huán)境將起到積極的推動作用。因此建議項目選擇在位于平地工業(yè)園區(qū)內(nèi)，在經(jīng)營中關(guān)注氣候變化對運輸?shù)挠绊?。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。對促進渝東南翼農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略意義。 （ 2）計算期： 10 年。詳見 “投資估算表 ”。 5）環(huán)評等其他費用：為了保證項目順利進行，按照相關(guān)規(guī)定需完成項目選址地的 “環(huán)境影響評價 ”等其他報告所需的費用。 3）建設(shè)單位管理費 根據(jù)財建（ 2020）第 394 號文中的相關(guān)規(guī)定計取。除上述之外，還包括了建設(shè)項目的其它費用和預備費等。 員工費用估算 單位：萬元 種類 人數(shù) 工資 福利費 培訓費 政府規(guī)費 小計 基層 員工 27 管理 人員 17 其他 部門 30 小計 74 第八章 項目實施進度估算 項目實施的各階段 本項目實施進度比照同類項目建設(shè)周期估算約為 20 個月至24 個月（不包括項目考察期）。《污水綜 合排放標準》 GB89781996 各項規(guī)定為依據(jù)，經(jīng)過上述措施后，污染物完全滿足排放標準。 項目主要污染物 項目的主要污染物為生產(chǎn)過程和生活污水以及生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)動產(chǎn)生噪聲。 總平面設(shè)計應根據(jù)自然地形，生產(chǎn)工藝、功能區(qū)劃以及與外部銜接等要求，因地制宜地合理安排。 （ 3）要求采用碳化糖作為原料，溶解后糖漿需凈化，可通過硅藻土過濾或（和）活性碳脫色達到凈 化目的，最終保證茶飲料成品不會因為糖漿不潔凈導致飲料中產(chǎn)生絮凝物。 走馬村鎮(zhèn)建設(shè)日新月異，一個布局合理、功能齊全、環(huán)境優(yōu)美、人居舒適、投資發(fā)展環(huán)境優(yōu)越的新型城鎮(zhèn)基本建成，升子、古城等一批新農(nóng)村初現(xiàn)端倪。鎮(zhèn)域國土面積 496 平方公里，轄 33 個行政村，總?cè)丝? 萬。在恩施州內(nèi)，鶴峰是唯一一個背靠恩施州，毗鄰湖南、宜昌形成“一縣連三區(qū) ”優(yōu)越區(qū)位的縣。 鶴峰縣東接湖南石門縣，南臨湖南桑植縣，西毗恩施州宣恩縣，北鄰巴東縣，西北靠恩施、建 始兩縣，東北與湖北省五峰土家自治縣交界。按銷售 60%計算，銷售額為 900 萬 元。茶飲料開辟了一個新的領(lǐng)域，茶飲料應突破茶飲料的局限，開發(fā)新的、適合不同群體的新型飲料。 截止 2020 年，中國約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè)近 40 家，其中大中 型企業(yè)有 15 家，上市品牌多達 100 多個，有近 50 個產(chǎn)品種類?，F(xiàn)在國內(nèi)約有茶飲料生產(chǎn)企業(yè) 40 家，其中大中型企業(yè) 15 家，上市品牌達 100 多個，有近 50 個品類。在國外，茶飲料是 20 世紀 90 年代歐美國家 發(fā)展最快的飲料。據(jù)農(nóng)業(yè)部茶葉質(zhì)量抽查結(jié)果顯示， 2020 年我國90%以上的茶葉產(chǎn)品質(zhì)量安全水平達到或超過《無公害食品茶葉》標準要求。同時茶樹無性系良種得到較快發(fā)展，新茶園已陸續(xù)投產(chǎn)。中國茶飲料市場自 1993 年起步， 2020 年開始進入快速發(fā)展期。這也 是宋代的團茶、餅茶開始向以片茶、散茶為主的發(fā)展趨勢，到了明、清，人們對茶不僅是口味，而是去體會茶之神韻。隨著西部大開發(fā)和中央農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的進一步落實，各地政府正千方百計引導農(nóng)民找項目、找市場；作為適宜山區(qū)種植的茶葉產(chǎn)業(yè)項目，特別是 “名優(yōu)茶 ”要求的主要內(nèi)涵是 “無公害、高品質(zhì) ”。 10）、醒神益思、消除疲勞作用茶葉中的咖啡因和芳香物質(zhì)能興奮高級神經(jīng)中樞，使人精神振奮、思路敏銳。 6）、對腎疾患的防治茶多酚對引發(fā)腎病的多種因素有抑制作用，而且它還具有益氣化瘀、解毒泄?jié)?、抗凝和改善血液流變學的功效，因此有可能從 抑制腎病的誘發(fā)、進展和改善腎病癥狀，來防治腎病。供氫后的茶多酚形成較穩(wěn)定的半醌自由基，并進一步生成無毒的聚合物而成為一種高效低毒的自由基清除劑。 “茶可雅志 ”、 “茶可行道 ”的文化內(nèi)涵，滋養(yǎng)了中華民族的道德情操和文化性格，不管是三五知己，還是獨自一人的品茗，只有進入一種自然、陶然、超然、怡然的境界才會心平氣和、寧靜致遠、坦然豁達，方能以茶養(yǎng)德。它作為一種普通的植物，本身無情感可言，然而其精清、淡潔、致和的品性，滌煩保健的功效為人類所賞識，以至于被賦予一種社會屬性，演繹成為一種崇尚自然美的精神象征。同時各級財政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項資金，較大幅度地增加了對龍頭企業(yè)的投入。 項目風險分析及應對措施 由于茶葉在采摘時具有分散性，收集和保存工作具有一定的技術(shù)難度，對天氣的要求也比較嚴格。因此加大對茶葉深加工產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，能夠大幅度增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，將茶資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)樯唐穬?yōu)勢，提高資源的綜合效益。各級財政也安排支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的專項資金，較大幅度地增加了對龍頭企業(yè)的投入。 編制依據(jù)及范圍 《優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃》國家農(nóng)業(yè)部 2020 年； 《湖北省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省計委、省農(nóng)業(yè)廳、省林業(yè)局關(guān)于湖北省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品和特色產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃（ 20202020 年）的通知》； 《中國建筑技術(shù)政策》（ 1996 年）； 《國家發(fā)展計劃委員會辦公廳關(guān)于出版〈投資項目可行性研究指南（試用版）〉的通知》（計辦投資 [2020]15 號）； 《國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)〉的通知》（發(fā)改 投資 [2020]1325 號（第三版）； 《鶴峰縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展 “十一五 ”規(guī)劃綱要》； 《鶴峰縣 2020—2020 年特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)發(fā)展規(guī)劃》； 政府發(fā)布的有關(guān)統(tǒng)計資料和相關(guān)資料； 項目業(yè)主提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料。 本項目工藝及技術(shù)方法較簡單，容易導致成品市場競爭加劇，因此建議 采用較先進的工藝技術(shù)，必要時進行新工藝的不斷研究，以形成專利權(quán)。將其納入《 鶴峰縣 國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃農(nóng)業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃》 。茶樹一生生息不止，不斷萌發(fā)嫩芽，即使老矣，從地上部砍去，重新發(fā)育，復壯后又不斷抽發(fā)嫩芽，甚至愈采愈發(fā)，象征著一種奉獻精神。在把盞相敬中，以茶的香潔獲得自我身心的凈化和人格的升華，優(yōu)化彼此身心的氣質(zhì)，化解戾氣、 發(fā)揚正氣、成就和氣，在誠信和諧中共濟共榮，將茶飲從解渴療疾的日常生活層面賦予茶以審美上的意義，上升到精神寄托的高度。因此可從抑制腎病的誘發(fā)、進展和改善腎病癥狀，來防治腎病。 ② 茶多酚可清除吸煙產(chǎn)生的有害自由基，抑制吸煙氣相物質(zhì)引起的肺細胞膜脂質(zhì)過氧從而保護肺細胞。茶多酚不僅抑制各種口腔齲齒細菌的黏附、生長和繁殖，還可直接殺滅口腔有害細菌，因此對口腔有害細菌表現(xiàn)較強的抑制作用。相傳一天，神農(nóng)氏嘗了一 種草后，極為難受，突然發(fā)現(xiàn)一棵樹的葉子與其他的樹不同，于是，試吃。 作為世界三大飲料之首的茶葉（另兩種是咖啡和可可），目前是 100 多個國家和地區(qū)的不可缺少的飲料。 （ 2） 湖北 茶葉及茶飲料消費市場 湖北省 是全國茶樹生長最適宜區(qū)之一，現(xiàn)已被農(nóng)業(yè)部列入全國優(yōu)勢區(qū)域茶葉發(fā)展規(guī)劃，同時茶葉也是 湖北省 傳統(tǒng)的重要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。綠茶作為我國主要茶類，進行結(jié)構(gòu)調(diào)整后已成為各茶區(qū)發(fā)展的重點，綠茶在國內(nèi)的市場占有率，已從 1990 年的 70%提高到目前的 82%，這主要得益于綠茶對北方市場的成功開拓；中低檔紅茶產(chǎn)量繼續(xù)下降，高檔紅茶有一定市場；花茶在長足發(fā)展后總量正在減少；烏龍茶在成功拓展國內(nèi)市場后，近年來一直保持較快的增長；名優(yōu)茶由于效益好，發(fā)展非常迅速， 2020 年名優(yōu)茶的產(chǎn)量近 30 萬噸，與 1990 年相比，增長 15 倍；名優(yōu)茶產(chǎn)量占茶葉總產(chǎn)量的比重從 %提高到 35%；產(chǎn)值所占比重從 24% 提高到 60%。軟飲料市場以北美和西歐最大，分別占到世界銷售總額的38%和 24%。 2020 年，全國茶飲料的總產(chǎn)量接近 300 萬噸， 2020 年，這一數(shù)字已超過 400 萬噸。根據(jù)調(diào)查顯示，消費者夏季最常購買的飲料分別是茶飲料和礦泉水 ，達到了27。 21 世紀飲料市場將是茶的世紀， 茶飲料 將成為 “飲料之王 ”。例如同規(guī)格包裝的新品茉莉蜜茶比茉莉清茶貴 元，達利園蜂蜜綠茶也比 普通的貴 元。45′110176。全縣人口 22 萬。 廠址氣象條件 鶴峰縣地處亞熱帶，屬大陸性季風濕潤氣候。 走馬特色產(chǎn)業(yè)群日益壯大，培育了茶葉、煙葉、小水電、磷化工、建筑建材、畜牧業(yè)六大主導產(chǎn)業(yè)，培植了葛仙米、蔬菜、中藥材、林果為主的接續(xù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展后勢強勁。 第五章 項目實施方案 項目組成 新建 5000 平方米 速溶茶粉、茶飲料 加工車間，配套 生產(chǎn)設(shè)備、 庫房 800 平方米及相應水電設(shè)施，改造低產(chǎn)茶園 1 萬畝、優(yōu)質(zhì)高 效花園 萬畝，新建高標準無公害茶園 1 萬畝，墾復生態(tài)茶園 1 萬畝。一般在調(diào)配時將茶濃度用水調(diào)到接近飲料成品濃度時，再邊攪拌邊加入溶解后的檸檬酸，可保證攪 拌均勻后體系值遠離茶湯體系的等電點。森林覆蓋率 %，活立木蓄積量達 242 萬立方米以上。 對噪聲等除采用廠房隔聲、消聲器及隔聲操作間等措施外，在采購生產(chǎn)設(shè)備時統(tǒng)分考慮低噪音設(shè)備。技術(shù)部需要 3 人，聘請有豐富專業(yè)經(jīng)驗的人士。 二階段：庫房、辦公、餐飲場所、員工住宿樓等設(shè)施建設(shè)，其中辦公場所 300m2（辦公室、會議室）、生活用房 600m2（員工食堂、宿舍）、庫房 800m2，部分道路硬化等基礎(chǔ)設(shè)施。 （ 2）其它費用 此項費用包括技術(shù)培訓和良種的引進購置費；建設(shè)單位管理費；工程的勘察設(shè)計費；工程建設(shè)的監(jiān)理費等內(nèi)容。 該部分費用主要為生產(chǎn)車間、庫房及基礎(chǔ)設(shè)施費用。 （ 4）鋪底流動資金 項目流動資金為每年購置原輔材料、動力消耗、員工工資等其他費用的數(shù)量和周轉(zhuǎn)次數(shù)計算。 評價的依據(jù)和方法 評價的依據(jù) ? 國家計委（原）和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》， 2020 年第三版； ? 各基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算以國家現(xiàn)行會計制度、財務制度的有關(guān)規(guī)定為準； ? 稅金核算依據(jù)國家現(xiàn)行稅收條例； ? 原始數(shù)據(jù)的測算依據(jù)專業(yè)人員及有關(guān)市場人士的估算。 評價依據(jù) 根據(jù)項目建設(shè)計劃及進度安排，第一、二年為建設(shè)期，第三年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按 80%計算，第四年進入正常生產(chǎn)年份 100％。 ⑷ 本項目屬于茶及茶飲料加工項目，目前工藝已經(jīng)成熟，采用工藝較簡單，與彭水縣開發(fā)少數(shù)民族地 區(qū)的策略是相互適應的。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植茶樹增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。因此建議本項目在實施期初注重對工人的培訓工作。 因次 ,本項目是可行的。并且當?shù)負碛胸S富的茶葉資 源，這對于當?shù)匕l(fā)展茶葉深加工產(chǎn)業(yè)具有得天獨厚的優(yōu)勢。地質(zhì)災害對運輸及廠址的選址具有一定的影響。 （ 2）市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。 ⑴ 項目實施后可調(diào)動農(nóng)民種植茶樹的積極性，帶動當?shù)剞r(nóng)民提高茶葉生產(chǎn)水平 ,增加農(nóng)民收入。 銷售凈利潤的估算 財務評 價參數(shù)的確定 （ 1）基礎(chǔ)參數(shù)：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=12％；基準投資回收期 PC=10 年。 2 萬元。 4）建設(shè)監(jiān)理費：委托監(jiān)理單位代表項目業(yè)主對建設(shè)項目進行管理所需的費用，按工程直接費的 1％計取。 2）種苗引進購置費 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料估算。