xx分公司財(cái)務(wù)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 則。 第 四 條 財(cái)務(wù)抽查時(shí)，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)會(huì)議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點(diǎn)質(zhì)量。 第十二 章 獎(jiǎng)懲辦法 第一條 獎(jiǎng)勵(lì) ： 各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 于指定日期完成月度資金預(yù)算、銷售業(yè)績申報(bào)、 財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)，報(bào)表內(nèi)容填寫全面，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，連續(xù) 3 個(gè)月達(dá)到上述要求者，獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金獎(jiǎng) 50 元 /人，并于當(dāng)期公布和發(fā)放。 預(yù)交總公司利潤 =（賬面利潤總額 +未經(jīng)批準(zhǔn)開支的費(fèi)用總額） X 總公司分成比例 每季度清算一次，每季度結(jié)束后次月 25 日前給分公司股東進(jìn)行一次分紅，分公司股東按賬面利潤總額減除上交總公司利潤的余額進(jìn)行分配。如有差額，必須說明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)盤現(xiàn)金并在《資金 盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn) 。 處理報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng) 》，說明固定資產(chǎn)的采購時(shí)間，使用年限，報(bào)廢原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。 登 報(bào)掛失費(fèi)用由遺失單據(jù)的直接責(zé)任人承擔(dān)。 第二條 合作協(xié)議 分公司印制客戶合作協(xié)議，必須按照總公司提供的格式印制，由分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管。 漏報(bào)、瞞報(bào)，凡符合業(yè)績確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)而未進(jìn)行業(yè)績申報(bào)的，失誤造成確定為漏報(bào)，故意造成確定為瞞報(bào)，具體定性以公司調(diào)查結(jié)論為準(zhǔn)，并根據(jù)責(zé)任分別對(duì)責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令樂捐。 必須是收齊所有款項(xiàng)后，方可確認(rèn)為收入。 各部門不可先開支費(fèi)用，后填寫《費(fèi)用申請(qǐng)》?；蛴形募贫纫?guī)定開支限額標(biāo)準(zhǔn)（如：包干費(fèi)），申報(bào)預(yù)算金額在文件制度規(guī)定開支限額標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)的，不需填寫《費(fèi)用申請(qǐng)》交總公司 審批，但需在《月度資金預(yù)算》的備注或附表中詳細(xì)說明費(fèi)用開支的原因及金額。 第三條 年度全面預(yù)算范圍 經(jīng)營指標(biāo)：分公司年度預(yù)算以年度經(jīng)營指標(biāo)為中心，年度經(jīng)營指標(biāo)包括年度營業(yè)收入、年度總成本、年度總利潤等指標(biāo)。 第七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。 第三條 各 分公司財(cái)務(wù)部 隸屬 總公司財(cái)務(wù)中心。 第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)一 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、項(xiàng)目、政策、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。 第二部分 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 財(cái)務(wù)管理原則 第一條 財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一 分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)聚成華企業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。 第二條 財(cái)務(wù)人 員管理統(tǒng)一 財(cái)務(wù)人員的招聘、解聘由總公司（財(cái)務(wù) 中心）決定，分公司不能擅自招聘、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司總經(jīng)理可以對(duì)計(jì)劃招聘的 財(cái)務(wù)人員 進(jìn)行初試 ， 然后 將建議招聘財(cái)務(wù)人員的 35 份 簡歷交總公司（財(cái)務(wù)中心），由總公司（財(cái)務(wù)中心） 復(fù) 試后 決定是否錄取 。 第五條 統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì) 分公司必須接受并積極配合總公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)與經(jīng)營審計(jì)。編制為 2人時(shí)設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì) 1 名，出納 1名；編制為 3 人時(shí)經(jīng)申請(qǐng)可以設(shè)財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理 1 名，會(huì)計(jì) 1名，出納 1 名。 第四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)自己的崗位情況，不斷學(xué)習(xí)，不斷完善，不斷提高 ，成為業(yè)務(wù)熟練的財(cái)務(wù)人員。 第九條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉公司的經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。 第二節(jié) 月度資金預(yù)算 第四條 資金范圍 本制度所稱資金，系指所有權(quán)屬于公司的所有現(xiàn)金和銀 行存款等貨幣資金。 每月底結(jié)余資金納入下月資金預(yù)算中并 上報(bào)。如出現(xiàn) 總公司 不批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)》，而出納違規(guī)辦理借款先支出了，月底進(jìn)行利潤分配時(shí)，作為“ 未經(jīng)批準(zhǔn)開支的費(fèi)用總額” 乘以總公司分成比例作為利潤上交給總公司 。 第三條 預(yù)收定金或預(yù)收部分價(jià)款，雖不確認(rèn)為營業(yè)收入或業(yè)績，但必須開具財(cái)務(wù)蓋章的收據(jù)，并及時(shí)反映在現(xiàn)金收入賬中，不得私 自代管或私存。 第六章 財(cái)務(wù)報(bào)表管理 第一條 財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容 各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)中心報(bào)送以下報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表
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