【正文】 的生產(chǎn)組裝需要，其產(chǎn)品還銷往全國(guó)各具規(guī)模的汽車生產(chǎn)廠家。 本項(xiàng)目實(shí)施方案為：除農(nóng)用車殼體，（包括沖壓、焊接、油漆）、農(nóng)用車底盤(pán)（以后視情況可自產(chǎn)）外，其他所有零部件均 采用配套生產(chǎn)、總裝集成的方式組織生產(chǎn)。 其次，要形成各加盟店自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、交付一定加盟費(fèi)的營(yíng)銷系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)。 （ 2）組織一批懂業(yè)務(wù)和技術(shù)的人員，搭建配套生產(chǎn)班子。 基礎(chǔ)收益率 基礎(chǔ)收益率 IC 一般取值范圍為 812%；本項(xiàng)目基礎(chǔ)收益率 IC=8%。 房屋折舊年限取 30 年，每年折舊為 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)殘值率按 5%計(jì)算， 15 年后殘值為 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)為以上各項(xiàng)之和，即： 總成本費(fèi)用 =1+2+3+4+5+6+7 =89000+1104+5616+++1500+4875= 萬(wàn)元 具體結(jié)果見(jiàn)《總成本費(fèi)用技術(shù)表》 經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 =總費(fèi)用 全部負(fù)債利息 折舊攤銷 維修費(fèi) = ３８ =100595 萬(wàn)元 具體計(jì)算結(jié)果見(jiàn)《總成本費(fèi)用計(jì)算表》 銷售稅金及附加 (按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算 ,未考慮優(yōu)惠部分 ) 增值稅： 銷項(xiàng)稅（ 117500 萬(wàn)元 17%） 進(jìn)項(xiàng)稅（ 89000 萬(wàn)元 17%） =4845 萬(wàn)元 城建稅： 4845 萬(wàn)元 7%= 萬(wàn)元 教育費(fèi)附加： 4845 萬(wàn)元 2%= 萬(wàn)元 4845++= 萬(wàn)元 1利潤(rùn)總額 稅前利潤(rùn)總額 =總收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 == 稅后利潤(rùn)總額 =所得稅前利潤(rùn)總額 所得稅 (按標(biāo)準(zhǔn)所得稅率 33%計(jì) ,未考慮優(yōu)惠部分 ) == 萬(wàn)元 三、盈利能力分析 根據(jù)以上結(jié)果，編制現(xiàn)金流量表，并分別計(jì)算每年項(xiàng)目的 FNPV、FIRR、年利潤(rùn)及投資利潤(rùn)率： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 所得稅前 FNDV= 萬(wàn)元； 所得稅后 FNDV= 萬(wàn)元； ３９ 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 FIRR=%； 所得稅后 FIRR=%； 年投資利潤(rùn) 本項(xiàng)目平均年利潤(rùn)為 萬(wàn)元。 貸款風(fēng)險(xiǎn)比較小，還款期（含建設(shè)期 1 年） 年。（ 117500 萬(wàn)元 萬(wàn)元4845 萬(wàn)元） 100%=% 即當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本。 第十一章 結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 ４２ 本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好。 二是管理要規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學(xué)化、現(xiàn)代化 ,控制程序要先進(jìn)一流。項(xiàng)目可行。企業(yè)要堅(jiān)持質(zhì)量第一，在生產(chǎn)的全過(guò)程中要建立 HACCP 質(zhì)量保證系統(tǒng)， SOP 作業(yè)程序IS09000 質(zhì)量認(rèn)證體系。 二、盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn) （取平均數(shù)據(jù)） BEP(銷售量 )=年平均固定成本247。 六、銀行經(jīng)濟(jì)效益 利息收入按基準(zhǔn)利率算，年收入達(dá) 1500 萬(wàn)元。 萬(wàn)元 50%= 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)費(fèi)用 根據(jù)每年貸款余額實(shí)際數(shù)計(jì)算（項(xiàng)目投資銀行貸款 25000 萬(wàn)元） ,參考銀行標(biāo)準(zhǔn)貸款利率 ,結(jié)合政策扶持性貸款貼息因素 ,確定綜合年利率為 6%, 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算方式為： 25000 6%=1500 萬(wàn)元 上年流動(dòng)資金貸款余額年利率，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)《總成本費(fèi)用計(jì)算表》 管理和其它費(fèi)用 按年銷售收入的 35%計(jì)， 4875 萬(wàn)元。其中：房屋 12760萬(wàn)元；機(jī)器設(shè)備 14100 萬(wàn)元。 第九章 財(cái)務(wù)效益分析 一、預(yù)算依據(jù)及說(shuō)明 測(cè)算依據(jù) 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理方法》 《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)分類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱》 《 2021 年重慶市建筑工 程概算》 本項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)營(yíng)期限 15 年，建設(shè)期 1 年。 人力資源組織 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，除必須組建 強(qiáng)有力的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)外，還必須重點(diǎn)組織好人力資源，切實(shí)抓好以下幾項(xiàng)工作； （ 1）設(shè)立專門的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)班子。各配套廠家業(yè)主及其產(chǎn) 品品牌的 CI 設(shè)計(jì)系統(tǒng)工程。因此，必須充分利用重慶市本地強(qiáng)大的汽配生產(chǎn)要素市場(chǎng)。 重慶市已形成全國(guó)范圍內(nèi)相當(dāng)生產(chǎn)規(guī)模的國(guó)家汽車生產(chǎn)基地。項(xiàng)目在設(shè)股東會(huì) 辦公室 人力資源部 生產(chǎn)部 人力資源部 董事會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事 生產(chǎn)副總監(jiān) 技術(shù)總監(jiān)監(jiān) 營(yíng)銷副總監(jiān) 財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān) 保安部 質(zhì)量管理部 技術(shù)服務(wù)部 技術(shù)研發(fā)部 市場(chǎng)部 售后服務(wù)部 財(cái)務(wù)室 行政副總ing ３２ 備安裝、組裝生產(chǎn)前，必須首先確定全部系列配套產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家，使項(xiàng)目具備先期生產(chǎn)的基本條件。 四、消防 設(shè)置火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)，使用火災(zāi)監(jiān)測(cè)設(shè)備、早報(bào)警、早滅火，減少火災(zāi)損失。生產(chǎn)過(guò)程中一般不產(chǎn)生噪音，如遇有產(chǎn)生噪音的必要工作，企業(yè)將采用消聲、隔音隔離等辦法消除噪音的危害。其中： 土地 500 畝 5500 萬(wàn)元； 基礎(chǔ)設(shè)施投入的廠房、庫(kù)房、辦公樓、職工生活房等土建工程 60000平方米 5380 萬(wàn)元； 建筑工程其他費(fèi)用 380 萬(wàn)元； 機(jī)器設(shè)備及安裝 14100 萬(wàn)元； 建設(shè)期貸款利息 1500 萬(wàn)元； （三）鋪底流動(dòng) 資金 7640 萬(wàn)元； （四）基本預(yù)備費(fèi) 500 萬(wàn)元； 總投資 =固定資產(chǎn) +流動(dòng)資金 +預(yù)備費(fèi) =35000 萬(wàn)元。由于本項(xiàng)目是非國(guó)家投入的自主產(chǎn)業(yè)。室內(nèi)測(cè)試合格后還要逐輛進(jìn)行室外檢測(cè)；室外檢測(cè)合格后的產(chǎn)品方可驗(yàn)收入庫(kù)。 部分設(shè)備投入詳表 51 部分設(shè)備投入明細(xì)表 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（元） 駕駛室裝配小車 500 5000 2500000 貨箱裝配小車 500 4000 2021000 底盤(pán)裝配小車 500 4000 2021000 單背吊 10 30000 300000 單軌吊 5 20210 100000 ２５ 送料車 100 100 10000 貨架 500 500 250000 注油機(jī) 5 20210 100000 裝胎機(jī) 10 15000 150000 輪胎平衡機(jī) 10 15000 150000 空氣壓縮機(jī)（空壓站） 5 150000 750000 變壓器 5 180000 900000 通用工具 100 500 50000 專用工具 25 3000 75000 保護(hù)焊機(jī) 10 25000 250000 分總成夾具 10 202100 2021000 吊具 10 10000 100000 工藝小車 10 800 8000 電焊機(jī)（流水線） 10 150000 1500000 其它輔助設(shè)備 50 5000 250000 涂裝工藝設(shè)備（流水） 5 500000 2500000 模具投入 2500 萬(wàn) 25000000 四、項(xiàng)目規(guī)劃與布局 廠址選擇在 XX 輕工業(yè)園區(qū)，布局為 :生活區(qū)、成品與原材料倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)區(qū)、企業(yè)辦公及生活區(qū)四個(gè)部分。生產(chǎn)線占地 25000 平方米；成品與原材料倉(cāng)庫(kù)占地 20210 平方米；新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)區(qū)占地5000 平方米；辦公與生活區(qū)占地 10000 平方米。建立售后服務(wù)體系。近年國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”出臺(tái)了系列優(yōu)惠政策，這些政策的扶持兌現(xiàn)，構(gòu)成了產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目不存在產(chǎn)品銷售問(wèn)題。 市場(chǎng)潛力分析 項(xiàng)目生產(chǎn)的 CKL102T2 農(nóng)用車，主要銷售在渝鄂邊區(qū)。業(yè)主將采用最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，制造出國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的農(nóng)用多功能四輪車以及其它各類先進(jìn)適用的農(nóng)用機(jī)械。 第四章 市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模 一、市場(chǎng)分析 ２１ 我國(guó)出臺(tái)了以振興汽車工業(yè)為首的十大產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃。 研發(fā)團(tuán)隊(duì)成員：何 XX， 1958 年 7 月出生，高級(jí)工程師，公司創(chuàng)始人，現(xiàn)為公司股東之一，任公司副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理， CKL102T2XX 牌多功能農(nóng)用車研發(fā)人之一，獲實(shí)用新型專利證書(shū) 2 項(xiàng) (2021 年 2 月 1 日笫 1029007 號(hào) , 2021年 1月 3日第 1013590號(hào) ),專利申請(qǐng)受理通知書(shū) 4項(xiàng) (申請(qǐng)?zhí)?:2021202134740, 202120213786, 202130109896, 202120218646)。同時(shí)四輪車和三輪車又分別適應(yīng)了農(nóng)村不同層次的市場(chǎng)需要。該類產(chǎn)品歸口農(nóng)機(jī)系統(tǒng)，由農(nóng)機(jī)部門審查后，實(shí)施“產(chǎn)品推廣證”（生產(chǎn)許可證）管理。 四檔： 16；五檔 。 CKL102T2 是針對(duì)我國(guó)廣大農(nóng)村的現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要，由項(xiàng)目業(yè)主自主研制開(kāi)發(fā)的新型產(chǎn)品。園區(qū)采用“一區(qū)多園”的模式實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、錯(cuò)位發(fā)展，現(xiàn)由 板溪輕工業(yè)園 、 龍（潭）江（豐）重工業(yè)園 、 小壩全民創(chuàng)業(yè)園 、 渝東南現(xiàn)代物流園 四個(gè)組團(tuán)組成。 項(xiàng)目區(qū)歷史文化資源 酉陽(yáng)建縣制有 2300多年的歷史，其中建州 800多年，曾是武陵山區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和文化中心。 酉陽(yáng)旅游資源豐富，有烏江百里畫(huà)廊市級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)、桃花源國(guó)家 AAAA級(jí)旅游景區(qū)、重慶金銀山國(guó)家森林公園、“小桂林”酉水河、深山玉帶阿蓬江、河灣生態(tài)古寨、世界上同緯度地區(qū)保存最完好的大板營(yíng)原始森林、佛道文化 １１ 濃郁的龍頭山、養(yǎng)在深閨的筍巖原生態(tài)景區(qū)等雄奇秀麗的自然風(fēng)景 ,又有國(guó) 家級(jí)歷史文化名鎮(zhèn)龍?zhí)豆沛?zhèn)、重慶市第一歷史文化名鎮(zhèn) —— 龔灘古鎮(zhèn)和多姿多彩的土家、苗族風(fēng)情，獨(dú)特的民族節(jié)慶習(xí)俗，是“中國(guó)著名土家擺手舞之鄉(xiāng)”、“中國(guó)著名民歌之鄉(xiāng)”、“中國(guó)土家文化發(fā)祥地”。 第三章 建設(shè)條件 一、 項(xiàng)目區(qū)概況 項(xiàng)目區(qū)地理位置 酉陽(yáng) 幅員 5173平方公里，轄 39個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 278個(gè)村，總?cè)丝?82萬(wàn)， 少數(shù)民族17個(gè)，占總?cè)丝诘?84%,其中土家族占總?cè)丝诘?60%，苗族占總?cè)丝诘?24%,是重慶市幅員面積最大的縣、 管理行政單元最多的縣 。 本項(xiàng)目生產(chǎn)的綜合性多功能 CKL102T2 農(nóng)用四輪車生產(chǎn)線建設(shè)的實(shí)施，承接我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械化的快速發(fā)展態(tài)勢(shì)，必然促進(jìn)農(nóng)業(yè)機(jī)械花化水平的快速提升。二是農(nóng)機(jī)作業(yè)水平再創(chuàng)新高。是“全國(guó)水能資源百?gòu)?qiáng)縣”之一；是全國(guó)最大的青蒿生產(chǎn)基地和三大金銀花生產(chǎn)縣之一，有“世界青蒿之都”的美譽(yù) 。 XX汽車涪陵制造有限公司建設(shè)的 CKL102T2農(nóng)用車生產(chǎn)線項(xiàng)目， 緊緊抓住國(guó)家對(duì)三農(nóng)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)大力扶持政策 ,響應(yīng)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加強(qiáng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的偉大決策；符合黨中央國(guó)務(wù)院加強(qiáng)“三農(nóng)”工作的指導(dǎo)思想，符合國(guó)家振興現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的形勢(shì)需要，符合渝湘鄂黔邊區(qū)的具體實(shí)際 。具備建設(shè)的必要性、實(shí)施的充分條件，建議盡早組織實(shí)施。 項(xiàng)目區(qū)內(nèi)交通便利，具有高速公路和鐵路的運(yùn)輸條件，原材料購(gòu)進(jìn)、產(chǎn)品銷售十分方便。 公司現(xiàn)有員工 112 人，其中，管理人員 8 人，銷售人員 10 人，后勤人員