【正文】 月份里，變現(xiàn)能力較弱的存貨和預(yù)付款項占流動資產(chǎn)的份額比較大，對資金的流動性產(chǎn)生了一定的影響。 除了世界金融危機產(chǎn)生較大影響的 2020 年以外，集團公司 在 2020 年到 2020 年 9 月份 的流動比率都 2，速動比率都 1， 這 表明集團公司的資金流動性很強，資金周轉(zhuǎn)率強，則集團公司的資產(chǎn)的安全性很強。 由于時間跨度拉長，發(fā)生 壞賬 的機率增多 ，集團公司 不能收回賬款的風(fēng)險也就越大 ， 時間越長 ，而 風(fēng)險就越大 。生產(chǎn)經(jīng)營任何一個環(huán)節(jié)上的工作得到改善，都會反映到周轉(zhuǎn)天數(shù)的縮短上來。所以集團公司 應(yīng) 遵循 “ 現(xiàn)金為王 ” 的經(jīng)營理念 ， 適時淘汰一些結(jié)算信譽差的客戶， 增加貨幣資金 、 減少應(yīng)收賬款和存貨 ， 提高流動資金變現(xiàn)能力 。 公司 財務(wù)部門以資金的安全性 、 效益性 、 流動性為中心 ， 定期開展資金檢查 ， 并根據(jù)檢查情況定期向總會計師 、 董事長報告 。 （ 六 ） 加強資金的保管和控制 加強對資金的管理 ， 要依法建賬 ， 及時核對銀行賬目 ， 做到賬賬相符 、 賬實相符 ， 加強定期檢查的機制 。 簽 名： 年 月 日 指導(dǎo)教師專業(yè)技術(shù)職務(wù)： 范春蓮（講師） 楊志紅（高級會計師） 建議等級： □ 優(yōu)秀 □良好 □中等 □及格 □不及格 19 答辯委員會意見： 同意指導(dǎo)老師意見 ！ 成績評定： □優(yōu)秀 □良好 □中等 □及格 □不及格 答辯委員會主任（簽名）： 年 月 日 20 附 1： 浙江金融職業(yè)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計答辯記錄 姓名： 班級： 學(xué)號： 畢業(yè)設(shè)計題目： 浙江報喜鳥服飾股份有限公司資金管理調(diào)研報告 指導(dǎo)教 師： * 初評成績 （優(yōu) 良 中 及格 不及格） 答辯過程記錄： 一、答辯教師： 二、答辯時間： 6月 5日下午 三、答辯地點 : 74027404 四、答辯記錄 (一 )學(xué)生陳述 : 學(xué)生就選題理由、調(diào)查過程和方法、調(diào)研內(nèi)容，報告的結(jié)論和建議等方面進(jìn)行簡要闡述。 5 5 專業(yè)貼近度 任務(wù)與畢業(yè)生所學(xué)專業(yè)有很強的相關(guān)性，有利于學(xué)生整合原來所學(xué)的專業(yè)知 識，提高專業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力，使專業(yè)技術(shù)能力更適于職業(yè)崗位。 畢業(yè)生通過訓(xùn)練效果一般。 文本格式達(dá)到規(guī)范化要求，文本主體部分字?jǐn)?shù)足量，外 文內(nèi)容提要基本正確，參考文獻(xiàn)充足，佐證材料齊全。 成果基本沒有實用性，對職業(yè)崗位需求缺乏指導(dǎo)意義。 態(tài)度認(rèn)真，能根據(jù)要求基本完成 。 5 4 管理過程評價 學(xué)導(dǎo) 合作與效果 導(dǎo)師科學(xué)引導(dǎo)學(xué)生去獨立思考和規(guī)范實踐，學(xué)生有計劃有步驟地開展實踐，成效好，過程材料齊全。 教學(xué)管理部門對導(dǎo)師和學(xué)生教學(xué)有一定過程管理。 無答辯過程，評價不夠認(rèn)真規(guī)范。 教學(xué)管理部門有制度，對導(dǎo)師和學(xué)生教學(xué)過程的管理嚴(yán)格，發(fā)現(xiàn)問題能及時解決。 在畢業(yè)綜合實踐過程中，與導(dǎo)師保持一定的聯(lián)系，學(xué)生根據(jù)導(dǎo)師的指導(dǎo)進(jìn)行修改。 10 9 態(tài)度 鉆研與勤奮 勤奮好學(xué)、刻苦鉆研，針對論文要求，體現(xiàn)敬業(yè)愛崗的職業(yè)精神，圓滿地完成任務(wù)。 成果有實用性，對職業(yè)崗位有指導(dǎo)意義。 成果科學(xué)性較差，基本沒有創(chuàng)新思想。 畢業(yè)生能較好地提高能力與素質(zhì)，并收到良好的整合效果。 任務(wù)與畢業(yè)生職業(yè)崗位有一定的相關(guān)性和體現(xiàn)相應(yīng)職業(yè)能力。文章通過問卷調(diào)查的方式對浙江報喜鳥服飾股份有限公司的資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查 ,在數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)得出公司資金管理存在相關(guān)問題，并針對性提出相關(guān)意見和建議。應(yīng)對其流量關(guān)口進(jìn)行全面把關(guān)，規(guī)范投資經(jīng)營生產(chǎn)實踐，拓寬資金 籌集渠道，暢通資金流良 性運轉(zhuǎn)。 因為 公司 的各項經(jīng)濟活動最終要通過資金流動來實現(xiàn) ， 所以 公司 資金的監(jiān)督重點是預(yù)算的執(zhí)行情況 。 14 （一）提高 流動 資金變現(xiàn)能力 所謂資金的變現(xiàn)能力指的是企業(yè)能夠把自身的資產(chǎn)化成現(xiàn)金的能力，這一能力的大小決定了公司清償債務(wù)能力的大小 和利用資金效率的高低。 而 流動資 金 周轉(zhuǎn)率的表示方法 有 兩種 ： 1． 一定時期流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，計算公式為： 流動資 金 周轉(zhuǎn)次數(shù) =流動資 金 周轉(zhuǎn)額（產(chǎn)品銷售收入） /流動資 金 平均余額 2． 流動資 金 周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)，計算公式為： 流動資 金 周轉(zhuǎn)天數(shù) =流動資產(chǎn)平均余額 計算期天數(shù) /流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額 (產(chǎn)品銷售收入 ) =計算期天數(shù) /流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 在一定時期內(nèi)，流動資 金 周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明以相同的流動資 金 完成的周轉(zhuǎn)額越多，流 動資 金 利用的效果越好 ， 企業(yè)盈利能力越強 。 然而， 應(yīng)收賬款直接影響到 集團公司 營運資金 的周轉(zhuǎn)和 企業(yè)的 經(jīng)濟效益 。 從圖 4中看出， 報喜鳥集團公司在 2020 年時，流動比率和速動比率分別為 和 ，資金流動性一般 。 如圖 3所示： %%%%%%貨幣資金 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收款項 預(yù)付款項 其他應(yīng)收款 存貨圖 3 各項流動資產(chǎn)占流動資產(chǎn)比 圖 其中，應(yīng)收款項占流動資產(chǎn)的比重最大，達(dá)到 %，存貨和預(yù)付款項占流動資產(chǎn)的比重也相對較大，分別達(dá)到 %和 %。 公司服裝產(chǎn)業(yè)以弘揚民族服飾文化為己任，創(chuàng)立高級商務(wù)裝品牌報喜鳥（ SAINT ANGELO）、高級職業(yè)裝品牌 BONO、高端私人定制品牌 CARL BONO、年輕時尚商務(wù)裝圣捷羅（ ）、英倫休閑服飾比盧特（ BIG ROOSTER）、時尚休閑法蘭 ?詩頓（ FRANSITION）。 年 6月 10 日 前，完成畢業(yè)設(shè)計答辯、成績評定及資料整理工作。促使 企業(yè)的資金運動暢通，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益 。 2 三、畢業(yè)設(shè)計主體框架與進(jìn)度安排： 主題框架 一、 公司概況 （一）公司簡介 （二）公司組織機構(gòu)圖 （三）公司員工構(gòu)成 二、公司資金管理 概況 （一）公司收入構(gòu)成 （二）公司資本實力 （三） 公司資金 流動性 三、 公司資金管理不足 及分析 （一）貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨總占比分析 （二）流動 資金周轉(zhuǎn)速度分析 四、 加強公司 資金管理的對策 及 建議 （一） 提高流動資金變現(xiàn)能力 （ 二 ）提升周轉(zhuǎn)資金速率，強化內(nèi)部管控 （ 三 ） 完善 資金的內(nèi)部控制制度 （ 四 ） 完善 不相容的職務(wù)相互分離互相制約制度 （五）強化資金流預(yù)測研究，實施全面預(yù)算 （六） 加強資金的保管和控制 進(jìn)度安排 一、 2020 年 12 月 10日前，落實畢業(yè)設(shè)計指導(dǎo)教師安排工作，并布置畢業(yè)設(shè)計相關(guān)工作。 畢 業(yè) 設(shè) 計 設(shè)計題目 浙江報喜鳥服飾股份有限公司 資金管理 調(diào)研報告 指導(dǎo)教師 （行業(yè)兼職） 姓 名 班 級 財管 10（ 1）班 所在系（部） 會 計 系 2020 年 6 月 5 日 目 錄 一、開題報告 1 二、任務(wù)書 4 三、正文