【企業(yè)】裝飾工程公司財務(wù)管理制度范本p(存儲版)
【正文】 外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關(guān)的費用為計賬價格。 第五章 負(fù)債管理 企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費用等。 成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。 企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準(zhǔn)確 核算和反映各項稅金的提取和上交。 和各控股公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。 第九章 會計檔案管理 本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。 對違反 、 款，對有關(guān)責(zé)任人每次罰款 20 元，并限期在2 天之內(nèi)完成（統(tǒng) 計員和倉儲人員）。 本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（ 2）工廠每期生產(chǎn)成本 =本期生產(chǎn)耗用直接材料 +本期生產(chǎn)耗用間接材料 +本期直接人工 +本期制造費用，生產(chǎn)成本本期按實際成本核算，材料出庫價格按個別計價法。另外 ，對外購成品和工廠成品要分開 銷售部門提供：《 月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表 》、《月份應(yīng)收帳款明細(xì)表》、《月份客戶對賬單（含上月余額、本月余額）》 具體要求：銷售部門月底編制客戶銷售情況明細(xì)表，銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致，銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。 生產(chǎn)車間提供：《月份原材料領(lǐng)用 明細(xì)表》、《 月份成品入庫明細(xì)表 》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》 具體要求：車間每月應(yīng)編制原材料主料運營情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。 結(jié)算管理制度：（ 1）工廠方負(fù)責(zé)人自己接單生產(chǎn)的按實際創(chuàng)利計算。 對開票人員違反 款之規(guī) 定，每次處罰責(zé)任人 20 元。 公司往來賬會計違反 款，對責(zé)任人每次罰款 20元。財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制 度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。 向投資者分配利潤。 凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為 30年，機械、設(shè)備折舊年限為 10年，車輛折舊年限為 7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為 5 年。 企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。 外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到財務(wù)部門辦理報賬及核銷事宜。 財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任。 凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便 真實反映各項債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。 對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)送交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待 發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。 存貨的計價、按實際成本計價。 各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 銀行存款管理 會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。 收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。 原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。 本管理制度適用于 XX幕墻裝飾工程有限公司及其控股公司 ；各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。 第三章 流動資產(chǎn)的管理 、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。 有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。 企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1