銀行經(jīng)濟資本考核培訓(存儲版)
【正文】 比較 ? 目標 概述 ? 實行經(jīng)濟資本管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本要求和趨勢，也是當前我國商業(yè)銀行重點研究和實踐的熱點命題。 ? 經(jīng)營管理費用與經(jīng)濟資本管理掛鉤 。 ? 我行的經(jīng)濟資本計量范圍包括信用風險和操作風險。 練習題 我行為 A公司提供流動資金貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、出口合同打包貸款、非融資保函等業(yè)務，請分別計算各種業(yè)務的信用風險經(jīng)濟資本。 ? 答案： 考核信用風險經(jīng)濟資本 ＝（額度－存單質(zhì)押額度 貸款質(zhì)押率） （終止月份－開始月份） /12 信用等級風險系數(shù) 擔保方式風險系數(shù) 目標資本充足率 折扣系數(shù) =500 6/12 110％ 80％ 10％ 80％＝ 練習題（非融資保函） ? 非融資保函：額度： 500萬元，年費率 ‰ ，期限為 2020年 1月 5日～ 2020年 7月 4日，請計算該筆業(yè)務的信用風險經(jīng)濟資本。資源成本 ? 在組織收益測算過程中，必須注意： ? 客戶的成本支出并不一定是我行的營業(yè)收入 ? 如銀行承兌匯票非本行貼現(xiàn)部分的利息支出 部門的經(jīng)濟增加值 ? 存款（無貸戶存款、質(zhì)押存款、一般存款、同業(yè)存款）： 部門經(jīng)濟增加值 =額度 期限 （部門上存資金利率－利率）/360－操作風險經(jīng)濟資本成本＋利率下調(diào)獎勵經(jīng)濟增加值 ? 貸款、出口合同打包貸款、出口信用證打包貸款、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口托收押匯和貼現(xiàn)、出口信用證押匯和貼現(xiàn)、進口押匯等： 部門經(jīng)濟增加值 =額度 期限 （利率－部門上存資金利率）/360－信用風險經(jīng)濟資本成本－操作風險經(jīng)濟資本成本－專項規(guī)模占用費 ? 注：其他業(yè)務部門的經(jīng)濟增加值計算方法與客戶經(jīng)理經(jīng)濟增加值計算方法相同，不再重復。 承諾中原始期限不足 1年或可隨時無條件撤銷的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。 ? 融資成本 =財務支出 — 財務收入 ? 融資成本率 =融資成本 /企業(yè)融資敞口金額 客戶賬（客戶融資成本） ? 存款（無貸戶存款、質(zhì)押存款、一般存款、同業(yè)存款）： 客戶成本 = －額度 期限 利率 /360 ? 貸款、商票貼現(xiàn)、銀票貼現(xiàn)、買入返售、出口合同打包貸款、出口信用證打包貸款、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口托收押匯和貼現(xiàn)、出口信用證押匯和貼現(xiàn)、進口押匯等： 客戶成本 =額度 期限 利率 /360 ? 銀行承兌匯票、融資保函、非融資保函、信用證、提貨擔保、貸款承諾、其他中間業(yè)務等： 客戶成本 =額度 手續(xù)費率 ? 委托貸款： 客戶成本 =額度 手續(xù)費率 期限 練習及答案 ? 流動資金貸款： 額度為 500萬元，存單質(zhì)押 100萬元，利率為基準利率上浮 10％，期限為 2020年 10月 5日～ 2020年 8月 4日，請計算該客戶的融資成本和融資成本率。 ? 答案： 已知：操作風險經(jīng)濟資本＝ 信用風險經(jīng)濟資本＝ 最低經(jīng)濟資本回報率＝ 10％ 經(jīng)濟資本成本＝（信用風險經(jīng)濟資本＋操作風險經(jīng)濟資本） 最低經(jīng)濟資本回報率 ＝（ ＋ ） 10％＝ 四、經(jīng)濟增加值及計量 ? 客戶經(jīng)理賬 ? 客戶經(jīng)理的經(jīng)濟增加值 ? 部門賬 ? 部門的經(jīng)濟增加值 ? 練習及答案 客戶經(jīng)理賬 ? 客戶經(jīng)理費用、收入的決定因素是考核經(jīng)濟增加值，所以，在營銷方案的設計過程中必須盯住這個指標，做到費用、收入的最大化： ? 要綜合平衡各種資源，不要盯住單項業(yè)務，考慮綜合回報； ? 在客戶成本一定的情況下，盡量通過提高價格等方式實現(xiàn)回報，以減少資源占用和操作風險經(jīng)濟資本占用。 ? 答案： 信用風險經(jīng)濟資本 ＝（額度－存單質(zhì)押額度） （終止月份－開始月份） /12 信用等級風險系數(shù) 擔保方式風險系數(shù) 目標資本充足率 ＝（ 1000－ 500） 6/12 110％ 80％ 10％＝ 22萬 練習題（銀行承兌匯票） ? 銀行承兌匯票承兌：額度： 1000萬元， 50％保證金，手續(xù)費為 ％，期限為 2020年 1月 5日～ 2020年 7月 4日，請計算該筆業(yè)務的信用風險經(jīng)濟資本。 信
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