【正文】 .............. 33 銷(xiāo)售凈利潤(rùn)的估算 .......................................................................................... 33 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)的確定 ............................................................................................................. 33 評(píng)價(jià)依據(jù) .................................................................................................................................. 33 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) .......................................................................................................... 33 社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 .............................................................................. 34 第十一章 初步可行性研究的結(jié)論與建議 ........................................ 35 結(jié)論 .................................................................................................................. 35 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施 ...................................................................................... 35 。 茶葉產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目 作為 附加值高的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目 ，、將有效 促進(jìn) 區(qū)域 經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健、快速發(fā)展。目前，當(dāng)?shù)?的茶葉產(chǎn)值中深加工產(chǎn)品的產(chǎn)值 非常低。而本項(xiàng)目工藝及技 術(shù)方法較簡(jiǎn)單，容易由于生產(chǎn)廠家增加形成簡(jiǎn)單重復(fù)生產(chǎn)，采集及加工成本上漲，這將對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響。 風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施 （ 1）自然風(fēng)險(xiǎn) 彭水的基本地形為兩山夾一槽，烏江及支流郁江兩岸因降雨會(huì)出現(xiàn)地質(zhì)災(zāi)害。 （ 3）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益明顯，項(xiàng)目示范性強(qiáng)，帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)發(fā)展三峽庫(kù)區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加 農(nóng)民收入、安置勞動(dòng)就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于三峽庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點(diǎn)扶持的范圍。 ⑶ 項(xiàng)目實(shí)施后將有利于改變彭水境內(nèi)茶葉深加工及品牌推廣能力薄弱的面貌，從而帶動(dòng)茶葉加工、運(yùn)輸、 包裝制作等相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，改善彭水以農(nóng)副產(chǎn)品為主的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高彭水地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。 社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 本項(xiàng)目的實(shí)施除具有極大的經(jīng)濟(jì)效益外，還具備良好的社會(huì)效益和社會(huì)影響力，因此會(huì)得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС帧? （ 4）所得稅率按 25%。包括 ① 外購(gòu)原材料及輔助材料； ② 外購(gòu)燃料動(dòng)力； ③ 員工費(fèi)用； ④ 折舊及推銷(xiāo)費(fèi)； ⑤ 其它制造費(fèi)用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項(xiàng)目的支出等； ⑥ 銷(xiāo)售及其它管理費(fèi)用。 項(xiàng) 目 投 資 估 算 表 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 預(yù)算金額（萬(wàn)元） 合計(jì) 備 注 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置安裝 其他費(fèi)用 （萬(wàn)元） 一 良種茶苗購(gòu)置 200 200 園區(qū)用苗 二 工程建筑與配套 1513 1 基礎(chǔ)設(shè)施 210 210 道路、蓄水池 2 配套 設(shè)施 30 管渠及抽水設(shè)備等 3 茶葉精制車(chē)間 650 95 745 4 配套庫(kù)房 23 3 26 三 其他費(fèi)用 1 前期工作費(fèi) 工程直接費(fèi)的 1％ 2 勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi) 工程直接費(fèi)的 1％ 3 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程直接費(fèi)的 3％ 4 工程監(jiān)理費(fèi) 工程直接費(fèi)的 1％ 5 環(huán)評(píng)費(fèi)用 2 6 技術(shù)培訓(xùn) 10 每年 2 萬(wàn)元 三 預(yù)備費(fèi) 1 基本預(yù)備費(fèi) 工程費(fèi)用和其他費(fèi) 用的 6％計(jì) 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè)期貸款利息 暫不計(jì)算 五 鋪底流動(dòng)資金 40 40 五 項(xiàng)目總投資 1513 第十章 財(cái)務(wù)分析 為判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，我們對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測(cè)算。 94 萬(wàn)元、 設(shè) 備費(fèi) 308?；绢A(yù)備費(fèi)按工程直接費(fèi)和其他費(fèi)用的 6％計(jì)。 3）建設(shè)單位管理費(fèi)：為了確保項(xiàng)目順利進(jìn)行，項(xiàng)目業(yè)主所需的費(fèi)用，按工程直接費(fèi)用的 3％計(jì)取。 5）工程監(jiān)理費(fèi) 根據(jù) 恩施州 建委、物價(jià)局頒發(fā)的 恩 價(jià)（ 2020） 352 號(hào)文的有關(guān)規(guī)定計(jì)取 （ 1）工程直接費(fèi) 萬(wàn)元。 （ 2）其它費(fèi)用估算依據(jù) 1）技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)： 根據(jù)建設(shè)單位提供的相關(guān)資料測(cè)算。 投資估算內(nèi)容 項(xiàng)目的投資估算應(yīng)由以下方面組成： （ 1）工程費(fèi)用 此項(xiàng)費(fèi)用包括新建的茶 粉、茶飲料 加工車(chē) 間及 配套庫(kù)房和種植區(qū)內(nèi)的道路、抗旱用的蓄水池等內(nèi)容。同時(shí)組織進(jìn)行資金籌集使用、收集生產(chǎn)技術(shù)資料、設(shè)備訂貨等事項(xiàng)。 一階段：生產(chǎn)車(chē)間等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其中茶葉精制加工車(chē)間3000 m2，配套庫(kù)房 800 m2 及水電等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施。其他非固定工作人員根據(jù)工作量的大小決定臨時(shí)性人員或長(zhǎng)期工人。 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目總定員 44 人，總經(jīng)理及各部門(mén)副總經(jīng)理分別由 1 人擔(dān)任。 環(huán)境影響評(píng)論結(jié)論 根據(jù)國(guó)家《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB30951996 工業(yè)區(qū)執(zhí)行二級(jí)、居住區(qū)執(zhí)行一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GBZ12020。 生產(chǎn)污水首先通過(guò)污水沉淀池處理后，集中到污水處理場(chǎng)處理。有野生動(dòng)物 103 種，魚(yú)類 69 種，飼養(yǎng)畜禽品種 13 個(gè)。全縣現(xiàn)有耕地 萬(wàn)公頃，水域 萬(wàn)公頃，草地 萬(wàn)公頃，林業(yè)用地 萬(wàn)公頃 。 （ 7） . UHT控制在 135℃ ， 24S，熱灌裝的溫度控制在 89℃ ，倒置時(shí)間控制在 5 分鐘左右。 （ 5）溶解后的茶粉溶液在高酸性的環(huán)境中（特別是值的情況下），茶飲料中的茶紅素及其它多酚類極度易和咖啡堿絡(luò)合形成不溶性絮凝，最終造成茶飲料出現(xiàn)沉淀，所以調(diào)配時(shí)應(yīng)注意物料體系的值有以上，避開(kāi)茶湯體系的等電點(diǎn)，可基本防止茶飲料在酸性環(huán)境中產(chǎn)生絮狀物或沉淀。 工藝流程 原水 → 水處理 → 去離子 → 煮沸 → 冷卻 →(pH 調(diào)整為 610) →茶葉浸提 (60～ 80 ℃ ,2～ 4 min) → 過(guò)濾 (200 目尼龍濾布 ) → 調(diào)和(加入維 生素 C) → 遠(yuǎn)紅外線超高溫瞬時(shí)滅菌 (UHT) → 冷卻 → 無(wú)菌灌裝 → 充氮 → 密封 → 燈檢 → 套標(biāo) → 縮膜 → 噴碼 → 成品 空瓶 → 浸泡消毒 → 無(wú)菌水沖洗 瓶蓋 → 浸泡消毒 → 無(wú)菌水沖洗 → 吹干 生產(chǎn)工藝要點(diǎn) （ 1）茶飲料對(duì)水質(zhì)的要求 較為嚴(yán)格，建議使用純凈水或至少電導(dǎo)率的水作為茶飲料用水。面對(duì)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，勤勞智慧的走 馬人將以更加飽滿的熱情、奮發(fā)有為的風(fēng)貌，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展面，堅(jiān)持 “開(kāi)放活鎮(zhèn)、工業(yè)富鎮(zhèn)、科教興鎮(zhèn)、生態(tài)美鎮(zhèn) ”的發(fā)展戰(zhàn)略和 “興產(chǎn)業(yè)、建家園、創(chuàng)文明、奔小康 ”的新農(nóng)村發(fā)展思路，著力打造茶葉加工、小水電、磷化工、釩化工 “四大億元產(chǎn)業(yè) ”，構(gòu)建實(shí)力走馬、魅力走馬、活力走馬、和諧走馬、小康走馬，致力把走馬建成全州新農(nóng)村建設(shè)示范鎮(zhèn)、全省山區(qū)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)鎮(zhèn)。茶葉加工、小水電、磷化工、釩化工、建筑建材、林產(chǎn)品加工等支柱工業(yè)明顯升溫提速。 走馬是紅四軍誕生地，賀龍?jiān)獛浀?“第二故鄉(xiāng) ”；這里文化底蘊(yùn)豐厚，民風(fēng)民俗淳樸，柳子戲、花鼓燈、獅子燈、腰鼓舞、圍鼓等多 種民間藝術(shù)源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，是遠(yuǎn)近聞名的花鼓之鄉(xiāng)、 圍鼓之鄉(xiāng)、民歌之鄉(xiāng)、戲曲之鄉(xiāng)；現(xiàn)有無(wú)公害有機(jī)茶園 萬(wàn)畝，有 “湖北茶葉第一鎮(zhèn) ”之稱；特產(chǎn)稀世山珍葛仙米和名貴中藥材，是全球唯一的葛仙米出產(chǎn)地和 “華中藥庫(kù) ”的重要組部分；磷、釩礦藏和水能資源豐富，裝機(jī) 50 萬(wàn)千瓦、靜態(tài)投資 25 億元的江坪河電站正在興起。地表高差懸殊，切割深、立體氣候顯著，低山濕潤(rùn)，二高山溫和，高山溫涼。 三條省道將鶴峰優(yōu)良的交通區(qū)位變成了良好的通達(dá)條件，其 中，鶴巴線經(jīng)過(guò)水布 埡直達(dá)長(zhǎng)江三峽；鶴桑線經(jīng)張家界市直達(dá)張家界森林 公園 ， “鴉來(lái)線 ”東北經(jīng)五峰直達(dá)宜昌和武漢、西南經(jīng)宣恩直達(dá)州府恩施。 鶴峰縣區(qū)位優(yōu)良，處于 “一縣連三區(qū) ”的有利位置。 鶴峰為古巴人容美部落的繁衍生息之地，元朝至正年間始納入政區(qū)版圖，為土家族、苗族、白族、蒙古族、漢族聚居地。14′。根據(jù)本項(xiàng)目的產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格，項(xiàng)目建成后 8 年估算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入如下表： （附后） 第四章 項(xiàng)目建設(shè)條件 建設(shè)條件 項(xiàng)目區(qū)域狀況 鶴峰位于工經(jīng) 100176。 建設(shè)規(guī)模 5000 平方米茶葉精制加工車(chē)間， 800 平方米配套庫(kù)房， 購(gòu)置相關(guān)生產(chǎn)線設(shè)備， 改造低產(chǎn)茶園 1 萬(wàn)畝、優(yōu)質(zhì)高效花園 萬(wàn)畝，新建高標(biāo)準(zhǔn)無(wú)公害茶園 1 萬(wàn)畝，墾復(fù)生態(tài)茶園 1 萬(wàn)畝。由于原材料、包裝等成本上漲，茶飲料價(jià)格比去年略漲，但幅度不大，今年推出的新品價(jià)格普遍在 ～ 元一瓶（ 500 毫升裝），而去年一般在 元左右一瓶。茶飲料成熟期的平均利潤(rùn)率將正常地呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)，隨之市場(chǎng) 的差別化、產(chǎn)品的品牌優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品的替代戰(zhàn)打響。 隨著茶飲料的出現(xiàn)及市場(chǎng)的繁榮，中國(guó)茶產(chǎn)業(yè)將迎來(lái)更加美好的前景。市場(chǎng)上眾多飲料是符合中國(guó)文化和習(xí)慣的只有茶飲料。 目前茶飲料市場(chǎng)主要集中在一線大城市，占中國(guó)絕大多數(shù)的農(nóng)村和二、三及城市還有很大的市場(chǎng)空白等待挖掘。目前，茶飲料占中國(guó)整個(gè)飲料的消費(fèi)市場(chǎng)份額的 23%，超過(guò)了果汁的 %，并有趕超 碳酸飲料 30%趨勢(shì)。 中國(guó)茶飲料市場(chǎng)自 1993 年起步， 2020 年開(kāi)始進(jìn)入快速發(fā)展期。 2020 年 112 月，中國(guó)軟飲料制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)累計(jì)工業(yè)總產(chǎn)值182392388 千元，比上年同期增長(zhǎng) ％； 2020 年 110 月，中國(guó)軟飲料制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)累計(jì)工業(yè)總產(chǎn)值 191636479 千元，比上年同期增長(zhǎng) ％。 全球軟飲料 銷(xiāo)售額已超過(guò) 1920 億美元，每年以 7%的速度增長(zhǎng)。 三是產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高。近十年來(lái)，為適應(yīng)國(guó)內(nèi)外茶葉市場(chǎng)需求的變化，在農(nóng)業(yè)主管部門(mén)的引導(dǎo)下，生產(chǎn)企業(yè)積極調(diào)整茶葉產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，努力擴(kuò)大了有資源比較優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品的生產(chǎn)。 一是茶園面積迅猛發(fā)展，產(chǎn)量、產(chǎn)值快速增長(zhǎng)。 2020 年，茶飲料全國(guó)市場(chǎng)滲透率達(dá) %， 僅次于碳酸飲 超過(guò) 998 億箱。同時(shí)隨著消費(fèi)者追求健康、天然的意識(shí)的不斷提高，國(guó)內(nèi)飲料市場(chǎng)對(duì)品種的需求也在發(fā)生變化，享有 “飲料新貴 ”之稱的茶飲料開(kāi)始成為飲料市場(chǎng)上最亮麗的風(fēng)景。而今茶成為世界三大無(wú)醇飲料中飲用價(jià)值最高，最普遍的天然飲料。據(jù)記載，當(dāng)時(shí)已是 “比屋皆飲 ”家家飲茶，這也是人們?cè)诟叨任镔|(zhì)文明的基礎(chǔ)上追求精神享受的一種體現(xiàn)。 項(xiàng)目現(xiàn)狀 （ 1）茶及茶飲料的市場(chǎng)發(fā)展 我國(guó)是茶的故鄉(xiāng)。茶多酚在護(hù)膚、固齒、明目、輕身減肥、美發(fā)等方面都有一定的功效。 11）、對(duì)口腔健康的作用。 9）、延緩衰老、減輕老年多發(fā)病腫瘤、心腦血管病、糖尿病、玻璃體渾濁、白內(nèi)障等是老年人的易發(fā)病，在臨床上觀察到茶多酚對(duì)上述病癥的良好療效。 8）解毒作用茶葉的解毒作用除了前已論及的清除體內(nèi)過(guò)量自由基及其反應(yīng)產(chǎn)物過(guò)氧化脂質(zhì)、脂褐素和多種致病菌外，還具有以下作用： ① 對(duì)重金屬離子的吸附、絡(luò)合、還原等作用有助于緩解環(huán)境污染中重金屬離子對(duì)人體的毒害。 5）、對(duì)心腦血管疾病的防治。 2）、茶葉是一種良好的免疫功能調(diào)節(jié)劑，它對(duì)動(dòng)物的免疫功