【正文】 銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)，使銀行的風(fēng)險來源日益多元化。當銀行對其組織結(jié)構(gòu)進行重大調(diào)整時，尤其是當將幾個業(yè)務(wù)性質(zhì)完全不同合并時，應(yīng)注意防范利益沖突和權(quán)責(zé)不清所造成的風(fēng)險。必須建立專門的風(fēng)險管理機制以應(yīng)對可能的業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏專門的風(fēng)險管理機制是巴林銀行的里森能夠順利從事越權(quán)交易的主要原因。內(nèi)部審計或稽核部門應(yīng)當迅速將查悉的內(nèi)部控制漏洞報告最高管理層和審計委員會對于從事多種業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)而言，必須建立一個統(tǒng)一的內(nèi)部審計機構(gòu)對金融機構(gòu)整體業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。在內(nèi)部審計機制提出問題之后，管理層必須在一定時限內(nèi)作出及時反應(yīng)，如提出補救措施或責(zé)令業(yè)務(wù)部門整改，甚至撤換業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和舞弊人員等。全行利潤總額億元，比上期減少億元，同比多減少億元。貸款風(fēng)險分類形態(tài)遷徙情況本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙億元，比上期多億元，向下遷徙率%，比上期上升個百分點。大（小）型客戶不良率比上期有所上升。（四）各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量各業(yè)務(wù)條線貸款余額比上期不良貸款余額比上期不良率比上期公司業(yè)務(wù)機構(gòu)業(yè)務(wù)個人業(yè)務(wù)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)三農(nóng)其中：三農(nóng)對公三農(nóng)個人銀行卡（五）新發(fā)放貸款情況新發(fā)放貸款質(zhì)量統(tǒng)計表單位：億元、％ 時期貸款余額比比上期2006年以來新發(fā)放2007年以來新發(fā)放2008年新發(fā)放不良貸款余額不良占比上期比上期銀行風(fēng)險案例分析銀行風(fēng)險案例分析和風(fēng)險提示篇八(一)商業(yè)銀行法律風(fēng)險的特點相對于銀行面臨的其他風(fēng)險來說,法律風(fēng)險不是一線風(fēng)險,其發(fā)生具有隱蔽性。商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)、進行各類交易、采購物品、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、勞動用工等等都受相應(yīng)的民商法、經(jīng)濟法、國際經(jīng)濟法等法律部門的調(diào)整。(3)在銀行作為原告的案件中,敗訴案件也時有發(fā)生。最后，對于各個部門制定的內(nèi)部操作規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)程尤其是授權(quán)性規(guī)范，應(yīng)當嚴格遵照執(zhí)行，以保障崗位監(jiān)督、崗位制衡能真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。(一)人是保證一切法律風(fēng)險控制工作正常和高效開展的基礎(chǔ)。總之，商業(yè)銀行的法律風(fēng)險是可以防范和控制的，相對于市場風(fēng)險的不確定性來說，前者是可預(yù)測、可防范、可控制的，關(guān)鍵是我們要重視它，落實好法律風(fēng)險的監(jiān)控工作。首席法律顧問作為董事會的法律顧問，可以對董事會提出的法律合規(guī)問題給出咨詢意見，并作為董事會的決策依據(jù)。認識。商業(yè)銀行法律風(fēng)險貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、經(jīng)營運作以及退出市場等各個環(huán)節(jié)，并時常與信用、操作等風(fēng)險交織，因此較難進行精確概括。商業(yè)銀行法律風(fēng)險的最終承擔者是商業(yè)銀行本身，但產(chǎn)生這一后果的具體行為主體卻并不單一。法律本身的不確定性也是產(chǎn)生法律風(fēng)險的另一原因。另外部法律事件、社會法律意識、法律傳統(tǒng)等也時刻影響著商業(yè)銀行法律風(fēng)險的產(chǎn)生。我國《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》中將法律風(fēng)險定義在操作風(fēng)險中，有學(xué)者也認為法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊表現(xiàn)形式。具有健康完備法制工作環(huán)境等等。法律與金融、經(jīng)濟、管理知識的結(jié)合是法律人才發(fā)展的必然趨勢，因此應(yīng)加強對法律工作人員業(yè)務(wù)知識、管理知識的培訓(xùn)，同時為其掌握新業(yè)務(wù)、新決策提供必要的信息了解途徑。法制宣傳和教育等內(nèi)容。對創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范也是法律事務(wù)工作重點。業(yè)務(wù)決策和業(yè)務(wù)開展過程中的法律風(fēng)險把關(guān)。商業(yè)銀行決策者具有較高的法律風(fēng)險防范理念。市場風(fēng)險與法律風(fēng)險也同樣存在這樣緊密聯(lián)系。(三)外部法律環(huán)境和法律事件在銀行業(yè)司法環(huán)境方面，主要存在行政干預(yù)、司法腐敗等問題。(二)不規(guī)范行為依法行為是商業(yè)銀行開展各項活動的基本要求，但實踐中其諸多行為并不明顯的體現(xiàn)為違反具體的法律規(guī)定，商業(yè)銀行同樣會面臨一定的法律風(fēng)險，筆者將此類行為統(tǒng)稱為不規(guī)范行為。在此筆者也將注意力集中在以上所列舉產(chǎn)生法律風(fēng)險的主要原因上，以進一步增進對商業(yè)銀行法律風(fēng)險的認識。但不置可否的是，商業(yè)銀行法律風(fēng)險有較強的專業(yè)性和特殊性，產(chǎn)生后往往帶來一定損失甚至引發(fā)法律危機，因此了解商業(yè)銀行法律風(fēng)險的特點并進行專門性的防范頗為重要。【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行。對遭遇或可能遭遇的突發(fā)事件或變化進行謹慎地評估，作出合理的判斷，使法律風(fēng)險降至最低。這一方面需要以實實在在的工作業(yè)績來證明法律風(fēng)險控制系統(tǒng)的巨大作用。主要包括利用訴訟、仲裁手段最大限度地維護銀行的利益，或者用和解等方式化解法律沖突；根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的披露要求，對相關(guān)重大事項進行披露，避免造成信譽及合法性危機。銀行的法律防控體系首先應(yīng)做到對內(nèi)部的每一個崗位特別是對領(lǐng)導(dǎo)崗位、敏感崗位及重要業(yè)務(wù)、管理崗位進行法律風(fēng)險評估，制定相應(yīng)的授權(quán)與控制辦法，并將之以內(nèi)部規(guī)定的方式確定下來，逐步改變授權(quán)多、控權(quán)少，監(jiān)督機制薄弱、權(quán)責(zé)制約失衡的局面。主要表現(xiàn)在(1)法律事務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門信息不對稱,法律審查程序上滯后,造成事前防范法律風(fēng)險常常力不從心。又如勞動關(guān)系中,銀行解除和員工的勞動關(guān)系,但沒有按照法律規(guī)定保障勞動者應(yīng)享的權(quán)利,但勞動者不進行主張,也就不會產(chǎn)生法律風(fēng)險。貸款逾期億元，逾期率%，同比下降個百分點。截至月末，大型客戶貸款余額億元，比上期增加億元，占全行法人貸款增量的%；中型客戶貸款余額億元，比上期增加億元，占全行法人貸款增量的%。新發(fā)生不良貸款較多的前五家支行是：，家支行新發(fā)生法人不良貸款余額為0。非信貸資產(chǎn)余額億元，比上期減少億元；不良余額億元，比上期減少億元；不良占比%，比上期下降個百分點。例如，內(nèi)部審計負責(zé)人應(yīng)能隨時向首席執(zhí)行官（或總裁）、審計委員會主席等重要管理人員匯報工作，或至少保持不被任意干預(yù)的聯(lián)絡(luò)渠道。與傳統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險部門關(guān)注信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的作法不同，風(fēng)險管理部門應(yīng)關(guān)注所有類型的風(fēng)險，除信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外，還應(yīng)關(guān)注流動性風(fēng)險、集中風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和名譽風(fēng)險。實際上，二者之間應(yīng)當是互相制約、互為犄角的一種協(xié)作關(guān)系，一般情況下二者應(yīng)當嚴格分離，甚至后臺職務(wù)不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)也應(yīng)實現(xiàn)有效隔離，如此才能實現(xiàn)內(nèi)控機制的“牽制”作用。銀行內(nèi)各項業(yè)務(wù)的職責(zé)必須確立并明示無論銀行的分支機構(gòu)采取何種組織形式，都必須建立起明確的責(zé)任機制。甚至問題初露時，管理當局也未予以足夠重視，使事態(tài)逐步擴大，最終導(dǎo)致銀行倒閉。銀行管理層應(yīng)當建立起嚴密的風(fēng)險防范機制，經(jīng)常審查資產(chǎn)負債表中的表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)，及早發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。而1987年英國銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25％的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。巴林一直將公司50%的毛利作為獎金發(fā)給雇員。由于公司僅僅按照客戶的要求代其行使權(quán)利，如有損失客戶自己負責(zé)。作為總經(jīng)理，他除了負責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負責(zé)把關(guān)與新加坡國際貨幣交易所交易活動的對賬調(diào)節(jié)；以及負責(zé)把關(guān)與銀行的對賬調(diào)節(jié)。這個信號由于我們所不知道的原因而沒有被巴林銀行的最高管理當局注意到從而做出應(yīng)有的反應(yīng)。根據(jù)官委清盤人的觀點，如果巴林集團的管理層適當檢討并理解新加坡國際金融交易所在致該集團的信中所表述的憂慮，那么倒閉是可能挽回的。盡管英格蘭銀行采取了一系列的拯救措施，但都以失敗告終。這意味著巴林銀行的徹底倒閉，但荷蘭國際集團以“巴林銀行”的名字繼續(xù)經(jīng)營。巴林爵士所創(chuàng)立，至1995年已有233年的歷史，最初從事貿(mào)易活動，后涉足證券業(yè)，19世紀初成為英國政府證券的首席發(fā)行商。中國鋁業(yè)在風(fēng)險預(yù)警階段需要采取兩個步驟一是根據(jù)單因素風(fēng)險的測度值來分析風(fēng)險三要素價格、風(fēng)險發(fā)生的概率、偏好的均衡狀態(tài),根據(jù)制定的均衡條件,判斷單因素指標的風(fēng)險接受程度。根據(jù)系統(tǒng)原有的流程設(shè)置，結(jié)合系統(tǒng)運行模式和業(yè)務(wù)特點，在權(quán)限設(shè)置、數(shù)值配置、流程模塊三大板塊進行匹配，在系統(tǒng)狀態(tài)下完成內(nèi)部控制要求。通過中基層干部，進一步罹清公司治理權(quán)與管理權(quán)的關(guān)系，準確界定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)之間的權(quán)責(zé)，梳理工藝和業(yè)務(wù)操作流程，建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及其分工情況，確保不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督；全面考核其綜合素質(zhì)，確保各崗位人員的素質(zhì)要符合單位的各項指標要求；重視對內(nèi)控人員的培訓(xùn)，對于重要崗位人員及新接任崗位的人員及時系統(tǒng)的培訓(xùn)和崗位檢查。第二,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作動態(tài)變化,促使各部門嚴格遵循風(fēng)險管理程序。中石油的風(fēng)險內(nèi)控體系已經(jīng)日趨成熟，建立由董事會、監(jiān)事會、獨立董事、管理層和職工代表大會等相關(guān)成員共同參與的內(nèi)部控制監(jiān)管系統(tǒng)，設(shè)立以審計部門為核心的日常監(jiān)控機構(gòu)，推行各子公司、公司各直屬機構(gòu)的定期匯報制度，采取審計部經(jīng)理定期對董事會負責(zé)直接報告內(nèi)部控制落實執(zhí)行情況的工作報告制度，確保內(nèi)部控制有效實施和層級反饋，促進內(nèi)部控制制度相關(guān)節(jié)點的必要調(diào)整。“收支兩條線”，嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。三、防范財務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險點的相關(guān)措施。5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范，核定的項目經(jīng)費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。擁有長期自律傳統(tǒng)的英國銀行監(jiān)管部門認為，內(nèi)部審計應(yīng)成為英國銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)，銀行的審計委員會必須對內(nèi)部審計機制的建立和完善負全責(zé)。風(fēng)險管理部門是專事風(fēng)險管理的職能部門，它通過對風(fēng)險因素敏感的察覺和縝密的調(diào)查，來及早發(fā)現(xiàn)危機隱患，達到預(yù)防和控制風(fēng)險的效果。就業(yè)務(wù)性質(zhì)和地位而言，前臺與后臺業(yè)務(wù)沒有主次之分，只有業(yè)務(wù)分工的區(qū)別，前臺主要服務(wù)于銀行的盈利性，后臺主要服務(wù)于銀行的安全穩(wěn)健性，當清算或稽核部門發(fā)現(xiàn)前臺業(yè)務(wù)的不正常征兆時，應(yīng)及時報告銀行的高級管理層，以便其及時采取處置措施。所有的管理人員和雇員必須明確自己的職責(zé)，在各個職責(zé)之間必須作到不疏不漏。我國金融管理機構(gòu)也應(yīng)進一步加強對金融衍生工具的監(jiān)管，特別是應(yīng)重視表外業(yè)務(wù)的管理，防止金融機構(gòu)由于缺乏內(nèi)部的風(fēng)險管理機制而造成損失，進而影響金融體系的穩(wěn)定性。從巴林銀行事件來看，即使是里森用開立虛假戶頭進行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應(yīng)該從或有資產(chǎn)的不正常增加中發(fā)現(xiàn)問題，這時應(yīng)該核實該客戶的身份、財力等。至 1995年2月23日，巴林總共匯去了 7．6億英鎊以墊付里森的交易，而這個數(shù)將近巴林資本的兩倍。這個百分數(shù)比絕大多數(shù)公司的高。由于所得利潤歸客戶，出現(xiàn)維持金不夠的情況也應(yīng)由客戶自己墊付。行政財務(wù)管理部門保留各種交易記錄并負責(zé)付款?？傊?，巴林很行本身的內(nèi)部控制制度失靈了，預(yù)警系統(tǒng)失效，最終導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生。官委清盤人認為巴林資產(chǎn)負債管理委員會回復(fù)新加坡國際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其該受到嚴厲指責(zé)，該回信向新加坡國際金融交易所作出許多毫無基礎(chǔ)的錯誤保證。后經(jīng)英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國際集團以1英鎊的象征價格，宣布完全收購巴林銀行。（三）巴林銀行的破產(chǎn)過程1992年，28歲的尼克此后100多年，巴林銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等方面取得了長足發(fā)展，成為倫敦金融中心位居前列的集團化證券商，連英國女皇的資產(chǎn)都委托其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。現(xiàn)場值班經(jīng)理切實加強操作流程的監(jiān)督和檢查，對員工業(yè)務(wù)操作規(guī)范與否進行仔細觀察和認真監(jiān)督，并加強柜員的現(xiàn)金、有價單證、空白憑證、特殊業(yè)務(wù)、印押證、匯劃業(yè)務(wù)和公私章等檢查與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，立即指出，當面責(zé)令整改。加強員工的思想教育、職業(yè)道德教育和案件防范教育，提高遵守規(guī)章制度的自覺性。加強信用卡偽冒申請、欺詐和套現(xiàn)的管理工作，加強識別和防范。要消亡，得寄希望于利率市場化進程?！倍耶?000萬元轉(zhuǎn)賬給楊超法和林涌的匯款單確實非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。三、防范措施與思考（一）加強內(nèi)部控制理念，完善內(nèi)控環(huán)境。在本次案件中，“內(nèi)鬼”承諾給儲戶的高額利息。用銀行內(nèi)部業(yè)績導(dǎo)向的考評機制漏洞，從事非法攬儲的犯罪行為。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，一起來看看吧銀行風(fēng)險案例分析銀行風(fēng)險案例分析和風(fēng)險提示篇一4案例名稱：浙江江山郵儲銀行3000萬存款失蹤 職員當掮客（內(nèi)控風(fēng)險類型案例）一、案例情況簡介一年前，她的堂哥經(jīng)老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲”業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)屢禁不止。期待高利息，并答應(yīng)不太合理的要求，這兩點成為大量類似事件中銀行等單位指責(zé)儲戶的理由，并據(jù)此認為是儲戶太過貪心。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬巨款的無翼而飛無疑是該行內(nèi)部風(fēng)險制度的缺失，如果沒有內(nèi)部人員與外部人員的勾結(jié)，錢無論怎樣也出不去，這對該行內(nèi)部員工的職業(yè)道德淪陷與相關(guān)考核風(fēng)控制度的缺陷是密不可分的。銀行要賺錢，所以在業(yè)績考核中給了員工非常大的壓力。根據(jù)準風(fēng)險事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點”和“三高柜員”，對辦理的業(yè)務(wù)和其他異常交易情況進行密切關(guān)注、綜合分析，適時確定重點關(guān)注網(wǎng)點和重點關(guān)注柜員。認真貫徹執(zhí)行上級行《關(guān)于會計結(jié)算操作風(fēng)險防范工作意見》各項規(guī)定，規(guī)范柜面業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)操作。根據(jù)近年來新業(yè)務(wù)不斷推出的實際，積極組織開展新業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動，讓員工熟悉業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高風(fēng)險防控能力。關(guān)注監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和管理漏洞，對重點環(huán)節(jié)和風(fēng)險點實施預(yù)警管理和重點檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患。里森之手。在已購進價值70億美元的日本日經(jīng)股票指數(shù)期貨后，里森又在日本債券和短期利率合同期貨市場上作價值約200億美元的空頭交易。不過，即使如此，新加坡國際金融交易所還是有機會識別并反映其會員有不正當行為的征兆的。（二）松散的內(nèi)部控制從巴林破產(chǎn)的整個過程看，無論是各國金融監(jiān)管機構(gòu)或國際金融市場都普遍認為，金融機構(gòu)內(nèi)部管理是風(fēng)險控制的核心問題，而巴林的內(nèi)部控制卻是非常松散的。喬治4月5日對英國公共財政部及內(nèi)務(wù)委員會的國會成員說，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下。由于工作便利，里森的代號為“88888”的誤差賬號用了1年多，直到1995年2月23日他辭職時才被發(fā)現(xiàn)。在許多公司里代客戶交易與自營交易的混淆也帶來了管理上的困難，只有把兩者劃分清楚，才能進行有效的風(fēng)險管理。獎金時常是根據(jù)一個小組或個人在前一年所賺利潤決定的。本來巴林銀行后線結(jié)算部門應(yīng)該履行監(jiān)察職責(zé)，但是這個警報系統(tǒng)并沒有發(fā)揮作用，這抑或是里森與結(jié)算部門的人同謀，來欺瞞管理層；或許是既讓里森負責(zé)前臺交易又讓他掌管后線結(jié)算這種做法的嚴重惡果。（三）應(yīng)加強金融機構(gòu)的外部監(jiān)管新加坡曾被認為是金融監(jiān)管很完善的國家，但是巴林事件的發(fā)生使人們對新加坡監(jiān)管體系產(chǎn)生了疑問。在巴林銀行中，最高管理層和日常管理層都沒有充分理解新加坡分行所從事的衍生業(yè)務(wù)的性質(zhì)，他們只注意到新